Impuestos y Finanzas
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Calculo del Impuesto sobre la renta 2010




Calculo del Impuesto sobre la renta 2010

Para el calculo del impuesto sobre la renta necesitamos tener la tabla del articulo 113 del impuesto sobre la renta, con la que aplicaremos el procedimiento descrito en ese articulo, para determinar el impuesto sobre la renta.

Artículo 113. Quienes hagan pagos por los conceptos a que se refiere este Capítulo están obligados a efectuar retenciones y enteros mensuales que tendrán el carácter de pagos provisionales a cuenta del impuesto anual. No se efectuará retención a las personas que en el mes únicamente perciban un salario mínimo general correspondiente al área geográfica del contribuyente.

 El procedimiento consiste en ubicar en que rango quedan los ingresos, restarle a los ingresos gravados el limite inferior, al resultado aplicar el porcentaje del mismo rango, al resultado sumarle la cuota fija y ese sera el impuesto sobre la renta.

Ejemplo de calculo del impuesto sobre la renta

 

113

LIMITE I. LIMITE S. CUOTA EXCEDENTE

0.01

496.07

0

1.92

496.08

4,210.41

9.52

6.4

4210.42

7,399.42

247.23

10.88

7399.43

8,601.50

594.24

16

8601.51

10,298.35

786.55

17.92

10298.36

20,770.29

1,090.62

21.36

20770.3

32,736.83

3,327.42

23.52

32736.84

99,999,999

6,141.95

30

SUBSIDIO PARA  EL   EMPLEO

0.01

1,768.96

407.02

1,768.97

2,653.38

406.83

2,653.39

3,472.84

406.62

3,472.85

3,537.87

392.77

3,537.88

4,446.15

382.46

4,446.16

4,717.18

354.23

4,717.19

5,335.42

324.87

5,335.43

6,224.67

294.63

6,224.68

7,113.90

253.54

7,113.91

7,382.33

217.61

7,382.34

En adelante

0

BASE PARA IMPTO.

5,040.00

LIMITE INFERIOR

4,210.42

 

EXCEDENTE

829.58

PORCENTAJE

10.88

 

IMPUESTO MARGINAL

90.26

C.F.

247.23

 

IMPUESTO

337.49

SUBSIDIO PARA EL EMPLEO

324.87

 

IMPUESTO

12.62

Calculo isr 2010

 

 

El ejemplo de calculo de isr para 2011 en el siguiente link Calculo del impuesto sobre la renta 2011

El ejemplo de calculo de isr para 2012 en el siguiente link Calculo del impuesto sobre la renta 2012

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Soy Aficionado a la tecnología , Licenciado en Contaduría por el Instituto Tecnologico de Chetumal, Especializado en el area Fiscal. Si te gusto este articulo, Puedes compartirlo con google +1, en facebook con el "me gusta" o compartirlo mediante twitter

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1065 comments… add one

  • Julio

    Mi salario mensual es de $13,750, recivo pagos quincenales. cuanto seria mi pago de impuestos?

    • Robert Novelo

      Hola Julio!

      Tu ISR mensual seria de 1,778.88, estoy por publicar un post que calcule automaticamente el impuesto , por si deseas suscribirte y enterarte cunado sea publicado.

      Saludos!

  • juan carlos

    si gano $ 747.00 a la semana cuanto seria mi pago de impuestos?

    • Robert Novelo

      Hola Juan carlos

      Si ganas esa cantidad tu salario diario debiera ser de 106.71, bajo este supuesto , no pgas impuestos si no que recibes subsidio al empleo, por una cantidad de $ 50.94.

      Saludos!

  • ruth aguirre

    Que tal Contador¡¡¡Gracias por su consideración en responder la siguiente cuestión: necesito conocer el procedimiento para hacer un finiquito de una percepción gravable de $22,000 mensuales en el DF, el importe es total sin deeucción alguna, debido a que es de las empresas que no te proporcionana seguridad social de ningún tipo. el tiempo trabajado hasta el momento es de 4 años con 2 meses, esto es que el inicio de labores fue e 1° de noviembre de 2006 a la fecha 15 de enero de 2010.

    Agradeceré mucho tanto el procedimiento como el monto que se debería recibir.

    Reciba saludos afectuosos

    • Hola ruth !
      Necesitaria saber si es renuncia o despido,si es renuncia solo se calcula la parte proporcional de las vacaciones y de la prima vacacional , asi como de el aguinaldo.
      Si es despido ademas de lo anteriormente mencionado, una indemnizacion de 90 dias de salario, asi como la prima de antiguedad que seria de 12 dias por año en tu caso 50 dias de indemnizacion de 2 salarios minimos del area geografica correspondiente.

      Saludos!

  • Mik

    Hola,
    mi salario mensual es de 22,000 pesos, cómo calculo el ISR?
    Saludos y gracias de antemano

    • hola mik!

      El resultado seria $ 3,616.65 de ISR, el procedimiento es el de este post.

      saludos!

      • HERLINDO

        hola buenas tardes quiero saber como se saca el impuesto de un recibo de arrendamiento en el cual yo cobro 8500 pesos mensuales pero el contador le aumenta 416.08 pesos mas para que quede en 8500 pesos quiero saber como saca o de donde saca ese exedente

        • Herlindo,

          Utiliza una funcion de excel, combinada con formulas, para que despues del iva y menos las retenciones , te queden los 8,500.00

  • Eloy Cabral

    Hola, necesito calcular el ISR de $3,200.00; en base a las reformas 2010, mi problema es que se aplica en la zona fronteriza de Quintana Roo.
    Saludos, gracias

    • Hola Eloy!

      No tiene nada que ver , que sea en la zona fronteriza de quintana roo, sin embargo no especificas si es por salarios o por alguna otra actividad y si fuera otra actividad si tiene el iva incluido o no.
      Isr mensual en caso de salarios 0.00, en este caso se pagaria subsidio para el empleo al empleado por 224.05 mensual,
      Actividad empresarial, honorarios o arrendamiento 182.57

      Saludos!

  • Eloy Cabral

    Te agradezco la respuesta; esto es para un organo desconcentrato, y tengo entendido que por salarios asimilables.
    Gracias, Saludos

    • Que tal Eloy!

      El isr seria de 182.57 ya que los asimilables no gozan de subsidio para el empleo.

      Saludos!

  • jorge luis clorio espindola

    mi salario es variable a base de comisiones como podria determinar el isr

    • Hola jorge!

      Para determinar el ISR, se requieren los ingresos gravables del mes, y se aplica la tabla mensual , en tu caso veo que en otros comentarios pusiste que es 19,900, y
      en otro que es 19,954.00, tomare el de 19,954.00 , tu ISR seria de 3,015.95, por lo que haciendo las operaciones de restar a tus comisiones el impuesto y el anticipo, recibirias 14,938.05

      Saludos!

  • jorge

    si mis comisiones hacienden a $19,900.00 cuanto seria mi pago de impuesto

  • VALDES

    HOLA, UNA PREGUNTA, COMO SE CALCULA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA MENSUAL?

    • Hola!

      Se calcula de la siguiente manera, ingresos gravables, menos limite inferior, al resultado le aplicas el porcentaje de la tabla y le sumas la cuota fija.

      Saludos!

  • filomena

    hola que tal? buenas noches, un favor , me podrías mandar a mi correo : la tabla de subsidio de empleo pero la anual , es que solo encuentro la mensual , del año en curso, mil gracias

    • Que tal !

      No existe tabla de subsidio anual, desde hace años ( credito al salario en ese entonces), debido a que la forma de calculo cambio, y no se aplica subsidio para el empleo anual, sino que se utiliza la suma de los subsidios mensuales para hacer los calculos anuales, el procedimiento esta descrito en el articulo octavo transitorio fraccion II, de las disposiciones transitorias para 2008.

      Saludos!

  • filomena

    perdón mi correo es: notengocorreo777 live com mx se lo agradecería mucho

  • CARLOS

    me gustaria saber la cantidad de retencion de honorarios asimilables de $2000 mensuales para el 2010, necesito hacer la rentencion para el mes de enero, tengo la del 2009 pero no se si ya cambio, me podrian decir y dar la cantidad

    • Hola Carlos !

      El Isr para asimilables 2010 seria 105.77, ya que no se modifico el renglon en el que cae este ingreso, es el mismo que 2009.

      Saludos!

  • CARLOS

    GRACIAS AGRADESCO TU RESPUESTA

  • mireya torreblanca

    hola, quiero saber si ofrezco un servicio por internet, en cuánto lo tengo que dar para que ya libre de impuestos me queden $500.00 mensuales (considerando todos sus impuestos, mi trabajo sería por honorarios)

    gracias

    • Hola Mireya!

      Suponiendo que no te hagan retenciones, y suponiendo que el IVA sea al 16%, el importe seria de 606.06 + iva 96.97, pero al llegar la fecha de pago de impuestos tendrias que pgar 106.06 entre isr y IETU por lo que te quedarian los 500 cerrados.

      Saludos!

  • vero

    hola…
    tengo una duda…para 2010 como aplica el subsidio al empleo si gano 70 diarios y mi pago es quincenal…..en la empresa me dijeron que ya no hay subsidio asi que no me estan pagando lo mismo….me pagaron menos….cual seria el calculo correcto y el fundamento legal

    • Hola vero!

      En realidad si hay subsidio, ahora bajo los supuestos de que ganas $ 70.00 quincenales y sin ninguna otra percepcion gravable al mes , te tocaria un subsidio quincenal de 144.51

      Que estes bien!

  • Ma. de los Angeles Albarràn Cortès

    Hola, tengo una duda.
    En la venta de una casa con valor de $575,000.00 cuàl serìa el monto del ISR a pagar?

    Muchas gracias por su valiosa ayuda.

    • Que tal Angeles!

      para determinar el calculo aproximado del isr , necesitaria la fecha de adquisicion , y el monto de adquisicion.

      Saludos!

  • gustavo

    hola robert, tengo una duda, aqui donde trabajo me pidieron que me de de alta en hacienda, y me voy a dar de alta como persona fisica con actividad empresarial, lo que percibo al mes es la cantidad de 5500, me dijeron que voy a cobrar esto mas el iva 16%, tengo que pagar isr? si si cuanto tedria que pagar?

    • Hola Gustavo!

      Pues de los 5,500.00 pagarias entre isr y ietu 962.00 pesos de impuestos, eso es si no metes ninguna deduccion a tus ingresos.

      Saludos!

  • MARTHA CERVANTES

    Hola Robert,

    Para poder cobrar un trabajo de traducciones por $11,608 me facilito un familiar un recibo de honorarios por lo que necesito saber cuanto tengo que darle de impuestos una vez que este sea liquidado.

    Mil gracias y saludos

    • Hola Martha!

      Necesitaria saber como quedo el recino de honorarios,
      Importe
      Iva
      ret isr
      ret iva
      y ya con esos datos te podria decir.

      Saludos!

  • Martha Cervantes

    Hola Robert, el recibo quedo como sigue:

    Honorarios: 11,608.00
    + 16% IVA 1,857.28
    Subtotal 13,465.28
    -10% IVA 1,160.80
    -10% ISR 1,160.80

    TOTAL $11,143.68

    Otra vez gracias por tu atención

    • Hola Martha!

      El recibo es incorrecto, se retienen las 2 tercera partes del iva y no el 10%, siendo lo correcto 1,238.19 de retencion de iva, corrigiendo esto tu recibirias el importe de 11,066.29, tendrias que darle a tu familiar, 191.00 de isr, 680 de ietu y 619 de Iva para un total de 1,490.00 para uqe pueda cumplir con sus obligaciones.

      Saludos!

  • ESMERALDA

    buenas tardes

    oye me gustaria saber cual es el isr que debo de pagar mi sueldo diario es de 166.67, osea 2,500.00 quincenales .

    me podrias ayudar de favor o decirme donde puedo encontrar la tabla requerida para estos cobros ..

    gracias

    • Que tal Esmeralda!

      Tu isr quincenal seria de 15.53 y las tablas quincenales las puedes encontrar aqui en el anexo 8 de la tercera modificacion de la resolucion miscelanea fiscal.

      Saludos!

  • Ma. Dolores Figueroa

    envie una duda y no sé si la recibió o no, o es necesario que mi suscriba primero?

    • Hola Ma. Dolores Figueroa!

      Recibi tu duda en la que me preguntabas acerca de que si las retenciones que te hicieron de 2,755.88 y de 1,934.86 son correctas, y te conteste anteriormente que si son correctas, a mi me dio casi lo mismo, la variacion es por menos de 5 centavos.

      Saludos!

  • ANTONIO SANTOYO

    BUENOS DÍAS MIS INGRESOS SERIAN DE 9000 CUANTO PAGARÌA DE IMPUESTOS???.
    SALUDOS

    • Hola antonio!

      Si los ingresos son de 9,000.00 mensuales el isr seria de 857.96 mensual.

      Saludos!

  • liz

    Buenas noches!!!!
    De antemano gracias por su valiosísima ayuda :)
    ¿Que porcentaje me descuentan de impuestos? Sí, en diciembre del 2009 mi sueldo base era de $3000 + comisiones (las cuales llevan 1 mes de desfase) Ya sin iva la comision a pagar en enero de 2010 es de $7,500 pero, mi sueldo base aumento a $5,100.
    gracias

    • Hola Liz!

      El porcentaje varia de acuerdo al monto de los ingresos, y para enero tu isr si los datos que pasaste son mensuales, sera de 1,549.57, siendo un porcentaje neto 12.30% de tus ingresos.

      Saludos!

  • pa enrique norato

    que tal bueas noches: ayer mande un correito para saber si mis impuestos en mis recibos de nomina han sido calculados bien ya que tengo dudas, no se si fue muy largo mi correo o esque no merece respuesta alguna? soy operador de transporte público.
    Gracias.

    • Hola Enrique!

      Tu correo llego a la bandeja de spam, la cual rara vez checo, debe haber sido por la extension del comentario, pero todos los comentarios merecen una respuesta, de todas maneras el comentario es muy extenso como para ponerlo, sin embargo te pongo los resultados de los calculos:
      1 semana ispt-141.36 subsidio para el empleo 0
      2 semana ispt-169.03 subsidio para el empleo 0
      3 semana ispt-126.05 subsidio para el empleo 58.38
      4 semana ispt-80.65 subsidio para el empleo 74.83

      como podras ver a excepcion de la primera semana, que segun mis calculos te debieron retener mas, todas las demas semanas estan correctamente calculadas,
      de la misma manera te informo que estan en proceso de elaboracion unas hojas de claculo donde podras poner el monto de ingresos ( semanales, quincenales o mensuales) u te arrojara el calculo del isr.
      Saludos!

  • RAUL

    amigo si gano 12600 mensuales cual seria mi retencion de isr

  • ISABEL PACHECO

    Buenos días:
    Tengo una duda, hace unos dias pague un recibo de arrendamiento pero ya luego me di cuenta que el porcentaje de retención de iva es incorrecto ya que fue del 10%. Puedo dejar el recibo así o necesito que me lo corrijan para hacerlo deducible.

    De antemano gracias por la respuesta.

    • Hola Isabel!

      Tienes que pedir que te lo corrijan,ya que la correcta retencion del iva es uno de los requisitos, tanto para la deduccion del gasto, como para el acreditamiento del iva.

      Saludos!

  • isaias

    amigo si gano 16,000 mensuales cual seria mi retencion de isr

  • mario

    Hola:

    Si recibo un pago de un bono de productividad por $22, 000 cuanto será el descuento por ISR???

    • Mario , si los 22,000.00 son lo unico que percibes durante el mes el isr seria 3,616.65, pero si percibes otros ingresos , habria que acumularlos a los 22,000.00

      Saludos!

  • JunioR

    HOla , si recibo un pago se 18,345 pesos mensuales cuanto será el descuento de ISR ??

  • nora

    como se calcula el ajuste de cas , por ejemplo en la nomina 5 del lo que va del año 2010. ayudenme

    • Nora,

      No hay ajuste unicamente calcula los salarios en base a la tabla semanal, y es lo que te de el subsidio para el empleo.

      Saludos!

  • joaquin

    hola cuanto seria isr si gano 9000 mensual

  • Vladimir

    Hola Roberto, muy buenas tardes. Mi salario lo recibo catorcenalmente pero he notado que el ISR que se me descuenta varía en ocasiones hasta por $600. Mi sueldo catorcenal es aprox de $18 mil pesos y el ISR descontado va por $3,500, aunque hay ocasiones que este impuesto llega a los $4,000, ¿puede variar tanto el ISR catorcena a catorcena? Gracias y un saludo

  • nora

    gracias roberto,

    lo que pasa es que algunas empresas caculan el cas por nomina pero no lo dan a los empleados si no hasta el final del mes realizan el ajuste del cas para darlo a los empleados. me podrias ayudar a saber como realizar ese calculo “mensual” del cas?

    gracias

    • Nora,

      Suma las percepciones pagadas gravables durante el mes y esa sera tu base, luego aplicale la tarifa mensual y luego aplicale la tabla del subsidio para el empleo.
      y seria todo.

  • Rosa

    Hola Contador, gracias por su apoyo, cual seria mi retencion del imss si mi salario diario es 57.41, gracias.

    • Rosa,

      Habri que saber es que zona estas, pero de estar en la Zona A, no habria retencion.

      Saludos!

  • MIGUEL R.

    Lic, buenas tardes.

    Una pregunta: Cuanto seria el ISR , sobre lo siguiente:

    sueldo 7,456.00

    premio de asistencia 745.60

    premio por puntualidad 745.60

    incentivos 9,946.26

    total 18,893.46

    Este ingreso es mensual

  • mireya torreblanca

    soy una persona discapacitada y debido a la dificultad para conseguir trabajo, piemnso generarme uno desde mi casa, por honorarios, mi duda es si soy deducible de impuestos y cómo debo darme de alta en Hacienda y si el% que deduzco yo, es el mismo que el de una persona sin discapacidades

    gracias

    • Mireya,

      Debes de darte de alta de acuerdo a la actividad que vayas a desempeñar, a tus ingresos le puedes deducir los gastos de la actividad que vayas a desempeñar, adicionalmente a esto en la declaracion anual puedes deducir gastos medicos, analisis clinicos, hospitalizacion , protesis, entre otras cosas.
      El porcentaje de impuestos es el que señala la tabla y seria el mismo que para una persona sin ddiscapacidades.

      Saludos!

  • daniel

    Hola, tengo una pregunta, bueno en realidad son varias… Cuantas formas existen para calcular el anticipo de Impuesto a la renta? En qué fechas se debe pagar dicho anticipo? y Cómo se debe pagar? será el 100% o algun otro porcentaje?

    Le agradecería mucho si me ayudara con estas interrogantes.

    • Daniel,
      tu pregunta es muy ambigua
      Como anticipo voy a considerar que te refieres a pagos provisionales,
      -formas son variadas depende del tipo de persona, y en las personas morales depende de sus caracteristicas.
      -fechas.-mensualmente los dias 17 a excepcion de que la ley establezca un plazo diferente
      – se debe pagar lo que de el calculo, especifico para cada caso.

      Saludos!

  • alberto

    hola…
    necesito saber ¿cuantas formas existen para calcular el impuesto a la renta?

  • Blanca Dominguez

    Por favor si me puede ayudar a resolver esta duda que tengo

    Para el IETU Se que el sueldo se multiplica por la tasa pero es el sueldo total con gratificacion, puntualidad etc. o es nada mas el puro sueldo
    Al igual el IMSS e INFONAVIT que es lo que se toma para descontarlo y multiplicarlo por la tasa

    Se lo agradesco y que tenga buen inicio de semana

  • TRACY

    Por favor me puedes ayudar, en mi trabajo de mi prima vacacional me estan descontando impuestos y prima no rebasa la prima minima, me dicen que es para efectos del IETU, estuve investigando y me dicen que es inprocedente, pero mis jefes requieren que les estipule con bases que no tengo que pagar impuestos.

  • IVETTE RODRIGUEZ

    BUENAS TARDES, DESEO CONOCER DE MANERA MAS A FONDO EL CALCULO DEL ISR QUE MI EMPRESA DEBERIA ESTAR PAGANDO Y COMO SE OBTIENE EL FACTOR QUE SE ESTARA UTILIZANDO PARA EL CALCULO.

    • Ivette,

      No hay ningun factor, es la aplicacion de la tabla del impuesto sobre la renta, sobre la utilidad gravable, si es que tu empresa es persona fisica, ya que si es persona moral , entonces ahi entran otros factores, como la determinacion del C.U. para los P.P

      Sin embargo se eta elaborando material, para diferentes regimenes, con diversos ejemplos y ayudas en excel, pero pues eso no saldra pronto, por el tiempo que lleva su elaboracion.

      Saludos!

  • Enrique Rodriguez

    Deseo saber cual seria el ISR de una compraventa de una casa que se compro en Noviembre del 2005 en $525,000 y se va a vender en Marzo del 2010 en $924,000.
    Por tu atencion mil gracias.

  • NORMA

    HOLA CP BUENOS DIAS, TENGO UNA DUDA… COMO HAGO MI CALCULO ANUAL DE SALARIOS MI PATRON ME TIENE REGISTRADA CON 60.22 ES ZONA C Y ME COMENTA QUE NO TENGO DERECHO AL SUBSIDIO ES CIERTO ESO Y QUE TABLAS APLICO PARA HACER EL CALCULO

    GRACIAS

    • Norma,

      si tu salario diario es 60.22 te tocaria un subsidio para el empleo diario 10.25, aplicas las tablas de este post, solo qeu son mensuales,entonces ahces lo siguiente, tu salario diario por 30.4 y aplicas la tabla, y al resultado lo divides entre 30.4 y ya tienes tu subsidio par ael empleo diario.

      Saludos

  • LULIS

    Hola, buen dia contador, acabo de poner un taller de soladura en P. Negras, Coah, bajo regimen de pequeño contribuyentes, tengo un empleado con 85.00 diarios, le voy a pagar por semana, cuanto le tengo que retener de impuesto sobre el salario y del IMSS, agradeceré mucho su ayuda.

    • Lulis,

      De imss le retendrias 2.11 diarios, y de isr no le retienes nada al contrario, le tienes que pagar subsidio para el empleo,por la cantidad de 8.67 diarios.

      Saludos!

  • NORMA

    otra vez yo cp estas tablas las puedo hacer anuales????

    ya que mi patron me dio un calculo donde dice que yo voy a pagar es verdad eso????

    gracias

    • Norma,

      Claro que si las puedes hacer anuales, solo multiplicas cada cantidad de la tabla por 12, y la verdad con ese salario no creo, a menos que en algun mes tu salrio se dispare con un buen monto.

      Saludos!

  • elvia

    mi pregunta es la siguiente yo cuento con infonavit y cuando me tocan vacaciones mi patron me tiene que descontar la aportacion al infonavit aun que este de vacaciones

  • Mane

    Contador, buenas tardes.

    Disculpe la pregunta, si la empresa para la que laboro me ofrece un sueldo de $13,500 cuanto es lo que me descontaran de impuestos.

    Agradezco su informacion.

    MAG

  • Mane

    Aprovechandom que sigo conectado, y esperando no molestarle mucho, cuanto tendria que ser el sueldo bruto para que libres me quedaran $13,000 pesos

    Saludos.

  • juan carlos morales gordillo

    buenas tardes, haber si me puede ayudar soy docente de preparatoria, y tengo una percepcion quicenal de $ 13,245.53 y me descuentan el ISR $ 2, 204. 75 quincenal ¿ estara correcto este descuento?

    espero recibir su respuesta

    gracias

  • kylie

    hola Robert, me gustaria saber como puedo calcular el impuesto que me retienen, estoy por asimilado a sueldos, y mi sueldo es de 5000 mensuales, que diferencia hay entre asimilables y sueldos y salarios, por favor gracias, A cuanto asciende el Impto que me retienen? Gracias muy amable

    • Kylie,

      tu retencion seria de 333.14, la diferencia es que no gozas de prestaciones, solo es un concepto que se asimila o asemeja a salarios , para pagar el impuesto, y lo puedes calcular siguiendo el ejemplo de este post.

  • Reyna Hernández Martínez

    Hola, buenas noches. Estoy interesada en la publicación de su post para el cálculo automático del ISR.

    Voy a trabajar por honorarios asimilados a salarios. El problema es que no siempre es la misma cantidad, es decir, mis honorarios los cálculo por hora, las horas que invierta en la tarea, trabajo que me soliciten por el costo de la hora (90.00).

    Sería tan amable de ayudarme.

    Saludos cordiales

  • EVELIA

    buenas noches contador quisiera saber por favor cuanto pagaria de impuestos y opto por la deduccion ciega, si mis ingresos por arrendameinto son:

    renta 13022.37
    iva 2083.58
    subtotal 15105.95
    isr retenido 1302.24
    iva retenido 1389.05
    total 12414.66

    muchas gracias

  • JOSE LUIS

    buenas noches,

    mi pregunta es voy a vender una casita este año (2010) pero vendi una en el 2008 y excente, y anteriormente podias excentar una cada año, ahora tengo entendido que es cada 5 años.

    puedo excentar? o esos 5 años es para adelante o para atras?

    es de cir puedo escentar en el 2010 y despues en el 2015.

    ó

    2008 mas los 5 que es hasta el 2013?

    mil gracias!!!

  • AMALIA

    me podrias apoyar en la elaboración de una nomina semanal de un empresa dedicada a la construcción

  • Kirara

    Hola Chicos, serian tan amables en decirme como se retiene el ISR de una nomina catorcenal, me urge, gracias y saludos.

  • victor

    bnas noches contador soy estudiante y mi profesor no se explica bn siempre m confunfo o mejor dicho no se que hacer despues de la elaboracion de las horas extras percividas del trabajador restandole el salario minimo multiplicado 5 veces de a cuerdo a la zona geográfica despues m confundo con la tabla de los valores semanales me urge una explicacion

    la persona gana 250 diarios trabaja
    lunes 2 hrs extras
    martes 6 hras extras
    meircoles 3 hrs extras

  • victor

    este es mi correo dioni_ka_16 hotmail com

  • Carlos

    Hola, soy medico, trabajo para una empresa, le doy 2 recibos por mes, $5000 cada uno menos $500 de retencion de ISR, cuanto tengo que pagar de ISR y IETU en Enero, teniendo en cuanta que tengo deducciones por 778.56 pesos. Gracias por su atencion

  • olga

    hola me gustaria saber como calculo el isr de $4243.00 y como se puede amortizar una perdida fiscal.

    gracias por su atención

    • Olga,

      Si es salarios no tiene retencion , si es otra actividad, 251.00, el procedimiento de la perdida fiscal se describe del articulo 61 al 63 de la LISR.

  • MIGUEL R.

    Lic. cuanto seria el ISR sobre las siguientes percepciones:

    Salario 4,473.60
    Incentivo 77,101.28
    Aportacion f/ahorro patron 581.56
    total 82,156.44

    En espera de sus comentarios

    saludos

  • A. Ram

    Lic.

    Para un calculo de un finiquito, ¿cual es el salario o base gravable que se debe de tomar en cuenta para el impuesto de art. 112 calculado de acuerdo al art. 113? ¿A que se refiere el termino ultimo salario ordinario? ¿Se debe calcular en base a todas las percepciones recibidas incluyendo todos los conceptos proporcionales como aguinaldo prop., vacaciones no disfrutadas, prima vacacional, ultima quincena y bonos del ultimo pago recibido?
    ¿Como se determina la tasa del ISR para este calculo?
    Agradezco mucha su ayuda, Saludos.

    • A.ram.
      No podrias poner todo eso como sueldo ordinario, unicamente lo que percibe normalmente en un mes la persona,el impuesot se calcula de la siguiente manera:

      Las personas que hagan pagos por los conceptos a que se refiere el artículo 112 de esta Ley, efectuarán la retención aplicando al ingreso total por este concepto, una tasa que se calculará dividiendo el impuesto correspondiente al último sueldo mensual ordinario, entre dicho sueldo; el cociente obtenido se multiplicará por cien y el producto se expresará en por ciento. Cuando los pagos por estos conceptos sean inferiores al último sueldo mensual ordinario, la retención se calculará aplicándoles la tarifa establecida en este artículo.

      Saludos

  • MIGUEL R.

    Muchas gracias lic. Novelo . Su ayuda me alcaro la duda que tenia , debido a que sobre esos importes me descontaron 22,657.12 de ISPT neto.

    Ahora si con mucha seguridad voy a solicitar el reembolso de la diferencia.

    saludos

  • cesar

    buenos dias contador, ojala me pueda ayudar es isr y el ispt es lo mismo ? tengo un sueldo de $2450 (semanales) mas una gratificacion x productividad de $350 (semanales)mas un bono de $300 (semanales) y premio de puntualidad de $350 (quincenales) El impuesto se calcula para todas las cantidades?
    Cuanto me tienen que descontar de ISPT e IMSS ? gracias

    • Cesar,

      Si, la mencion de ispt viene de cuando era Impuesto sobre el producto del trabajo y por costumbre se ha quedado asi , tu isr seria aproximadamente de 396.43 una semana y la otra de 466.22

  • A. Ram

    Gracias Lic. Novelo, voy a revisar el calculo en base a lo mencionado, Saludos.

  • Jesús

    Hola Sr, Roberto no se si es el lugar correcto pero la verdad esta muy interesante toda la informacion, acabo de ganar un premio en el lugar donde trabajo, mi premio es de $15 000. comentan que me van a retener impuestos ¿cuanto es lo que van a retener? Ojala me pueda ayudar, gracias y saludos!

    • Jesus,

      Pues depende de que tipo de premio, si es premio de sorteo la tasa minima seria de 7% sobre el monto del premio, pero si es premio tipo bonificacion o bono, pues a ese ingreso se sumaria tus percepciones mensuales, y se le aplicaria la tabla mensual.

  • ERICK

    DISCULPE UNA PREGUNTOTA EL ISR LLEVA IVA??

  • jose martinez

    hoal yo soy empleado de una empresa sin prestaciones me pagan 750 a la semana pero me estan descontando mal
    esta semana cobre 2700 750 de sueldo lo demas de comisiones y me descontaron casi 300 de impuetso es esto correcto

  • jose martinez

    mira para aclarar mi sueldo fue de 750 y 1950 de comisiones y me descontaron de isr 321.26 este periodo de trabajo solo fue de 7 dias es esto correto o requiero que me den el subsidio al empleo

  • adrian cruz

    UNA PREGUNTA ES POSIBLE QUE SE NOS HAGA UN DESCUENTO CON ESO DEL ISR2010, POR UN BENEFICIO QUE TENEMOS EN LAS CONDICIONES GENERALES DE TRABAJO.

    OJALA ME PUEDA AYUDAR, SIN MAS POR EL MOMENTO RECIBA UN CORDIAL SALUDO.

    • Adrian Cruz,

      Si el beneficio no esta exento en la ley del isr, si es posible y legal que te hagan el descuento y no te lo van a hacer retroactivo, el impuesto se genera en el momento que percibes el ingreso.

  • adrian cruz

    DE NVO. YO POR ESE CONCEPTO EN ESTE AÑO RECIBIRIA UN APROXIMADO DE $24,000.00 Y NO LO QUIEREN HACER RETROACTIVO 2008-2009, ES POSIBLE?

    GRACIAS.

  • jesus

    quisiera saber como se realiza un calculo anual de sueldos y salarios del 2009, agradeceria su ayuda. gracias

    • Jesus,

      Pues a los ingresos gravados del ejercicio 2009, se le aplica la tabla anual del isr, y ese es el calculo.

  • VERONICA

    Para un salario de 2500 semanales cuanto serìa el ISR MENSUAL

  • claudia

    para el calculo del isr aparte del sueldo que prestaciones estan gravadas?

    • Claudia,

      La mayoria de las prestaciones estan gravadas, y otras estan parcialmente gravadas, lo mas indicado es que cheques el art 109 de la ley del ISR

  • ENRIQUE

    Hola, me puedes ayudar a calcular el ISR sobre un sueldo de 15, 600.00 mensuales? este calculo es el mismo en toda la republica? cuanto seria mas o menos el descuento mensual con todos los impuestos? (isr, infonavit, imss etc)……..saludos.

  • JONATHAN

    Hola, tengo una duda y me gustaria que me ayudaran a resolverla. Entre a trabajar el pasado 16 de enero del presente, revise con R.H. y me pagaran hasta el 15 de marzo, es decir, recibire 4 quincenas juntas.

    La duda que tengo es cuanto recibiré neto, ya que el imgreso mensual es de 21,708 bruto, y neto serían de 18,160, sin embargo como se juntan 4 quincenas, deseo saber que factor se aplicará según el ISR y cuanto recibire en realidad.

    Agradezco de antemano su atención.

    • Jonathan,

      Recibirias, 34,070.30 que seria neto despues de la aplicacion de la tabla de isr sobre los ingresos de 43,416, suponiendo que no percibas mas ingresos durante el mes

  • bety

    hola necesito sabes cual es elimpuesto de un bono de $15,833.33 que voy a recibir, y como calculo este descuento saludos y gracias

    • Bety,

      El isr del bono seria de 2,194.29, siempre y cuando no haya mas ingresos durante el mes o periodo.

  • claudia

    hola me podrias decir si se asigna un sueldo mensual de 21,520.00 cual seria el semanal se divide entre 30 y se multiplica por 7? , y por favor el bono de asistencia y bono de puntualidad como se determina? tienen isr? y para confirmar el bono de despensa no tiene isr?

    • Claudia,

      Realmente se dividiria entre 30.4 , que es el promedio de dias del mes, y se multiplicaria por 7, el bono de asistencia es determinado por la empresa de acuerdo a sus criterios, normalmente es el 10% para que no grave para el imss, lo mismo con el de puntualidad, el bono de despensa en efectivo grava para el isr y los vales no, siempre y cuando cumplan con los demas requisitos de prevision social.

  • Marco R.

    Hola primeramente buen dia.

    tengo dudas de como se calcula el ISR mi sueldo diario es de $307.00, me pagan por catorcena 4,298.00 mas bono de puntualidad y asistencia que dan un total de $5,603.36 esto sin agregar el tiempo extra que puedo generar.

    por ejemplo esta catorcena me pagaron 7,643.24 – 1,001.70 de ISR
    me quedaron 6,641.54

    como calcularon el impuesto

    muchas gracias por su ayuda

    • MArco R.

      LA forma de hacerlo seria sacando tu sueldo gravable diario en base a la catorcena, multiplicarlo por 30.4, aplicar la tabla mensual, el impuesto que resulte dividirlo entre 30.4 y ,multiplicarlo por los 14 dias.
      No puedo hacerte el calculo desglosado, porque no sabria cuanto es tu base gravable.

  • Marisol

    Buenas tardes,

    Cuál es la diferencia entre la tabla aqui publicada y la tabla en la liga (menu derecha Entradas Populares) de T. ISR 2010?
    En ésta p/sueldos de 20mil el excedente sería 19.94, mientras que la 2da dice que 21.36, cúal es el correcto?
    Muchas gracias :)

    • Marisol,

      La diferencia es un horror de dedo mia, la correcta es la que dice tablas isr 2010.

  • Laura

    Hola, me gustaría saber cual es el ispt aplicable a un salario de 3750 quincenal.
    Muchas gracias

  • kary

    hola buenas tardes, voy a trabajar por honorarios y mi dicen que mi sueldo serà de 20,000 integros, pero tengo que hacer declaraciòn mensual, tendrè que pagar mensualmente impuestos o como funciona?

    • Kary,

      tienes que pagar mensualmente impuestos, Isr, Iva y IETU, ademas de presentar las declaraciones informativas.

  • Felipe de Jesús

    Gracias por su ayuda, sin preguntar he resuelto algunas dudas con solo ver las respuestas a otros usuarios.

    Felicidades

  • ruben

    LE AGRADECERE DICE DONDE PUEDO CONSEGUIR LAS TABLAS PARA CALCULO AUTOMATICO DEL ISPT-2010

  • ruben

    ROBERTO NOVELO,

    Es muy buena la informacion que aqui presentan, espero la sigan publicando para que la comunidad suscrita como yo, resolvamos nuestras dudas ya sea a base de preguntas o consulando sus publicaciones.

    gracias.

    Le agradecere si me informa si ya quede suscrito a su pagina, pues hice las anotaciones que me solicitaron pero no se si lo hice bien.

    • Ruben,

      Ya estas suscrito, en cuanto a los calculos automaticos, al que se lo encargue todavia no lo ha terminado.

  • MIGUEL R.

    Lic. cuanto seria el ISR sobre las siguientes percepciones:

    Salario 4,473.60
    Incentivo 77,101.28

    Nota: Esto lo percibi en la quincena del 1 al 15 de febrero.

    Se calcula con la tabla mensual, o tambien se puede de forma quincenal?

    En espera de sus comentarios

    saludos

  • venus

    hola trabajo en el gobierno del df. mis ingresos son los siguentes:
    salario base 3090.50, quinquenio 27.50,asignaciòn adicional 523 las deducciones son: seguro colectivo de retiro 3.95, fondo de retiro jubilatorio 3.45, caja de ahorro 134.19, issste salud 134.19, issste retiro 158.25, issste invalidez 35.08, isr 181.90, cuota sindical 61.81 esto es quincenal, pero en la seguna quincena hay un apoyo economico de 1009.03 y el isr es de 554.05 esto es corecto y como estan calculando el isr?

    • Venus,

      El procedimiento es el normal, en la primera quincena, te hacen un calculo quincenal, y en la segunda el sistema ajusta,calculando el isr sobre todos tus ingresos del mes y le resta el isr de la primera quincena, el calculo es correcto.

  • kary

    y a que se refiere cuando mi saldo es a favor? es decir cuanto tengo que facturar para que no este pagando cada mes ?

    • Kary,

      En teoria tendrias que gastar mas de los que ganas, y eso salvo contadas excepciones seria una discrepancia fiscal.

  • MIGUEL R.

    Hola.

    Como se calcula el ISR quincenal?

    • Miguel ,

      Aplicando la tabla de isr quincenal, y las cuotas del imss de la misma manera aplicando le procedimiento de la LIMSS

  • MIGUEL R.

    como se determinan las cuatas a pagar al imss?

  • Laura

    Buenas tardes, mi duda es que diferencia hay en cuanto a sueldos y salarios y sueldos asimilados y cual es la diferencia en cuanto al calculo, y como se hace el calculo de isr para personas morales, se les permite hacer alguna deduccion o se aplica la tasa sobre sus ingresos. Muchas gracias.

    • Laura,

      La diferencia es la subordinacion, en cuanto a calculo solo el subsidio para el empleo, y el procedimiento para la determinacion del isr PM esta en el art 10 de la LISR

  • blanca

    Hola necesito saber cuanto tengo que pagar de ISR por $37,000.00
    espero su respuesta

    gracias

  • MIGUEL R.

    Lic. Cuanto seria el ISR en los siguientes ejemplos : aplicando la tabla quincenal.

    1 al 15 de febrero 81,574. 88

    16 al 28 de febrero 8,473. 60

    En espera de una respuesta, y agradeciendo su apoyo.

    • Miguel R.

      si bien en el primer importe aplicarias la tabla quincenal, en el segundo tienes que sumar todo el ingreso del mes aplicar la tabla y restar el isr retenido en la primera quincena, el isr mensual seria, 23,335.44

  • Marilu

    Hola desconosco sobre el calculo de este impuesto pero cual es la diferencia del ISTP mensual y el anual, y cuanto me deben de descontar. Actualmente gano 8800 pesos trabajo en la ciudad de puebla, pero estoy en una capacitacion en estados unidos y recibo un Per-diem de 30 dls diarios.

    Porfavor podrias explicarme un poco sobre el per-diem..

    Gracias/Saludos

    • Marilu,

      la diferencia es que uno es mensual y el otro es anual, si tu salario base es 8,800 tu isr seria de 822.12, , el per- diem son los viaticos diarios

  • Alejandro

    Buen dia lic. cuanto seria mi descuento si percibo $9,000.00 pesos al mes, y mis pagos me los hacen semanalmente?? Gracias y espero su respuesta. saludos

  • Marilu

    Gracias

    Ahora tengo otras dudas; cuantas veces me tienen q aplicar el cargo del impuesto anual, y q cantidad debe ser ??

    Cuando aplican el ispt retenido?? y a q se debe??

    • Marilu,

      El calculo anual se hace una vez al año, y sirve para ver si se te retuvo correctamente durante ese periodo, si falto que te retengan , en ese momento te lo descuentan.
      Cuanto te van a retener, pues depende del monto de ingresos gravables que tengas.

  • caro

    Hola Contador

    mi duda es que cuanto seria de mi descuento del isr de 7000 mas 500 vales que tenga un buen dia.

    saludos

  • Marilu

    Perdon por la ignoracia pero no me ha quedado muy claro, mi sueldo mensual fijo es 9000 pesos mensuales, mas aparte genero tiempo extra usualmente por lo cual en promedio estimo 10,000 pesos por mes. Aguinaldo son 30 dias

    Podrias plantearme un ejercicio con estos datos y cifras aproximadas. del ISPT anual mensual y retenido. Porfavor

    Gracias / Saludos

  • alicia

    hola contador!

    cual seria el monto de mis deducciones (imss y isr) si mi sueldo base mensual es de 5000. y cuanto seria el monto del subsidio para el empleo???..cuanto ganaria neto al mes?

    • Alicia,

      La retencion de isr seria de 8.27, en cuanto a la retencion del imss, siempre me abstengo de hacerla, por desconocer el salario diario integrado que tienes, y ese vari dependiendo de las prestaciones que te vaya a dar la empresa

  • alicia

    la empresa en la cual laboro es una microfinanciera.

  • Erick.

    casi todas las preguntas giran en torno al calculo de isr aun cuando ya nos ha puesto la tabla y muchos ejemplos pero que sucede con el imss es posible ejemplificarnos el calculo de este concepto ? ( independientemente del factor de integracion que ya sabemos que varia )

    gracias !

  • gustavo

    hola contador antes ya habia pasado por aqui pero tengo un duda, hoy me dare de alta en hacienda ya que me lo estan pidiendo en el trabajo, y me voy a dar de alta por honorarios que genran iva y queria saber si me podria ayudar con el calculo de isr e ietu, yo gano 5500 mensuales, de acuerdo al ejercicio de arriba calcule el isr quedo como sigue,

    BASE PARA IMPTO. 5,500.00

    LIMITE INFERIOR 4,210.42
    EXCEDENTE 1289,58
    PORCENTAJE 10.88
    IMPUESTO MARGINAL 140,31
    C.F. 247.23
    IMPUESTO 387,54
    SUBSIDIO PARA EL EMPLEO 294,63
    IMPUESTO 92,91

    pero quisiera saber como calculo el ietu, o cuanto debo de pagar? y pues la verdad nunca eh hecho lo del recbo de honorarios, como tendria que hacerlo para cobrarle a mis jefes.

    Gracias por tu atencion saludos

    Gustavo.

    • Gustavo,
      tu calculo es correcto con una pequeña observacion, el subsidio para el empleo , solo aplica a empleados, por lo que en tu caso no es aplicable, tu isr seria de 387.54, tu ietu seria de 574.96 ( 5500 X 17.5%=962.5-387.54)

  • Laura

    Hola Contador!

    Mi sueldo diario es de 113.98, me pagan a la quincena, me gustaria saber cuanto es de ISR, o si es que no aplica, porque esta ultima quincena me descontaron 510.00 de ISR, me comentaron que la razon fue, que en Enero que yo me fui de vacaciones me pagaron mi quincena normal mas mi prima vacacional y que por eso salio reflejado un pago mayor y en base a eso estan descontandome eso de ISR esta quincena, me gustaria saber si esto si aplica, Gracias

    • Laura,

      Con ese salario, no tienes isr a retener, sin embargo, es correcto lo que te comentaron, sin embargo todo depende del monto de prima vacaiconal que te pagaron,

  • luis cesar

    hola contador buenas tardes queria ver si m pudiera ayudar yo gano doce mil pesos mensuales cuanto impuesto del isr tengo que pagar.

    p.d. de antemano mil gracias

  • javi

    Contador buenas tardes.

    Mi caso es el sig, cuanto me tienen que retener de impuestos por 1875.00 a la semana y como puedo sacar el calculo de diversos salarios, es decir cuando el pago es por semana , o mes o quincena.,

    hAY ALGUNA TABLA PARA ESTO ?

    Gracias de antemano

  • javi

    Hola, gracias mientras tanto podria darme el calculo por favor ?

    Gracias de antemano.

  • VANESSA

    Buenas noches Sr. Novelo, me ha parecido muy util e interesante su pagina. Me gustaria participar con algunas dudas que tengo.

  • VANESSA

    Buenas tardes, una de mis preguntas es: el importe del septimo dia se considera gravado para efectos del calculo mensual de ISR?. Le agradeceria mucho resolviera mi duda.

    • Vanessa

      El septimo dia es gravado, al no estar comprendido entre las exenciones de la ley

  • Samuel

    Hola, contador
    Trabajo en una institucion descentralizada de goboerno de Tamaulipas, nos dan bonos cada cierto tiempo, como acerbo bibliografico, uniforme, etc. y nos descuentan ISR de esos, incluso del aguinaldo nos lo descontaron, es eso correcto, ya que el ano pasado no lo hacian.

    • Samuel,

      si las prestaciones son en dinero la retencion es correcta, ya que nada te impide utilizar el dinero para otros fines, en cuanto al aguinaldo, hay una parte exenta y lo demas es gravado , por lo que si excediste la exencion se te debe retener

  • Elizabeth V.

    Buen dia, espero me pueda resolver esta duda.
    Hoy recibi el pago de mi semana y me puseron una nota que decia:
    IMPUESTO A CARGO EJERCICIO 2009 $833.01 SE RETENDRA LA PROXIMA SEMANA.

    Que es eso? Como se calcula?

    El salario diario del 2009 es de $ 290 y de ISR me rebajan 189.96

    Es correcto eso ?

    Ojala me pueda brindar su respuesta.

    De antemano, gracias.

    • Elizabeth V.

      Pues puede ser posible que durante el año pasado se te haya retenido de menos, o en su caso que al hacerte otros pagos, como por ejemplo el aguinaldo hayas pasado de un renglon a otro de la tabla de retencion del isr, por lo que la empresa tiene que retenerte esa diferencia para enterar a hacienda

  • Elizabeth V.

    Le desgloso el detalle de la nomina semanal:
    Percepciones:
    Septimo dia 8.00 $ 290.00
    Seldo normal 48.00 $ 1740.00
    Despensa $ 122.22
    Asistencia $ 30.00
    $ 2182.22

    Deducciones:
    ISPT $ 189.96
    IMSS $ 36.35
    COOPERATIVA $ 32.00
    INFONAVIT $ 496.58
    AHORRO $ 101.50
    CAJA AHORRO $ 100.00
    $ 956.39
    $1225.83
    Por si necesita algun dato para la cuestion que le planteo.

    • Elizabeth,

      el calculo del isr es incorrecto a mi me da 217.24, lo que estaria arrojando la diferencia al hacer el calculo anual, y por consiguiente haya que retenerte la diferencia

  • Jorge

    Robert. quisiera saber si me puedes decir cuanto pagaría de ISR son un sueldo de $3,810.00 semanales.
    gracias

  • JONATHAN

    Hola nuevamente Robert, fijese que recibi su respuesta, la cual agradezco infinitamente, sin embargo aun en esta quincena no me pagaran, por lo que le solicito de la manera mas atenta me asesore en el cálculo de lo que percibiré en la segunda quincena de marzo.

    Sería el pago de 5 quincenas, en donde el ingreso mensual es de 21,708 bruto, y neto serían de 18,160, sin embargo como se juntan 5 quincenas, deseo saber cuanto recibiré, cuanto me descuentan y que factor se aplicará según el ISR.

    Agradezco de antemano su atención.

    • Jonathan

      estarias recibiendo 41,668.10 por un suledo bruto de 54270, conuna retencion de isr de 12601.90

  • Andres

    Buen dia, me podrias explicar un ejemplo con 16000 pesos de ingreso.

    Gracias

    • Andres,

      El ejemplo esta en este post, para comprobar si te da el resultado seria de ISR 2,308.49

  • JONATHAN

    MUCHAS GRACIAS

  • Samuel

    Muchas gracias por aclarar mi duda, suerte en todo,

  • Ardilla

    HOla, cuanto pagaria de impuestos si mi recibo de honorarios esta de la siguiente manera:

    HONORARIOS 4,789.13
    IVA 766.26
    RETENCION ISR 478.91
    RETENCION DE IVA 511
    TOTAL 4,565.45

    Mis deducciones fueron del 4498 + IVA

    Gracias

    • Ardilla,

      No pagarias nada de impuestos, solo tendrias que presentar declaraciones estadisticas e informativas

  • PEPETOÑO

    No tengo pregunta, pero agradezco al contador(es), es interesante esta pagina, esta excelente.

  • Andres

    DISCULPA MI IGNORANCIA PERO ¿COMO SACAS EL IMPUESTO MARGINAL? SALUDOS

    • Andres,

      Base( -) Limite inferior (X) porcentaje = impuesto marginal

      sin embargo el concepto como tal ya no existe en la ley

  • Elizabeth V

    Robert Novelo, le agradezco la atencion brindada, no cualquiera se toma el tiempo de responder dudas y menos GRATIS, con su respuesta me quedo tranquila, es que ya uno piensa que por todos lados se hacen tranzas y como yo desconozco de asuntos contables me tope con esta pagina y leia sus respuesta me anime a preguntar…

    =) GRACIAS!!

  • marco aguilar

    Sr. roberto si gano 850 pesos semanales me podria calcular mis impuestos soy de guadalajara, de antemano muchas gracias

    • Maroc aguilar,

      no tendrias Isr a retener, pero si tendrias subsidio al empleo a favor de aproxiamadamente 38.78 semanal

  • BENITO MOSQUEDA

    Que tal contador 2 dudas: NO SOY CONTADOR
    si voy a hacer un calculo de isr reg. intermedio de feb 2010 si la tarifa la tengo que multiplicar por dos tambien tengo que multiplicar la tabla de subsidio para el empleo?????

    2. en la pag. del sat en http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/asistencia_contribuyente/principiantes/act_intermedio/13_272.html

    hay un ejemplo de calculo de isr pero en lugar de usar la tabla de subsidio para el empleo usan una del art.114 es obsoleto ese ejemplo o cual debo usar???? ya me hize bolas

    MI BASE GRAVABLE ES DE 27,177.21 EN ENERO tuve movimientos

    • Benito Mosqueda,

      La tarifa la tendrias que multiplicar por 2, pero la del subsidio para el empleo no es aplicable para el regimen intermedio, el ejemplo es obsoleto , el articulo 114 ya ha sido derogado, tu isr por la cantidade que señalas seria de 3,586.83

  • Rodrigo Sanchez

    Estimado Robert,
    primero te felicito, has contestado casi todas las dudas/inquietudes y en nombre de todos, te agradezco.

    Quisiera saber cuatro cosas:

    1) porque cambia el ISR de un periodo a otro, cuando en el recibo dice por ejemplo días trabajados 13 y en la siguiente quincena días trabajados 15? el ISR cambia aún cuando tu salario base sigue siendo el mismo….cómo calculo esto?

    2) también observé que aún cuando los días trabajados sean 15 por ejemplo, varía el ISR de una quincena a otra y lo único diferente es que me dan los vales de despensa y restaurante y que por los vales restaurante me deducen $262, cómo calculo el ISR cuando sucede esto?

    3) cómo calculo mi salario diario integrado SDI?

    4) el impuesto del IMSS siempre es el mismo porcentaje? cómo lo calculo? tiene que ver con los días cierto?

    Ojalá me puedas contestar mis cuatro pregutnas.

    Te agradezco de antemano.

    Saludos!!!!

  • marco aguilar

    muchas gracias sr.novelo,una duda y de imss cuanto seria mi descuento,mucha suerte en todo lo que realise y por su informacion le agradezco sinceramente

  • VALER

    BUENOS DIAS, TRABAJO EN TIJUANA B.C. Y TNEGO UN EMPLEO DONDE ME PAGAN QUINCENALMENTE UN SALARIO DE $3,500 MENOS IMPUESTO Y COMISIONES. ESTA SEMANA DE COMISIONES RECIBIRE $13,500 DE COMISION MAS MI SUELDO . QUISIERA SABER CUANDO ME TENDRIAN QUE QUITAR DE IMPUESTOS. APARTE DE FONDO DE AHORRO DE 161.00 . MUCHAS GRACIAS O SI MINIMO PODRIA ORIENTARME A Q PAGINA PODRIA ACUDIR PARA SACAR LA SUMA.. PORQUE AL PARECER NOS ESTAN QUITANDO POR MALA FE IMPUESTOS DE MAS Y QUISIERA DARME UNA IDEA PARA NO ALEGAR ANTES DE TIEMPO

    MUCHAS GRACIASSSSS

    VALER

    • Veronica G,

      Pues si el aguinaldo lo calculas acumulando la parte gravable a los ingresos del mes, entonces si.

    • Valer,

      pon los ingresos que percibes al mes, con comisiones , para poder hacerte un calculo, no entendi si te pagan quincenal o semanal, pero pon los del mes

  • veronica g

    Hola buenas tardes….

    en la empresa en la que trabajo, pagamos por catorcena la nomina. La proxima semana se dara un bono de productividad y se hara una nomina especial ( el bono se da cada 3 meses) mmi pregunta es… cual es el metodo adecuado de calcular el impuesto , como si fuera una nomina catorcenal? o como el impuesto que se calcula a las gratificaciones anuales ( aguinaldo )?

  • miguel

    que tal buenas tardes quisiera saber el mecanismo para calcular una actualizacion debido a que tengo un pendiente del mes de enero – febrero del 2007 con una base de $ 112.00 y cuanto debo pagar a finanzas con todo y recargo al dia de hoy pertenezco a regimen de pequeño contribuyente y radico en el estado de q.roo.

    • Miguel ,

      En las oficinas de hacienda del estado de quintana roo hay modulos donde te hacen los calculos, e imprimen la declaracion.
      El mecanismo es dividir el inpc mas reciente entre el inpc del periodo que no has pagado y multiplicarlo por el impuesto, en cuanto a los recargos tienes que sumarlos desde marzo 2007 hasta febrero 2007 si es que lo vas a pagar a mas tardar el dia 17 de marzo, de lo contrario seria aumentarle el recargo del mes de marzo, el resultado de esa suma , lo tienes que multiplicar por la suma de la actualizacion y el impuesto.

  • patricia de gamez

    hola buenas tardes me podria aclarar una duda, recibi un bono de productividad por 39000 cuanto seria el impuesto que me retienen

    • Patricia de gamez

      Tomando en cuenta que los 39,000 es el unico ingreso durante el mes el ISR seria de 8,020.90, de haber mas ingresos el isr aumentaria

  • Jorge

    Hola Roberto buenas tardes.

    Me puedes apoyar a calcular mi ISR:

    Sueldo $13,000
    Gratificacion $2,000
    Premio PUNTAULIDAD $390
    Premio Asistencia $650
    Total con premios $ 16,040
    Total sin premios $15,000

    Me lo podrias facilitar el calculo con premios y sin premios.
    Saludos y gracias

  • alfredo

    CUANTO PAGARIA DE ISR SI RECIBO UNA COMISION FIJA DE 5000 Y UNA COMISION COMPLEMENTARIA DE 2257
    GRACIAS

  • brenda

    hola esta muy interesante su pag, y gracias de antemano por su ayuda.
    mi duda es: me ofrecen un salario de 24,000 al mes +1800 de bonos quinccenales por medio de tarjeta, el pago seria semanal, descontandome un 13% mensual para el fondo de ahorro ¿cuanto sacaria ya libre por semana descontando impuestos y fondo de ahorro? GRACIAS

    • Brenda,

      Tomando en cuenta que los bonos fueran gravados el isr seria de 4,933.77, el fondo de ahorro habria que ver si es sobre todas las percepciones o solo sobre lso 24000

  • marco aguilar

    Sr.Novelo de un sueldo de 850 pesos semanal cuanto seria el descuento del imss de guadalajara, gracias por su ayuda

  • claudia

    hola :
    quisiera saber porque en las agencias de automoviles cuando compras un carro nuevo nacional financiado ( a pagar a 60 meses por ejemplo) el interes que se genera tiene tasa del 16% y no del 11% .
    Te hablo de zona fronteriza en ciudad Juarez, ojala me puedas auxiliar. Muchas gracias.

    • claudia,

      Porque la ley establece que solo los residentes en la zona fronteriza aplicaran la tasa del 11% y las financieras no son residentes

  • claudia

    De la pregunta anterior te informo que el automovil lo compra persona fisica. Gracias

  • yOSS

    Hola Robeto:

    Me ayudas a calcular mi isr mensual, mis percepciones mensuales son als siguientes:

    PERCEPCIONES IMPORTE
    SUELDO BASE $ 8,105.20
    AGUINALDO $ 945.60
    PUNTUALIDAD $ 405.26
    ASISTENCIA $ 810.52
    FONDO AHORRO PAT $ 568.02
    DESPENSA APICSA $ 1,634.10
    TOTAL DE PERCEPCIONES $ 12,873.96

    • yoss,

      Sin tomar en cuenta fondo de ahorro y suponiendo que la despensa sea en vales el isr mensual seria de 915.48

  • Juan Luis

    Buenas Tardes Robert

    estoy por recibir un aumento y mi salario quedaria asi

    13000 pesos al mes de sueldo osea 433.33 pesos diarios

    mas 2000 pesos de bonos de productividad fijos

    Cuanto me estaran descontando por quincena o por mes de ISR

    Muchas Gracias

  • ERIKA

    Hola:
    quisiera saber cuanto me corresponde pagar de ISR Si rento un local en $3000 y un departamento en $1500 y de pago de IVA seria $480 y de ietu 622.53

    • Erika,

      Antes que nada te sugiero la asesoria personalizada de algun colega, o en su caso del SAT mediante su sistema de citas, ya que determinar el impuesto no es lo unico, de igual manera hay que presentar declaraciones informativas, para complementar el cumplimiento de dichas obligaciones.
      ISr 239
      IETU 476

  • ERIKA

    en los datos anteriores del local son $3000 con IVA serian $2,586 sin iva, el IVA seria de 414 del local y de IETU seria de 17.5% igual a $715.09 del local y del departamento

  • Monse

    Hola mi sueldo actual es de $8,000.00 y me gustaria saber cuanto debe ser lo que se descuenta de impuestos y porqué mi imopuesto es ISPT y en otras personas se calcula en ISR, gracias!!

    • Monse,

      La mencion de ispt, es una costumbre de cuando el impuesto a salarios tenia otro nombre pero ahora es ISR, tu isr seria de aproximadamente 690.33

  • cuquita

    Hola Sr. Roberto Buenas Tardes, Cual seria el isr de un persona que gana 3,450 quicenales en puerto vallarta, Espero Respuesta. Gracias

  • marco aguilar

    Gracias por su valiosa ayuda señor novelo

  • Jaime Tzun

    disculpe, soy maestro con 35 años de servicio, en la Cd de Ticul Yucatan,ya debi haberme jubiliado pero por diversos motivos no lo he hecho.
    Hace unos dias recibi la visita de un señor ofreciendo “sus servicios” para recuperar el excedente del ISR. pidiendo dinero para realizar el viaje a mexico y hacer el tramite, por dicho servicio cobraría el 10 % del monto recuperado.
    He estado leyendo los comentarios de la pagina y pues me gustaria saber que tan cierto es esto y si es asi como podria saber cuanto recuperaría, así como los pasos a seguir para recuperarlo.
    se lo agradecería mucho ya que muchos desconocemos o estamos poco informados.

    muchas gracias

    • Jaime tzun,

      El isr se recupera deduciendo gastos personales al presentar la declaracion anual y se puede presentar via internet, banco u oficinas del SAT y no es necesario ningun viaje, solo lo quieren estafar.

  • JUAN CARLOS

    Hola Roberto:

    Cual seria el ISR quincenal, si mi suedo esta desglosado de la siguiente manera:

    1ra. quincena:
    SUELDO 9,832.00
    BONO INCENTIVO 1,250.00
    Total Percepciones 11,082.00

    2da. quincena:
    SUELDO 9,832.00
    BONO INCENTIVO 1,250.00
    GRATIFICACION 4,000.00
    Total Percepciones 15,082.00

    Ingreso mensual: 26,164.00

    Y que debo hacer si me estan reteniendo mas de lo debido?

    Saludos y muchas gracias.

    • Juan Carlos,

      independientemente de lo retenido en la primera quincena al sumar la retencion de las 2 quincenas el total debe de ser aproximadamente de 4,596.02

  • luis

    soy pencionista y cobro al mes 445€,cuanto me tendrian que debolver

  • andrea

    una pregunta si mi salario es de $ 3429.57 a la quincena me descuentan un día, tenga un bono por día festivo de 457.28 y una hora extra de 57.16 cuanto debo de pagar de ISR y cuanto es lo que debo de percibir al final y si me deben de dar sub. para el empleado. Gracias….?

    • Andrea,

      tu isr aproximado de esa quincena seria de 340.09, el subsidio que en dado caso te tocaria es absorbido por el impuesto

  • javi

    Contador_

    Agradezco su atrencion y comentarios, como dicen en unos de los comenbtarios de arriba ya casi nadie hace un favor a otro sin conocerlo y gratis.

    Muchas gracias y mucho exito en todo

  • Efren

    Hola Contador, antes que nada quiero expresar mi admiración por su trabajo, mi caso es el siguiente:

    Soy un trabajador cuyo sueldo Catorcenal base es de $6,135.78 y percibo un monto como ayuda de despensa y previsión social múltiple de $856.26, así mismo catorcenalmente recibo por cuestió de tiempo extra un monto aproximado de $4,150.28, con que tablas puedo calcular mi ISR.

    Gracias

    • Efren,
      basicamente la puedes calcular con tabla semanal, quincenal o mensual , lo unico que tienes que hacer es convertir el salario gravado a semana, quincena o mes y determinar el impuesto y luego convertir el impuesto a catorcena.

  • Leonel

    Buenos días, Contador…

    cual seria el isr y el ietu de un medico si sus ingresos mensuales son de $2,500 mensuales, estaría exento de presentar informativas, y como se calcularía el impuesto que debe presentar al estado (yucatan) sobre ejercicio prfesional, de antemano muchas gracias….

    • Leonel,

      Entre isr y ietu serian 437.00 no tiene obligacion de presentar diot pero si la de listado de conceptos del ietu

  • LUCIA

    hola contador

    pregunta si tengo un salario quincenal de $ 1,584.50 total con deducciones y comisiones de 3889.11 cual seri ael isr a pagar y es lo mismo

  • LUCIA

    isp que isr?

  • Manolo

    Mi problema es que no pagué los impuestos mensuales de mayo 2009 a diciembre 2009, creyendo que en la declaracion anual podria pagar, acumuladas, esas cuotas provisionales.
    Mi contadora , queriendo resolver el problema, hizo esas declaraciones el mes pasado, declarando 0 ingresos. Al poco tiempo recibi un correo del SAT diciendo que habia un comportamiento atipico en las declaraciones de esos periodos. Cabe mencionar que nunca me había declarado en 0. Ahora temo recibir requerimiento y multa.- Que puedo hacer? me podrias orientar, por favor?

    • Manolo,

      Lo que tienes que hacer es presentar declaraciones complementarias, pagando el impuesto, y con eso se soluciona todo

  • Monica

    Hola Lic. Estoy tratando de determinar la retención de honorarios asimilables. por lo que he investigado se calcula con las tablas, con las que me calculo mi propio ISR para mi pago de impuestos.
    Como ya le habia comentado anteriormente estoy bajo el regimen intermedio y tengo una persona que me ayuda a realizar paginas web. el solo trabaja para mi cuando hay paginas que hacer asi que en realidad solo percibe honorarios.
    Entonces mis preguntas son:
    -Solo se le retiene ISR? o hay algo mas que deba retenerle
    -El impuesto que le retenga como debo de presentarlo en mi declaración mensual.
    -Me dijeron que debo hacerle un contrato y darle recibos para que pueda ser deducible para mi. Es cierto o necesito algo mas?
    – ese gasto en que impuesto lo puedo deducir, lo puedo meter para IETU e ISR? o solo en uno, y que pasa con mi iva.
    Estoy confundida ojala pueda ayudarme.
    Gracias.

    • Monica,

      1- Solo se retiene ISR
      2- Se paga “ISr de retenciones por asimilados a salarios” especificamente en este renglon
      3-necesariamente debes hacerle un contrato y hacerle recibos
      4- lo deduces contra el isr, entra como acreditamiento en IEtu y en iva no entra

  • javier

    hola…
    voy a vender una propiedad en 350 mil pesos cuanto tendria que pagar de i.s.r.

    ojala pueda ayudarme.

    gracias.

  • Rubén V.

    Que tal contador muy buenas noches. De antemano agradezco su ayuda para resolver una duda que tenemos mi esposa y yo. Resulta que ella trabaja en una empresa y obtuvo un bono por resultados anual. La cantidad que le depositaran asciende a $135,000 pesos pero no sabemos cuanto dinero le quedara neto después de las retenciones de impuestos. Nos podría ayudar a decirnos que impuestos aplican, a cuanto ascienden y cuanto calcula usted que quedara de dinero neto? De nueva cuenta muchas gracias por su valiosisima ayuda.

    • Ruben v.

      Te hago el calculo de los 135,000, el isr seria de aproximadamente 36,821.00, sin embargo con la observacion de que los ingresos se deben acumular mensualmente y sobre eso se aplica la tabla.

  • Avy

    hola contador:

    renuncie a mi empleo hace 6 meses, debo hacer declaracion o darme de baja ante hacienda como empleada? , me informan que estoy como activa ante hacienda pero yo no tengo trabajo.
    de antemano le agradezco su consejo?

    • Avy,

      Estas obligada a hacer tu declaracion anual de acuerdo a la LISR, seguramente permaneces activa como asalariada, es normal que estes asi ya que es la ultima actividad que desempeñabas.

  • Rosse

    Contador

    Buenas noches!!! Espero que se encuentre bien. Soy una persona física asalariada que percibe más de 400,000 pesos anuales, cómo calculo lo que debo pagar en mi declaración??? o cómo puedo ponerme en cotarco con usted para preparar mi declaración?? Gracias

    • Rosse,

      La obligacion la tienes por no haber trabajado el año completo de acuerdo a la ley, y es por ejercicios ( 2009 en tu caso) y no puedes acumular 2 ejercicios diferentes

      Hay 2 formas de presentar la declaracion , mediante el declarasat en linea y mediante el declarasat tradicional , en caso de querer una asesoria personalizada puedes utilizar el formulario de contacto.

  • Rosse

    Perdón contador, olvidé preguntar lo siguiente: Empecé a trabajar en Agosto, es obligatorio que presente mi declaración este año o puedo presentar el acumulado con el del proximo año, pues tengo solo una deducción autorizada en el periódo Agosto Diciembre de 2009. Gracias

  • Alejandra Flores

    Hola, presto servicios profesionales y doy recibos de honorarios, pero quisiera saber que cosas me deducen impuestos? Colegiatura d ehijos?, supermercado?, medicinas? gasolina? renta de casa-oficina? telecomunicación (nextel)? casetas?

    Muchas gracias

    • Alejandra Flores,

      Para saber que deducciones puedes hacer, es necesario saber cual es tu actividad, lo que puedes deducir es lo que requieras para poder llevara cabo tu actividad.

  • nathalie

    alguien me puede ayudar con el calculo del ispt si me quedan netos 5 000 por quincena

  • Veronica

    Si gano $35,000 mensuales cuanto me quitan de ISR, y tengo otra pregunta si ganara $50,000 mensuales cuanto me quitarian de ISR !

  • Grace

    Hola Conta Robert tengo una duda, mira voy a calcular el i.s.r. personas morales,regimen simplificado. Impuesto de sus integrantes es el mismo procedimiento le aplico el subsidio al empleo muchas gracias x su atencion espero su respuesta

  • Fernando Casas

    Hola: Estoy queriendo realizar un trabajo para CNA y necesito saber como calcular la retencion del ISR y la retencion del IVA por un trabajo por el cual cobrare $122, 550 pesos mexicanos, ojala y me puedan ayudar, gracias.

    • Fernando Casas,

      La retencion de ISR es del 10% sobre el importe y la retencion del IVA es de las 2 terceras partes del iva ejemplo
      Importe 100
      iva al 16% 16
      retencion de isr 10
      retencion de iva 10.67

  • Sonia

    Hola contador, antes agradezco su atención; me ofrecen un trabajo con un sueldo mensual de $10,000 pesos, cuánto tendría que pagar de impuestos (ispt e imss), además acabo de sacar un crédito de infonavit por 122, 000 pesos, cuánto me descontarían? o cuánto sería mi suelo neto.

    Gracias nuevamente espero me pueda ayudar.

    • SONIA,

      el isr seria de 1,037.16 en lo que respecta al imss, requeriria saber que prestaciones te dan, pero un aproximado seria 250.00, en cuanto a lo del credito de infonavit, es un descuetno fijo de acuerdo al tipo de credito que te dieron, que supongo fue en veces del salario minimo.
      Por lo que que pasa saberlo hay que checar la hoja de retencion que te da el infonavit donde dice VSMDF ese factor lo multiplicas por el salario minimo del DF y esa sera tu retencion.

  • Vicente

    Tengo una duda si mi sueldo es de

    6600 cuanto seria lo q me descuenten MENSUALMENTE de impuestos

    ISR e IMsS

    se agradece la respuestos

  • Norma

    ¡Buen día! Por favor, me podría decir que porcentaje de mis ingresos deben descontarme como ISPT NETO???,
    Mi sueldo quincenal es: $ 2,431.26
    más Incentivo asistencia 607.82

    Esto en una quincena, en la otra me agregan el bono de
    puntualidad que es de $ 405.21

    No sé si mi impuesto disminuya porque me descuentan pago de infonavit y de fonacot. ¿puede ayudarme, por favor???.

    Agradezco su atención. Atte. Norma R.

    • Hola Norma,

      Realmente a veces se me pasa contestar algunos comentarios, y no es necesario suscribirte, en cuanto a tus retenciones serian de isr aproximadamente 241.00 al mes, el impuesto no disminuye por las retenciones infonavit y fonacot.

  • Lupita

    Hola buenas tardes
    quisiera saber el procedimiento para calcular la retencion de isr
    para el pago de unas vacaciones
    S.D. 214
    bonos semanales 122.22
    premio asistencia semanal 149.8
    premio puntualidad semanal 149.8
    total semanal 1919.82

    Se los agradeceré mucho
    saludos

    • Lupita,

      necesitaria saber el monto total de los ingresos que se le pagarian esa semana incluyendo las vacaciones y prima

  • Lupita

    Perdón son 14 dias lo que le corresponden con prima de 25%
    gracias

  • angel

    Hola buen dìa Robert!!!, tengo las siguientes dudas.

    Mi salario total de percepciones que me van a dar en la nueva empresa es de $27,000 al mes. Mi salario diario calculandolo a esto es de 833.33 diario.

    Quisiera saber cuanto me van a descontar de ISR??, Cuanto me descontaran de cuota IMSS??, De cesentia y vejez???, e Infonavit, aunque no solicito aun mi crèdito de infonavit, pero cuanto es lo que me quitarian de infonavit si es el caso??, ademàs si me pudiera decir que otros nuevos impuestos me pueden descontar para estar complementamente seguro de lo que recibo.

    • Angel

      por 27, 000 al mes te retendrian 4,792.65 y lo de infonavit habria que ver en cuantos VSMDF seria tu descuento, pero podrias checar en la pagina del infonavit a cuando poria ascender tu credito y cuanto seria tu descuento.

  • norma garcia

    hola contador, tengo 8 dias de vacaciones y en mi nomina se me pagan 7 dias quedando 3 dias de vacaciones pendientes de pago, en los siete dias incluye un dia de descanso y un dia festivo y mi prima vacacional del 25% mi salario diario es el minimo de la zona C $54.47 mi duda es si me van a calcular el impuesto de la tarifa del art. 113 y la tabla del 8o. transitorio para pago de mi subsidio o no se calcula nada y solo recibo este pago de nomina.

    • Norma garcia,

      Como tienes salario minimo si al hacer el calculo te diera impuesto no te retendrian nada ya que tienes salario minimo , pero en caso de tener subsidio para el empleo se te debe pagar

  • angel

    Otro dato que considero puede ser importante es que trabajo en el df para una empresa privada y tengo 27 años. Saludos!!

  • GUILLERMO VALDEZ

    buenos dias roberto :

    De antemano una felicitacion por tu pagina, y gracias por tu segura ayuda.

    mi caso es el siguiente, yo percibo $5000 mensuales de sueldo base + comisiones, sin embargo estoy registrado en el imss con un sueldo base de $70 diarios y nunca me descuentan isr ni nada por el estilo, pero las comisiones a ultimas fechas han sido altas y mi patron me quiere empezar a descontar impuestos, por ejemplo, sobre $14,602 me quiere descontar el 20%, esto esta bien ?? pregunta 2.- es legal que nunca me ha descontado impuestos y que de la noche a la mañana me quiera empezar a descontar ? en caso afirmativo, que documento le puedo exigir para comprobar que efectivamente esta pagando a hacienda esos impuestos ?

    gracias por su valiosa ayuda …

    • Guillermo Valdez,

      1- el impuesto que te quiere descontar es excesivo, sobre todo si estas cotizando con 70.00 y te pagan muchisimo mas y estoy referiendome a los 5,000.
      En teoria, tendrian que modificar tu salario para que te puedan hacer dichas retenciones, ya que estes cotizando tu retencion de isr por los 14,602 seria de aproximadamente 2,010.00
      2- si es legal que te lo descuente a pesar de que nunca lo ha hecho.
      3.- los documentos serian ,aviso de imss con modificacion salarial, y constancia de aportacion bimestral a la AFORE, y a fin de año constancia de sueldos y salarios.

  • Norma R.

    ¡Buen día!! Desconozco las formalidades para éste tipo de consultas: mandé mi pregunta y no se me ha dado respuesta. ¿debo ser miembro o algo así??.

    Agradezco su atención. Atte. Norma R.

  • Itzel

    Hola! Me pudieran informar si mi salario es de 13,000 mxn mensuales, en ¿Cuánto me saldría mi quincena?, es decir, quitando todos los impuestos, imss, etc. ¿Cuál es la cantidad real quincenal?

    • Itzel

      Tus retenciones mensuales serian de aproximadamente :
      ISr 1,667.69
      Imss 322.71

  • norma garcia

    hola contador, oye tengo la oprotunidad de tomar un negocio como de intermediario de venta de maquinaria para agricultura, bueno tengo que facturar yo a mis clientes, pero lo que me llamo la atencion es de que a la persona que yo voy a mover su mercancia, me da la factura sin desglosar el iva y yo cuando facture si voy a desglosar el iva y no se si eso esta bien, no puedo solo comisionarme porque en utilidad no me conviene, solo tengo esa duda del iva del empresario

    • Norma garcia,

      El te esta facturando al 0% porque la ley asi lo establece tu debes hacer los mismo y facturar al 0%.

  • norma garcia

    contador otra vez yo aqui aprovechando mi suegro me pregunta como cuanto le tocara a una empleada que tiene en su tiendita de abarrotes ya que ella tiene la intension de renunciar y el quiere liquidarla para no tener ningun problema a futuro y por agradecimiento ella tiene con el 13 años y tiene un sueldo semanal de $750.00 ya le dia del 2009 su aguinaldo y ella goza de vacaciones cada que el calendario escolar lo marca ya que el negocio se mueve cuando hay clases, gracias de antemano.

    • Norma garcia,

      En cuanto al finiquito tiene que pagar obligatoriamente :
      Parte proporcional de aguinaldo
      Parte proporciona de vacaciones
      parte proporcional de prima vacacional

      y lo demas ya es optativo, como por ejemplo los 3 meses de salario

  • Ernesto Gonzalez

    Contador:

    De antemano agradezco el tiempo que tomas para atender tu pagina y a todos nosotros que no tenemos los conocimientos necesarios. Mi caso es el siguiente yo laboro en la industria de la construccion y mi sueldo bruto es de $28,000 pesos mensuales. He observado que la empresa al hacer el descuento por isr e imss, lo realizan sobre 31 dias en el caso de que el mes cuente con esos dias. Pero para hacer el calculo de los dias trabajados lo realizan sobre 30 dias sin importar el mes. Mi pregunta es: ¿Es correcta esta forma de calculo?. Ya que no entiendo por que tengo que pagar el impuesto de un dia que trabajo pero no me lo pagan.

    • Ernesto gonzalez,

      no mucho, lo correcto seria hacer los descuento sobre los 28,000 tanto de isr como de imss

  • Oscar

    De antemano te doy las gracias por tu tiempo a contestar estas preguntas… bueno, solo quisiera saber esto, creo que es hasta fácil pero en realidad no lo se… estoy en régimen intermedio y facturo… si me dieron un cheque de 10,000 pesos + iva… y no tengo ninguna deducción, osea no compre nada de nada… cuanto termino pagando de impuestos…por esos 10,000 pesos mas el iva… se que pagare el 16% de iva que son 1,600, pero no tengo idea de cuanto pagaria de isr y el ietu… ayúdame help me. Saludos

  • Margarita

    Contador,
    Me estan donando un rancho de 217 ha. y el encargado del municipio de hacer el avaluo para los trámites de escrituración, quería que le pagara para valuar por menos la propiedad “a fin de reducir el pago de ISR”, yo no acepté y ahora dice que deberé pagar $50,000.00 de impuesto. En base a que debo calcular este pago?

    • MArgarita,

      El pago del isr se determina en base a la utilidad, pero tiene un procedimiento muy especifico que puedes checar en el articulo 147 de la LISR.

  • Oscar

    YA NADA MAS UNA PREGUNTA ROBERTO…CUAL ES LA REGLA PARA SACAR EL ISR Y EL IETU, SI DE 10,000 MAS IVA ISR ES 1,037 Y OUETU 713…COMO SACASTE EL PORCENTAJE, SI SE PUEDE SABER CLARO…PERO MUCHAS GRACIAS POR TU RESPUESTA.

    • Oscar
      El ietu lo determinas aplicando a los 10,000 la tasa del 17.5% y le restas el isr que te dio, para determinar el isr checa el ejemplo.

  • Oscar

    ME EQUIVOQUE NO ES OUETU ES IETU…DEDAZOS

  • adriana

    hola!

    en la empresa donde trabajo el cálculo de nómina es semanal
    mi pregunta es para saber cual es el procedimiento correcto para el cálculo de isr, es decir, si es correcto que aplique tablas mensuales o semanales..
    gracias!

    aparte otra duda,
    el pago por día festivo grava isr? y cual es el fundamento
    cuando se pagan vacaciones y aguinaldo como debe calcularse el isr

    • Adriana,

      puedes utilizar cualquiera de las 2 opciones, si haces el calculo con las dos , te da lo mismo, y si el pago del dia festivo si grava para el isr, la cuestion no es el fundamento, la pregunta correcta seria si esta exento y no, no lo esta.
      En cuanto al calculo del aguinaldo y vacaciones , aplicas la tabla semanal a los inrgesos percibidos en esa semana, ya sea vacaciones, aguinaldo o cualquier otro concepto

  • LEVI

    HOLA LIC.

    TENGO ESTA DUDA. SOY EMPLEADO DE UN BAR Y GANO $2500 SEMANALES SIN DERECHO A PROPINAS. QUIERO SABER CUANTO PAGO DE ISR SI ES QUE LO “PAGO” PUES NO APARECE EN MIS RECIBOS. Y SI TENGO QUE HACER UNA DECLARACION ANUAL O NO?
    SOLO SE QUE TENGO SEGURO SOCIAL, PERO TAMPOCO SE CUANTO ME DESCUENTAN DE TAL.

    ESPERO ME PUEDA AYUDAR CON ESTAS 2 CIFRAS

    GRACIAS

    • Levi,

      Por el monto de ingresos no tienes que hacer declaracion anual, ahora bien , no creo que te esten reteniendo nada de isr ya que es un pago fijo el que te estan haciendo, de hecho debes estar dado de alta con salario minimo o similar

  • raul

    Hola contador yo trabajo en un ayuntamiento mi salario quincenal lo acordamos en 4500.00, pero en mi primer quincena solò me depositaron 4066.1 que por que el isr es 433.9 es sierto esto, los ayuntamientos no lo deducen despuès? ellos tienen que quitarme esta cantidad? gracias espero me conteste

    • Raul,

      Es totalmente correcta la retencion que te estan haciendo, los ayuntamientos no deducen nada, y es obligacion de los ayuntamientos retener el isr a sus empleados.

  • guillermo

    Un cordial saludo contador mi pregunta es que tablas utilizo para el calculo de honorarios la del art 113 o las que estan mes por mes en el portal del sat

    • Guillermo,

      para calcular el impuesto de honorarios, tienes que utilizar la tabla del mes que vayas a calcular.

  • armando

    saludos, tengo un super problema, no entiendo absolutamente nada de impuestos,, leo y leo y no entiendo como se hacen,,,

    por eso he pensado en contratar el apoyo de un contador.
    pues bien yo me afilie al SAT el 14 de dic del 2009 hasta hoy no he pagado nada,, por que nose hacer los calculos , ni a donde se lleva el pago , y en elSAT nomas no aclaran mis dudas

    se que hay 3 impuestos pero no entiendo como hacer el calculo , lo necesito con un ejemplo

    yo Gano 10 mil pesos + IVA , por lo cual , yo en mi cuenta recibo mensualmente 11600 pesos ,(10000 + iva)

    no entiendo cuanto seria mi impuesto mensual, y el IVA que hago con eso,, el calculo de ISR se hace con el IVA incluido o sin el IVA o Que hago con el IVa

    no entiendo , Apenas soy muy joven y es mi primer trabajo asi que espero entienda mi ignorancia de estas cosas

    :)

    gracias

    • Armando,

      El calculo del isr y del ietu , se hace sin el iva, el iva se paga totalmente si es que no hiciste gastos par apoder disminuir el iva.
      La situacion es que independientemente de todo necesitas la asesoria de un contador o del sat, porque no son solo esas 3 declaraciones, tambein tienes que presentar la del listado del IETU y la declaracion de informacion de operaciones con terceros.
      Mi sugerencia , es que si no quieres pagarle a un contador,vayas al SAT pero, preparado con un resumen, la hoja que te piden en el sat es la siguiente BITACORA DE INFORMACION BASICA

      Llenala y con eso te presentas en el sat y todo sera mas rapido y no olvides que son 5 declaraciones.

  • Alejandro Mora

    HOLA LIC. NOVELO:

    QUISIERA SABER, DE NO HABER INCONVENIENTE NOS PUDIERA ORIENTAR ACERCA DEL PAGO DE IMPUESTOS A LOS TRABAJADORES DE LA UNAM Y MUY EN ESPECÍFICO SI LAS PRIMAS DOMINICALES, LOS BONOS DE CALIDAD, ASI COMO LA PRIMA DE ANTIGÜEDAD SON OBJETO DE IMPUESTOS. MUCHO LE AGRADECEREMOS SU ORIENTACIÓN AL RESPECTO. LE FELICITO POR SU SECCIÓN Y ESTARÉ AL PENDIENTE DE SU RESPUESTA.

    • Alejandro mora,

      Bonos de calidad, gravan.
      Prima de antiguedad al momento del retiro hasta 90 veces el salario minimo del area geografica por año de servicio.
      primas dominicales, hasta por un salario minimo general del area geografica por cada domingo de trabajo

  • ivan garcia

    hola saludos,
    tengo una duda apenas comenze a trabajar y quiero saber la diferencia de las personas que dan recibos de honorarios ala empresa para la que laboran y los que expiden facturas..

    yo tengo que expedirle facturas ami empresa de 10mil pesos mas iva ,, alo cual mi ingreso mensual es de 11600 con el iva incluido,

    mi pregunta es que habia leido que cuando se trabaja por honorarios la empresa o persona moral, hace una retencion del 10% de los honorarios a cuenta del ISR que debería pagar en el mes

    pero para mi caso esa retencion la empresa no la haria verdad.

    por que expido factura,, no entiendo muy bien la diferencia,, ami la empresa me deposita mensualmente 11600 pesos al mes y me pide despues que entrege mi factura

    para este caso en particular
    si solo persibo esos 10mil mas iva y estoy dado de alta en hacienda como profesionista independiente,, cuando seria mi ISR mensual y el IETU,

    • Ivan garcia,

      Como le estas dando factura a la empresa , luego entonces no te retiene, por lo que derivado de esto, pagarias de isr 1037 y de ietu 713.
      Cuando estas por honorarios o por arrendamiento , la empresa esta obligada a retenerte isr e iva, lo cual no es tu caso.

  • Alejandro Mora

    Lic. Novelo:

    Mucho agradezco la respuesta y orientación que he recibido para poder entender mejor el talón de pago quincenal…en verdad gracias…por otra parte le pregunto ¿el tiempo extraordinario se grava? ¿cuál es el impuesto del bono de calidad?

    Nuevamente le agradezco la orientación y el tiempo dedicado a mis preguntas…excelente sitio!!!

    • Alejandro Mora,

      El Tiempo extra para los de salario minimo grava cuando excede los limites de la legislacion laboral,( 3 dias a la semana y maximo 3 horas diarias) en cuanto a los demas , grava el 50% de lo que no exceda los limites de la legislacion laboral.
      El procedimiento para calcular el impuesto es que a los ingresos mensuales gravados le aplicas la tabla, si en ese mes tuviste dicho bono, lo agregas a los ingresos gravables y haces la aplicacion de la tabla, no hay un porcentaje especifico.

  • kariana bernal

    una pregunta haber si alguien me puede ayudar porfavor?
    recibo de honorarios
    es por 1000 pesos
    iva x pag 11% es de 110
    la ret de isr es de 100
    y la ret iva es de 73.33
    Es correcto como lo estoy elaborando?
    muchas gracias

  • Norma

    Roberto:
    Muchas gracias por tu tiempo. Realmente hace falta gente como tú. Habemos muchos que desconocemos sobre éstos asuntos y los patrones abusan de nosotros.
    Dios te bendiga. Atte. Norma R.

  • victor

    lic. robert novelo

    soy maestro trabajo en la SE mi salario quincenal, es de 4,900 cuanto es el isr que se me tiene que descontar, y otra pregunta puedo pedir devolucion de impuestos?

    • Victor,

      Por ese importe no tendrias retencion de impuestos, y por consiguiente no estarias pagandolos y no podrias solicitar devolucion de impuestos

  • Carlos Enciso

    Hola:

    Si mi Salario es de 350 pesos diarios quisiera saber si me pudiera ayudar a saber cuanto tendria que pagar de impuestos. MI pago es cada 14 dias, y aparece en mi recibo un concepto de salario diario integrado que es de 632.53, agradesco de antemano su apoyo.

    • Carlos enciso,

      Es un poco complicado y el calculo que te voy a hacer tomalo como un estimado con mucho amrgen de error ya hay mucha diferencia entre tu salario diario integrado y tu salario diario, por lo que no puedo conocer que prestaciones tienes.
      El isr aproximado seria de 1298.00 catorcenales

  • Roberto Muñiz

    Hola,

    Mi salario registrado ante el IMSS es de 333.33 diarios; estuve incapacitado 25 dias del mes, es decir, solo me pagaron 5 dias. Cuanto deberían haberme cobrado por deducciones (ISPT, IMSS). En el recibo que me dieron consideran mi sueldo elevado a los 30 dias y de ahí determinan el ISPT lo dividen entre 30 (sería el ISPT diario) y luego lo multiplican por 5 (los días trabajados). Yo no estuve de acuerdo con ese calculo pero me dicen que así es como lo marca la ley.

    Te agradecería mucho que me indiques cuales son las deducciones correctas, para que en su caso me bonifiquen lo cobrado de más.

    Saludos,

    • Roberto muñiz,

      Si la ley marca eso, si bien por que si es cierto que te pueden hacer el calculo de esa manera, pero tambien pudieron haberlo hecho aplicando a la tabla mensual, el total de salarios percibidos durante el mes.
      Pero es decision de la empresa.

  • Michael

    Buenas tardes,

    Tengo un par de dudas:

    1. Mi salario al mes es de 8000 pesos, cuanto me tendrian que descontar de impuestos?, cabe mencionar que soy una trabajador por honorarios.

    2. Como ya lo comente soy de honorarios, y segun me dicen que tengo que comprobar gastos, mi duda es por que?. si ya me estan descontando impuestos?

    Muchas gracias por la atencion esperando una pronta respuesta.

    Saludos.

    • Michael,

      tendrias que ampliar tu informacion, dices que eres de honorarios, pero no mencionas importes mas iva o iva incluido,ni retenciones.

  • Erika

    como se calcula los impuestos de sueldos y salarios y un ejemplo

  • Erika Treviño

    Buenas tardes,

    Tengo 2 preguntas:

    1.- Si tengo una persona de ventas que tiene un sueldo fijo y ademas comisiones, le retengo ISR en las comisiones? Y esta retencion seria de acuerdo a la tabla de sueldos asimilables ? ¿O con que tabla puedo basarme?

    2.-¿Puedo facturarme a mi mismo? Es decir, la editorial para la que trabajo saca material para vender en Ferias, de inicio lo sacamos remisionado, pero despues hay que facturarlo, dimos de alta un cliente que se llama Ferias Endira (nombre de la editorial) y tiene nuestros datos fiscales, asi puedo facturar? O facturo con la razon social completa? Me habian comentado de facturar a “Ventas Mostrador” pero igual puede llevar nuestros datos fiscales?

    Agradeceria pudiera ayudarme con estas dudas.
    Saludos!

    • Erika treviño,

      Por ambas sueldo y comisiones, y con la tabla del 113, y en cuanto a la facturacion, factura aventas de msotrador o ventas publico en general y no es necesario ningun dato fiscal.

  • Georgina Ochoa

    Buenas tardes contador, cuanto seria el impuesto de una persona que se esta indemnizando por renuncia de la siguiente manera:
    vacaciones 2008: 3000
    prima vacacional: 9,435
    vacaciones 2009: 3,330
    Aguinaldo: 2,530.
    Cuales son los topes de excencion y que tabla se le aplica.
    Ojala me pueda ayudar, muchas gracias por la atención.
    Saludos.

    • Georgina ochoa,

      Me abstengo de hacer el calculo , no se la zona y no se el periodo de calculo, pero te pongo las exenciones para que puedas realizar el calculo:
      15 dias de SMGAG para la prima vacacional
      30 dias de SMGAG para el aguinaldo
      todo lo demas esta gravado y puedes aplicar la tabla 113 sobre el total de los ingresos mensuales percibidos

  • Carlosg

    este año 2010 recibiré un remuneración bruta total de Nuevos soles $ 344,000.= me gustaría saber cuanto tendré que pagar por concepto de impuesto a la 5ta. categoría…no estoy muy convencido del monto que me viene reteniendo.

  • DANIEL CONTRERAS

    HOLA
    BUENOS DIAS
    DISCULPA LA MOLESTIA ME PODRIAS AYUDAR COMO PUEDO CALCULAR LA RETENCION POR CONCEPTO DE RENTA DE UN LOCAL VOY A DAR RECIBO DE HONORARIO
    15000 + IVA 11%
    Y UNA ULTIMA MOLESTIA ME PODRIAS DECIR COMO SE PUEDE CALCULAR EL IMPUESTO A PAGAR DE UNA PERSONA FISICA EN REGIMEN INTERMEDIO O SI HAY ALGUNA TABLA EN EXEL GRACIAS

    MUCHAS GRACIAS DE ANTEMANO QUE TENGAS UN BUEN DIA

    SALUDOS
    DANIEL CONTRERAS

    • Daniel contreras,

      para calcular el isr de PF en regimen intermedio puedes utilizar las tablas mensuales acumuladas.
      en lo que se refiere a la retencion se retiene el 10% de isr a los 15,000 y del iva se retienen las 2 terceras partes( 11%entre 3 por 2)

  • Juan Carlos

    Cual es el modo de cálcular los honorarios asimilables a sueldos y bajo que articulos de la ley debo de calcular la retención, me gustaria saber el calculo bajo el supuesto que se le paga a un directivo y otro a una persona fisica que solo tiene ingresos mayores al 50% en una compañia.
    Ejemplo uan persona que esta implementando un ERP. En el caso del directivo será por un importe de 20,000.- y en el caso de la persona que esta implementando el ERP es de 6000 mensual. Muchas gracias por su ayuda.

    • Juan carlos,
      utilizando la tabla del isr mensual de puedes realizar el calculo, y tendrias que fundamentarlo de acuerdo al renglon en que se ubique de acuerdo al 110 de LISR en cuanto al directo tendrias que ver que tipo de directivo es, ya que si es gerente o administrador la retencion sera del 30% sobre los ingresos.

  • patricio

    disculpa de una cantidad de 30mil que me van ha liquidar por concepto de prestaciones cual es el porcentaje que debo pagar de impuestos de antemano gracias por tu ayuda

  • Isabel

    Si gano $2,400 al mes cuánto pagaría mensualmente en ISR?

    Cómo se calcula?

    • Isabel,

      Se calcula como ves en el ejemplo de este post, y por 2400 al mes no pagarias isr de salarios

  • Nad

    Hola buenas tardes!

    Podrias orientarme en cuanto a la cantidad correspondiente a una catorcena, ya con la deduccion de impuestos correspondientes a IMMS, Infonavit, SAR. tomando en cuenta que se aporta cada catorcena un 13%del salario nominal para fondo de ahorro,y suponiendo que se aplique un premio de 5%mas del sueldo mensual nominal, de un sueldo mensual de 6443.98

    Y como ultimo favor la cantidad correpondiente a 58%del salario minimo general del D.F esto aplicado para vales de despensa?

    De ante mano muchas grácias

  • Smirna Rivera O

    mi pregunta es gano $ 1,400 a la quincena y no me cobraban impuestos, esta quincena me han descontado $178 pesos de impuestos es correcto y bajo que regla o como se calculan estos descuento?

    • Smirna rivera o.

      Ni idea, por 2,800 mensuales no tendrias retenciones de ISR todo lo contrario se te pagaria subsidio al empleo.

  • Gabriel Gonzalez

    Lic, gano 18,000 pesos mensuales. Entre a trabajar el 16 de marzo y en mi primera quincena sólo me descontaron 857 pesos por ISR, pero en esta quincena me descontaron aproximadamente 1300 pesos por concepto de ISR.

    Me podria explicar eso?? cuanto es lo que me deben descontar por concepto de ISR????

    • Gabriel gonzalez,

      Lo que paso es que te aplicaron la tabla mensual atus ingresos de marzo y fueron 9000 tus ingresos totales de dicho mes, el isr es correcto MArzo isr 857 correspondientes a un ingreso mensual de 9000, tomando en cuenta que en abril ya tendras ingresos gravados de 18,000 tu isr MENSUAL sera de aproximadamente 2,736.00

  • Yaz

    Hola contador Robert,

    Me podría decir si ¡al cálculo de asimilados a salarios alguna vez se le dedujo el crédito al salario? Leí en alguna parte que se aplican los artículos 80 y 80-A pero, ¿están derogados verdad?
    Otra preguntita (disculpe la molestia), ¿desde cuándo el ISR sobre ingresos asimilables se calcula con base en el art. 110 de la LISR sin hacerle ninguna deducción?

    Muchas gracias de antemano,

    • Yaz,

      la aplicacion de los articulos fue hace muchos años, lo que se aplica ahora es el 113 LISR , los asimilados no se calculan en base al 110 sino al 113

  • IRINA

    Hola Conta,

    Oye, mira, la verdad no soy contador y me siento muy desorientada en cuanto a la cantidad que me deben descontar por ISPT o ISR, si mi sueldo es de 3,605.00, ojalá tengas tiempo de ayudarme. Gracias.

    • IRINA,

      Si el sueldo mensual es de 7210 el isr aproximado seria de 356.00 de ser 3605 mensuales no habria retencion

  • Adriana

    Hola,

    Me pueden ayudar en cuanto pagaria de impuesto por semana si percibo $313.00 diario. Saludos!

  • jessica

    Hola Robert tengo una duda…. mas bien muchas creo el 3 de marzo de este año me di de alta como persona fisica con actividad empresarial ya que acabo de iniciar un negocio y en ese mes hice una venta de $13,920 con iva incluido e hice un gasto de $10799.10 tambien con iva incluido tengo un IVA a cargo pero me gustaria que me indicaras cuanto pagaria de ISR e IETU? el ISR se calcula con el IVA o no? y si solo son los unicos pagos que tengo que hacer?. En mis obligaciones vienen esos pagos pero me dijeron que tengo que presentar una declaracion sobre un listado creo y que si no lo hago me multan hasta por $ 8000 que hay de cierto en eso? no recuerdo como me dijeron que se llama si diop o duap o algo asi parecido podrias ayudarme??? te lo agradeceria mucho y me gustaria que me pudieras dar tu correo para futuras consultas si se puede claro muchas gracias de antemano

    • Jessica ,
      tienes que presentar isr, iva, ietu, listados del ietu, y diot, CADA MES, mi sugerencia te recomiendo buscar la asesoria de un contador o ir al SAT,
      No te voy a poner las cantidades ya que no se a que tasa del iva facturaste y a que tasa de iva te facturaron, ya que es basico saber las cantidades, para poder hacer un calculo correcto.
      Y tanto el IETU como el ISR se calculan sin el IVA

  • Arianna

    Tengo una duda, a mi me despidieron el año pasado y de mi finiquito me descontaron como 9000 de impuestos, me dijeron que eso lo podia reclamar con una declaracion de impuestos, pero la verdad no se como es el procedimiento

  • Cesar Ramirez

    Buenos dias Sr. Novelo,

    Tengo una duda. Estoy por hace mi declararion anual como persona fisica, y fui despedido el año pasado.

    Mi duda es si en el programa DeclaraSat solo debo declarar mis percepciones y retenciones en el apartado de Salarios o tambien tengo que llenar el apartado de Indemnizacion?

  • Rox

    Que tal:

    De pura casualidad alguien podria pasarme un excel o una plantilla donde pueda hacer el calculo de la nomina quincenal, les estaria muy agradecida.
    Gracias :)

  • benjamin huerta

    ROBERTO MUY BUEN DIA TE DE DIOS :
    Anticipadamente te doy,muchisimas gracias por tus acertadas respuestas, de los interesados.
    Mi problemita es este:
    Aun no me doy de alta en Hda. para dar fàcturas ,un amigo me facilitarà una para un trabajo de rotulaciòn digital que harè,por el que cobrarè :
    SUB TOTAL: 22,000.00
    IVA : 3520.00
    TOTAL: 25,520.00
    LA GRAN PREGUNTA ES:CUANTO DEBO DE DARLE A EL POR CONCEPTO DE IETU?
    Esperando recibir respuesta pronto,te reitero mi agradecimiento.
    Benjamin Huerta Martinez.

  • BETSA

    C.P Roberto

    Buenas tardes tengo una pregunta, al hacer la revision de nominas de una empresa me encontre con q no hacen la retencion del imss en nomina, ellos comentan q la empresa no retiene porque absorve el gasto la empresa.
    La ley de isr nos dice q deben estar efectivamente pagadas las aportaciones en este caso seria deducible todo el imss tomando en cuenta q no hacen la retencion, pero esta efectivamente pagadas las cuotas..??
    Gracias q tenga un bonito dia..

    • Betsa,

      Es correcto, la empresa puede absorber la parte obrera y hacerla deducible de acuerdo a LISR 31 fraccion VIII.

  • Gabriel G.

    Buen día C.P Roberto Novelo, antes de mi duda quiero felicitarlo por su noble labor de informar y por el tiempo que dedica a contestar tan amablemente.
    Mi pregunta es cual sería los impuestos (ISR, IETU, IVA) mensual pagar si mis ingresos son de 10,000 mensuales, haciendo un supuesto de que no tengo gastos deducibles.
    Mi cuestión es para saber cuanto seria mis ingresos reales, ya que me voy a trabajar bajo contrato por honorarios, donde tengo que expedirles un recibo de honorarios por la cantidad de 10, 000.

    Gracias por su amable respuesta.

    • Gabriel G.

      Suponiendo que son 10,000 mas iva y suponiendo que es al 16% y suponiendo que no hay retenciones

      Isr 1,037.00
      ietu 713.00
      iva 1,600

      Nada mas te comento que son demasiadas suposiciones las que hice.

  • andy

    hola
    me gustaria que me auxiliaran con una duda q tengo
    yo pago isr al Estado de Mexico,
    Devi presentar la de el mes de Febrero pero por un error el periodos puse Marzo
    no se si presetnar una complementaria o una correccion fiscal tenia entendido q devia se correccion fiscal pero
    estuve investigando y encontre esto:

    Complementaria: Para corrección de errores en declaraciones originales (hasta en tres ocasiones)

    Corrección Fiscal: Cuando la autoridad fiscal observe alguna diferencia en declaraciones presentada

    y me quede con mas dudas podiran ayudarme por favor
    gracias

    • Andy,

      Tienes que meter una complementaria en las oficinas del estado, corrigiendo el periodo, lo de correccion fiscal se usa cuando existe una auditoria.

  • Maria

    Hola buen dia quisiera me explicara lo siguiente.

    Entre a trabajar en el mes de agosto 2009, Gano entre 6500 y 7000 al mes, del cual se me descuenta casi los 400 de isr , la empresa donde trabajo hiso el reparto de utilidades, del cual me toco aproximadamente 4700 menos un adelanto de 1700, de ISR me descontaron la sorprendete cantidad de 2900, en fin mi neto a pagar fue de CERO pesos. Esto es correcto?, ya que la empresa explico algo de que en el rango de sueldo en el que suertudamente entro ahi y el gobierno me quito mis utilidades por no se que, me podia explicar por favor?

    • Maria,

      si bien es cierto que al percibir mas ingresos podrias cambiar de rango( todo depende del sueldo) al hacer el calculo de tus impuestos mensuales considerando la ptu de 3,000 mas tu salario de 7000 al mes la retencion seria de aproxiamadamente 1,037.00, por lo quete estan haciendo un calculo incorrecto o simplemente no te las quieren pagar

  • Ruth Escobar

    ¿Me podria Robert ayudar a decir cual sería el IETU a pagar por servicios profesionales con este recibo?

    SE LO AGRADEZCO MUCHO !

    63,525.00 importe
    10,164.00 iva trasladado 16%
    6,776.00 iva retenido 10.67
    6,352.50 isr retenido 10%
    60,560.50 total pagado

  • Manuel Vargas

    Buenas tardes C.P. Novelo:

    Me podria ayudar por favor.

    Quiero saber si con un ingreso de $8,400.00 que percibo este bien calculado un ISR de 634.33.

    Gracias

    • Manuel Vargas

      Si los 8400 son gravables, la retencion del isr estaria mal, ya que debiera ser 754.33

  • Alberto

    que tal buen dia,

    espero me pueda ayudar con estas dudas, si el sueldo que me ofrecen es de 8500 y voy a dar recibos de honorarios cual es la cantidad neta que me pagarian despues de los rebajes, y si fuera por factura cuanto tendria que pagar de impuesto, y que me conviene mas para que me quedara mas dinero o seria lo mismo?

    saludos, gracias!

    • Alberto,

      tendria que saber cuanto es importe e iva, asi como tambien si vas a tener retenciones para poder opinar al respecto

  • Alberto

    que tal buen dia
    el importe es 8500 y el iva son 1360 y pues tengo entendido que siempre que sean recibos por honorarios ai retenciones

    • Alberto,

      No siempre se hacen retenciones, tendria que ser a una persona moral para que haya retenciones, y si es gobierno no retiene el iva.
      si es recibo de honorarios , estarias recibiendo en efectivo 8,103.00( al cobro) pero te quedaria pendiente de pagar 1091.00 pesos
      ahora bien si es factura recibirias al cobro 9,860 pero quedando pendiente a pagar de impuestos 2,847.

      al final las dos opciones te dan a pagar lo mismo, la unica diferencia es las retenciones

  • JORGE

    C.P. Novelo: A un trabajador del Gobierno que su ISPT es menor (antes de subsidio) y al aplicarle el subsidio le sale negativo, se le tiene que devolver dicho importe, cual es el fundamento.

    • Jorge,

      Supongo que me señalas lo siguiente:
      isr antes del subsidio 150.00
      subsidio 250.00
      diferencia (100)

      si se le deben entregar los 100 pesos

      El fundamento esta en el parrafo II de la fraccion I del articulo octavo del LISR

  • Elena

    Hola buenas tardes:
    Me podrias ayudar y orientarme.
    Me acaban de hacer aumento de sueldo, de 3750 a 4400 quincenal, y lo hicieron retroactivo una quincena.
    Te cuento que en esta quincena me pagaron los 16 dias trabajados, por 4693.00 y un retroactivo de $650.00, pero me estan descontando $1065.00 de isr, este es correcto????
    Mil gracias por la ayuda.
    Bonito dia.

    • Elena,

      estoy suponiendo que obtuviste 3750, 4693 y 650 todos gravables durante este mes.
      aplicando la tabla del isr mensual ( estos ingresos seria todos los que percibiste durante el mes) el isr aproximaod seria de 761.21 al mes
      por lo que el isr que te estan descontando esta quincena esta mal, eso sin considerar si te retuvieron en la primera quincena, si te retuvieron tendrias que restarselo a los 761 y la diferencia seria lo que te debieron descontar en la segunda quincena

  • Felipe de jesus

    Disculpe me podria decir las diferencias en cuanto al pago de ISR provisional y anual de personas morales; entre el regimen general, regimen simplificado y sin fines de lucro. tambien si me puede decir donde encontrar informacion sobre las cuotas al imss e infonavit.
    le agradezco de antemano.

    • Felipe de jesus,

      Las diferencias te las sintetizare, pero es de la manera mas general:
      Regimen general PM contribuyente. pagos provisionales en base a coeficiente de utilidad
      regimen simplificado, PP en base a flujo de efectivo
      no contribuyentes , no hay pago provisional al no ser contribuyentes

      respecto del imss , esa informacion se encuentra en la ley del imss

  • jose ramon

    soy jubilado y pretendo retirar mi sar92 pero en mi afore me dicen que me van a reter el 20% de isr, mi duda es por que y en que se fundamenta legalmente.

    gracias.

    • Jose Ramon ,

      Se estan basando en el art. 109 fraccion III, discutible por cierto, pero en eso se estan basando y todo depende del monto a retirar.

  • Lupita

    Hola, Buen dia tengo duda con respecto a mi recibo de nomina
    mi sueldo es de 1,259.94 semanales y me descuentan 31.34 se IMSS, 75.52 de I.S.R y me dan 67.84 de credito al salario esto es correcto?

    • Lupita.

      La retencion del imss es correcta, ahora en cuanto al calculo del isr y subsidio al empleo, ahi si difiere, me dan cantidades mayores, por lo que te retendrian mas.
      isr 88.52 subsidio para el empleo 67.83

  • Armando Garcoa

    saludos,,

    apenas voy a tener mi primer empleo y no entiendo sobre impuestos..

    el sueldo que me ofrecen es de 15 mil , todo en nomina,,
    obviamente menos impuestos….

    pero al preguntarle ala contadora de la empresa cuanto estaria persiviendo libres me dice que esto varia,,, quiero saber si es cierto

    y como cuanto me rebajarian de impuestos de esos 15mil,,, en si lo que quiero saber es de esa cantidad cuanto aproximadamente me quedarian libres, para saber si me conviene…

    o si hay algo que tenga que saber o tomar en cuenta para que no traten de tomarme el pelo

    gracias lo agradeceria mucho

    • Armando Garcia,

      Pues si depende, depende de si te van a pagar otras conceptos, pero si el salario es 15 mensual, sea el mes de 28, 30 o 31 dias, pues no cambia.
      de isr aproximadamente serian, 2,094.89 y de imss aprox 372 pudiendo ser mas la retencion del imss, ya que depende mucho de las prestaciones adicionales que te den.

  • andy

    hola que tal
    tengo una duda?
    como presento mi delcaracion si estoy insrito en dos regimenes
    anteriormente solo en regimen intermedio pero a prinicpios de mayo me di de alta en el regimen de arrendamiento de inmuebles, para regimen intermedio si realice operaciones pero para arrendamiento no.
    por lo que entiendo tengo que presentar dos declaraciones una del regimen intermedio para la federacion con pago de ISR, IVA, y IETU Y otra parA arrendamiento de imnuebles en ceros para ISR IVA y IETU estoy en lo correcto?

    gracias¡¡

    • Andy,

      En parte tienes razon, tienes que declarar isr de regimen intermedio, y presentar la declaracion en ceros de isr arrendamiento, pero para el ietu e iva es una misma declaracion.

      En isr esta separado por regimenes, iva y ietu no.

  • Ericka Sanchez

    Buen dia Contador Robet!!!

    quiero me ver como me podria asesorar, ya que estube viendo sus tablas y no me da la cantidad de ISR que me descuestan, le pasare como es la forma de pago, para ver si est abien calculado. Para empezar tengo salario minimo de sueldo base gano 874 quincenal, pero a fin de mes me pagan comisiones por ejemplo el 31 de mayo del año en curso gane $28000 de comision y me estan descontando 5487.65 de I.S.R. quisiera saber si es correcto el pago?? le desgloso como viene mi recibo de pago..
    suledo (15 dias) 874.00
    incentivo abril 10 28000.00
    I.S.R 5487.65
    descto. I.M.S.S. 264.76
    Descto. Cesantia y vejez 188.04

    Le agradesco de antemano y estaremos en contacto..

    • Ericka Sanchez,

      tendrias que poner los datos de la primera quincena, para poder hacer un calculo mensual.

  • Fernando

    Buenas Noches:

    Quisiera saber cuanto me deben de descontar de ISR Y de IMSS si gano 9704.00 al mes.
    Muchas gracias por la atención.

    • Fernando,

      te descontarian 984.12 de isr y de imss suponiendo 30 dias de salario y minimos laborales, la retencion seria de 260.77

  • Jose Luis

    Hola me descontaron 1190.91 de isr mas 251.84 de fondo de pensiones de 6036.46 este pago es quincenal es correcto

  • Carolina

    Hola, me podria ayudar, por favor, acabo de empezar a trabajar, trabajo en un municipio y mi salario es de 11 mil pesos, no he trabajado antes y no se bien como funciona el sistema fiscal, mi duda, primero es si debo registrarme ante hacienda y declarar mis impuestos, porque no se si con la deducción en mi salario lo cubra, y lo segundo es sobre las devoluciones y deduccines de impuesto, porque aunque no creoq ue aplique a devolución si me interesaría saber en el caso de los asalariados cuando proceden las devoluciones.

    muchísimas gracias

  • eduardo santos

    trabajo por honorarios asimilados y gano $9000 cuanto es lo que me descuentan de impuestos , muchas gracias.

  • Jose Luis

    Hola en el municipio de guadalajara el isr no lo declaran ante hacienda pero si lo descuentan a los empleados (hay manera de declararlo por cuenta propia para la devolucion del isr ) yo tengo todos mis talones de pago y hay diferencias de pago de isr que son desde 670 750 890 1190 aunque siempre gano lo mismo como reclamo la devolucion del isr de 4 años atras GRACIAS

  • Meri!

    hola yo tengo una duda gano 2mil 15nal, pero esta ultima 15na me descontaron isr…. como porke lo descuentan o como lo hacen.,….=( spero su respuesta al mail… gracias!

    • Meri,

      Ni idea de porque te retuvieron, todo lo contrario te deberian dar subsidio para el empleo de 71.72

  • Rocio

    Hola, necesito saber cual es el procedimiento para calcular el impuesto cuando se percibe ingresos por un aumento retroactivo que va de febrero 2010 a junio 2010. El importe acumulado del aumento se adiciona al ultimo salario (pago quincenal) y se hace el calculo en base a la tabla establecida, o como seria?. Gracias

    • Rocio,

      Podria ser asi, pero tambien hay otra opcion.
      Calcula con base a ingresos mensuales y aplicando tabla mensual
      1)Se divide el monto de la percepcion ( el aumento retroactivo) entre el numero de dias que corresponda, ( ejemplo 10,000/130 dias) el resultaod se multiplica por 30.4
      2)al resultado se le adiciona el ingreso del mes y se le aplica la tabla del art 113
      3) calcula el isr de del ingreso normal del mes
      4)Resta al resultado de inciso 2) menos 3)
      5)al resultado que te de de la resta anterior dividelo entre el resultado de1) y multiplicalo por cien y seria el porcentaje de isr
      6)la retencion DE EL AUMENTO RETROACTIVO SERIA el total de aumento retroactivo por la tasa determinada en 5)

  • cheke

    hola soi cp.aux estoi comensando en esto y nesesito saver el subsidio de un trabajador que gana 57 sd o sea 855 a la semana nesesito saber el subsido de ese trabajador espero tu respuesta lo mas pronto
    muchas gracias saludos

  • Paola

    Voy a comprar una casita de 170,000.00 quiero saber cuanto de impuesto sobre la renta tendré que pagar ?
    Gracias .

    • Paola,

      Si vas a comprar , unicamente debieras pagar algunos derechos y aprovechamientos, en el caso del vendedor , es el que paga el impuesto.

  • FERNANDO ZERMEÑO

    Hola Robert, una persona que labora en la empresa como asimilable le pagaron un bono por productividad por $128,760.15 neto, me piden que calcule el impuesto para llegar a esa cantidad, es decir que le quede neto los $128,760.15, me podrias ayudar a determinarlo por favor? y si noes mucha molestia me podrias decir como elaboraste el calculo?

    Muchas gracias.

    • Fernando Zermeño

      Claro, sin embargo, me dejas a ciegas en parte, se supone que para calcular el impuesto se debe de aumentar a los demas ingresos del mes, y este calculo solo es por el bono, asi que con las reservas del caso, te doy los datos.

      Ingreso 178,687.21
      isr 49,927.06

  • leeloo

    Realmente no entiendo como sacar el ISR =(

  • leeloo

    hola, no entiendo la tabla pero como puedo sacar el % de ISR q’ me retienen conforme a la variación en el sueldo

    ejemplo:

    sueldo: $3,258.00
    ISR: $122.35

    Como llegarón a este monto ??? no entiendo, creo q’ tendre q’ estudiar un curso de contabilidad fiscal, bueno primero básico…porfavor auxilieme, como puedo yo aprender a determinarlo, gracias

    • leeloo
      Ubica el sueldo en un renglon y con los datos de ese renglon se hacen las operaciones

      Sueldo 3,258
      menos limite inferior
      por el porcentaje
      mas la cuota fija

  • CLAUDIA RIOS

    HOLA SOY TRABAJDORA DE PETROLEOS MEXICANOS Y EN ULTIMAS FECHAS HE VISTO UN AUMENTO EN EL DESCUENTO DEL IMPUESTO QUE LA EMPRESA ME HACE CATORCENALMENTE Y EN ULTIMAS FECHAS AL PAGARME MI PRIMA VACACIONAL FUE MAS ELEVADO MI PRIMA VACAIONAL ES DE $13,019.30 MI SALARIO SIN LOS DESCUENTOS QUE TENGO ES DE $9,685.56 QUE SUMADOS HACEN LA CANTIDAD DE 22,704.86 LA SUMA DE LOS DESCUENTOS QUE TENGO POR VIA NOMINA ES DE $6,532.28 Y ESTAN DESCONTANDO COMO IMPUESTO SOBRE LA RENTA $5,332.31 YA QUE ESTAN PAGANDO LA PRIMA VACACIONAL JUNTO CON LA CATORCENA POR LO TANTO ESTOY COBRANDO ENTRE LA PRIMA VACACIONAL Y LA CATORCENA SOLO $11,721.47 QUIERO SABER SI LA PRIMA VACACIONAL TIENE EL MISMO TRATO SOBRE EL IMPUESTO QUE EL PAGO DE SALARIO PORQUE CREO QUE ES DEMASIADO. PORFAVOR DIGANME SI TENGO RAZON O NO Y SI ES ASI COMO PUEDO SUSTENTAR UN RECLAMO EN CASO DE QUE ASI SEA GRACIAS

    • Claudia Rios,

      Entiendo, tus salarios gravados son de 9,685.56 catorcenal tu isr aproximado seria de 1,560.00 ahora bien, como en la catorcena percibes otros ingresos gravables, tu isr se incrementa, en este caso el tratamiento de la prima vacacional es similar al de el sueldo normal , con la unica diferencia que tienes una parte exenta que seria 15 dias de salario minimo general del area geografica.

  • JOSE RAMON

    muchas gracias por su pagina robert n. tengo unas preguntas soy empleado federal tengo issste, ese mes mi ingreso mensual fue de $ 9,082.12 me cobran un isr de $ 709.03
    ¿es correcto?
    segundo todos las gratificaciones como ayuda para desarrollo y capacitacion, prevision social multiple, quinquenios, vales de despensa, etc todo me lo pagan en efectivo.
    ¿lo pagado en efectivo grava isr y si fuera en vales no pagaria?
    gracias por su ayuda un saludo

    • Jose Ramon,

      Lo mas seguro que si, a mi me da de isr 872.68, sin embargo es probable , que tengas partes exentas en dicho importe.
      respecto a tu otra pregunta , No necesariamente, sin embargo en el caso de la despensa si.

  • COSME

    HOLA PIDO AYUDA EN CALCULO ISR:

    MI MAMA COMPRO UN DEPARTAMENTO EN MEXICO EN LA CIUDAD DE PUEBLA EN LOS AÑOS OCHENTA Y LE COSTO 8 MILLONES DE PESOS DE AQUEL TIEMPO, PERO NO ESCRITURO, ENTONCES AHORA QUIERE HACERLO Y SEGUN LA BOLETA PREDIAL EL VALOR DEL DEPARTAMENTO ES DE 500 MIL PESOS ACTUALES.

    EL VENDEDOR POR EL TIEMPO QUE HA PASADO NO QUIERE PAGAR EL ISR QUE LE CORRESPONDE Y DICE QUE LO PAGUE MI MAMA.

    PERO LA DUDA ES COMO CUANTO PODRA SER Y COMO SE CALCULA YA QUE EN LA FECHA DE COMPRA ERAN MILLONES Y DESPUES QUITARON LOS TRES CEROS POR ESO AHORA VALE 500 MIL PESOS.

    GRACIAS DE ANTEMANO

    SI PUEDES POR FAVOR TE PIDO TU ORIENTACION. GRACIAS. DE ANTEMANO.

    • Cosme,

      dicho calculo se hace con ciertos datos , como costos y gastos incurridos durante la compra, en este caso los que hizo el vendedor, ademas de pagar derechos y cuotas que varian dependiento de el estado.
      Lo mas conveniente es que acudas a una notaria y pidas un presupuesto, este es sin costo ya podrias saber la cantidad exacta de cuanto seria en total.

  • David

    Hola Robert:

    Soy de Saltillo, Coah. Necesito tu ayuda por favor. El asunto es que no me salen las cuentas en el ISR de acuerdo al procedimiento que mencionas en este sitio.

    Mi sueldo semanal: $1423.10
    ISR retenido (este concepto también me aparece semanalmente en mi recibo de nomina): $137.46

    Estos son los cálculos que hice aplicando las tablas de tarifas mensuales:

    Sueldo Mensual: $5692.4 ($1423.10 x 4)
    Lim. inferior: $4210.42 (según tabla)
    Excedente: $1481.98 ($5692.4 – $4210.42)
    % s/excedente: 10.88% (según tabla)
    Imp. marginal: $161.23 ($1481.98 x 0.1088)
    C.F. : $247.23 (según tabla)
    ISR: $408.46 ($161.23 + $247.23)
    Subsidio mensual: $294.63 (según tabla)
    ISR retenido: $113.83 (ISR – Subsidio mensual)
    Subsidio para el empleo: $0.00 (Subsidio mensual – ISR)

    Como puedes ver yo debería pagar un ISR de $113.83 mensual y en realidad estoy pagando $137.46 semanal.

    Se supone que el ISR se calcula solamente en base al sueldo mensual sin tomar en cuenta ninguna otra percepción o deducción del contribuyente. ¿Estoy bien o No? Por favor te pido tu asesoría en este asunto.

    Gracias y saludos!

    • David,

      para calcular utiliza tu sueldo diario y multiplicalo por 30.4, estas poniendo menos ingresos de los que percibes, sin embargo , aun asi, tienes razon , te estan descontando de mas, serian 166.93 mensual,
      El calculo del isr se hace sobre todas las percepciones gravables del mes o de la semana en tu caso.

  • Linda Rosales

    Buenas tardes :

    Primero que nada que bueno que exista esta pagina, que nos orienta, gracias por todas las indicaciones que da, espero pueda ayudarme, recientemente mi contadora me abandonó y no me entregó nada de mi contabilidad, yo solo tengo los acumulados que le entregué que son los siguientes :
    ingresos sin iva : 113,373 iva, iva retenido : 12,092, isr retenido : 11,337, gastos acumulados de : 62,335 iva gastos : 7,467 yo contrate un nuevo contador y le pasé esta información, pero me dice que me sale a pagar en mayo $3,000 de ISR siendo que en el tiempo que llevo siempre me ha salido en ceros o montos menores a los $500 mensuales, lo que si me sale a pagar alto siempre es el IETU, puede variar de contador a contador el calculo ??, las retenciones que se descuentan para el calculo mensual del ISR son las totales ? o solo las del mes ? Ojala tenga oportunidad de orientarme. Gracias.

    • Linda rosales,

      Con los datos que tienes y si son correctos, no pagarias nada de impuestos, si las retenciones son las totales

  • ILEANA RENTERIA

    BUENAS NOCHES ROBERT LA DUDA ES DE DONDE SALE, QUE OPERACION SE HACE PARA SACAR LA RET. DEL IVA

    • Ileana renteria,

      si tienes honorarios por 10,000.00 , tu iva al 16% seria de 1,600.00 , la retencion de iva serian las dos terceras partes de los (1,600.00/3) x2
      Retencion de IVA 1,066.67

  • arturo

    contador buen dia
    me liquidaron de mi empresa por extincion de la misma en el mes de octubre de 2009 me retuvieron de isr 41,213.46 pesos mi salario era de 264.29 pesos diarios el salario diario integrado indemnizatorio fue de 551.07 pesos diarios el importe neto de la liquidacion despues de deducciones isr y pagos de contrato colectivo fue de 255,680.13 pesos durante ese año me retuvieron mas impuestos de isr por trabajo en tiempo extra a algunos de mis compañeros que tambien fueron liquidados han hecho un tramite despues de obtener una constancia de pagos y retenciones ,en el cual el sat les debe devolver una cantidad de dinero , esto es posible?,como obtengo esa constancia?, cual es el precedimiento?, debo obtener la clave ciec y fiel, ?, de antemano gracias.

    • Arturo,
      Si es posible hacer el tramite de devolucion de impuestos, tienes que tener la constancia de percepciones y retenciones, esa cosntancia la empresa te la da, si tienes que tener tu clave ciec, para poder presentar tu declaracion anual, si el importe de la devolucion es mayor a 10,000.00 entonces si necesitarias tramitar tu fiel.
      Todos esos tramites los puedes realizar en el SAT, y ellos mismos te pueden presentar tu declaracion anual

  • DANIEL

    ROBERTO TENGO UNA DUDA, TRABAJO EN UN NEGOCIO EN DONDE NOS BRINDAN UN BONO MENSUAL VARIABLE POR VENTAS(ES VARIABLE SOLO SI LLEGAMOS AL OBJETIVO DE VENTAS MENSUAL ESTIPULADO), HACE POCO QUE LO HEMOS RECIBIDO PUES LO GANAMOS TODOS PERO NOS AVISARON DE ULTIMO MOMENTO QUE TENEMOS QUE PAGAR IMPUESTOS POR ESE BONO, ES ESTO CORRECTO, ES DECIR, LOS BONOS DE PUNTUALIDAD, ASISTENCIA Y DE VENTAS (EN ESTE CASO) PAGAN IMPUESTOS??

    LE AGRADECERE MUCHO ME ACLARE ESTA DUDA Y SI TENGO RAZON DE QUE NO SE PAGA IMPUESTO SOBRE BONOS DONDE LO PUEDO CONFIRMAR, EN QUE LEY?

    MUCHAS GRACIAS.

    • Daniel,
      Si es correcto, y esta contemplado en la ley del impuesto sobre la renta en su articulo 110

  • Ivan

    Estoy calculando el isr y subsidio quincenal de 5000, no se si mi forma de calculo esta bien

    Calculo Quincenal
    Ingreso Gravable Mensual 5000
    – Limite Inferior articulo 113 lisr 4,244.11
    =Excedente 755.89
    * % sobre excedente 17.92
    =Impuesto Sobre excedente 135.46
    + Couta fija 388.05
    = ISR Articulo 113 LISR 523.51
    – Subsidio al empleo 0
    = ISR sobre el ingreso gravable 523.51

    y cuando lo saco mensual de 10000 me da 1037.16
    y si lo divido entre 2 para sacar el quincenal me da 518.579704

    saludos contador.

    • Ivan ,

      tus dos calculos son correctos, por el periodo de tiempo de cada tabla , tiene sus variaciones, la recomendacion siempre es hacerla con la mensual

  • jose ramon mendez uribe

    muchas gracias por su respuesta un saludo y continue con esta pagina

  • David

    Buen día Roberto:

    Primero que nada te agradezco tu ayuda, excelente apoyo de tu parte.

    Quiero decirte que encontré unas tablas para el calculo del ISR 2010 por periodos (LINK: http://www.cofesa.com/pdf/Tablas%20e%20Indicadores/Tablas%20ISR%202010/TablasISR2010.pdf)

    En mi caso utilice las tablas por periodo semanal y en base a tu respuesta de tomar en cuenta el total de las percepciones que recibo semanalmente para calcular el correspondiente ISR resulta que el importe que pago por concepto del ISR esta correcto.

    Sueldo semanal: $1423.10
    Bono de puntualidad: $142.31
    Bono de asistencia: $142.31
    TOTAL DE PERCEPCIONES: $1707.72

    ISR RETENIDO: $137.46 (este es el valor que no me daba con mis anteriores cálculos)

    ¿Solo por ultimo podrías decirme si esta bien el ISR que estoy pagando? (es nada mas que para corroborarlo)

    Muchas gracias de nuevo. Saludos!

  • jose ramon mendez uribe

    Contador Robert Novelo en mi trabajo somos una empresa publica desentralizada trabajamos el que lo dese sabados y domingos solo cuatro horas nos pagan el dia de salaria y un porcentaje dependiendo sabado u/o el domingo por es legal que nos realicen el pago de las guardias hasta el siguiente mes y por que gracias

    • Jose ramon mendez uribe,

      Pues no seria legal, sin embargo, al ser un acuerdo y no estar obligados a laborarlos, viene siendo una especie de apoyo para ustedes.

  • claudia

    hola me podrias ayudar con mi indemnizacion por despido injustificado con una relacion de trabajo indeterminado con un salario diario de 192.4 por 2 años 101 dias . Te agradesco la atencion. me deben 8 dias de vacaciones y mi salario de 12 dias

    Saludos.

    • Claudia,

      Mas o menos debiera quedar asi, ya que hay que hacerlo con el salario integrado.
      Indemnizacion 17,316.00
      Prima de antiguedad (2 salarios minimos de tu area geografica, considerare que estas en zona A) 1,551.42
      Vacaciones 1,539.20
      Prima vacacional (25%) 384.8
      PArte proporcional de aguinaldo 1,443.00
      12 dias de salario 2,308.80

      saludos!

  • DANIEL

    OSEA QUE EN SINTESIS CONTADOR, LOS BONOS Y CUALQUIER PREMIO EN EFECTIVO QUE SE BRINDE EN EL TRABAJO PAGA IMPUESTOS? SOLO PARA QUE ME QUEDE COMPLETAMENTE CLARO. GRACIAS

  • MERCEDES

    Gracias anticipadas por la colaboración, quiero saber si es verdad que si la empresa da bonificaciones, incentivos de estudio, primas de vacaciones o extras puede descontar estos de la liquidación de la declaración de Renta??

    agradezco su atención.

    • Mercedes,

      si tu pregunta es acerca de la legislacion mexicana, confirmame, y te respondo.

  • MARTÍN MIRANDA

    Buenos dias, me interesa estar en contacto con ustedes, ya que en ocaciones surgen cosas nuevas de las cuales no tengo la experiencia necesaria, espero respuesta al presente. Gracias.

    • Martin Miranda,

      Claro que si, martin, sin ningun problema, para eso estamos, de igual manera te puedes suscribir a la pagina, para que te llegue la informacion que publiquemos por aca

  • Marcela Chable Alejandro

    Hola Robert entre a trabajar en villahermosa, Tabasco mi sueldo mensual bruto es de 22400 pesos. Cual seria el impuesto que pagaria por el trabajo. Saludos. Gracias de antemano.

  • Rodrigo Campos

    Mi sueldo al mes es de $21,000 o sea $700 diarios, por lo que me gustaria saber cuanto me van a descontar de impuestos ISPT

    Gracias

  • Talia

    Hola, quisiera saber una forma de poder calcular mis impuestos soy una persona con actividad empresarial y el contador que tenia me ha ocasionado muchos problemas, ademas de multas y pagos innecesarios, aproximandamente al mes percibo 15,000 que son variables y de gastos tengo 14 mil o un poco mas. cuanto deberia de pagar de iva, isr e ietu. Mil Gracias

    • Talia,

      Lo que mas te recomendaria , es que si no quieres contador, que acudieras al sat, con los datos de tus ingresos y gastos, asi como de tu iva trasladado y acreditable, y ahi te harian tu calculo y las declaraciones que se requieran enviar

  • jose ramon mendez

    muchas gracias tiene toda la razon continue con esta labor tan altruista e importante gracias

  • antonio

    hola acabo de entrar a una empresa nueva y me ofrecen 12,000 por mes pero de los cuales me van a descontar lo que es ispt e isr la pregunta es cuanto es lo que me descontarian??

    saludos.

  • Linda

    Hola contador : Me acaban de adecuar mi sueldo trabajo por honorarios y me retienen iva e isr, mi sueldo base serán 9,000 como quedaría el desglose quincenal, ya que debo entregar dos recibos por mes y cuanto tendré que pagar de impuestos ??
    Gracias …

    • Linda

      Importe 9,000.00
      iva al 16% 1,440.00
      ret isr 900.00
      ret iva 960.00

      tu pago seria de 675 de ietu y de iva 480

  • Talia

    Gracias, una pregunta más, que puedo hacer para que el antiguo contador me devuelva mis documentos, ya que tiene la contabilidad de años pasados y lo que va de este, me han llegado varios requerimientos y unas multas por falta de la presentacion de declaraciones, hay alguna forma de que legalmente respondan por esas multas y para que me regresen todos mis documentos. me urge muchisimo pues las multas ya ascienden a más de 15 mil y no los puedo localizar. Gracias!

    • Talia,

      En tu caso podrias demandarlo, y si te estas lelgando requerimientos es que no se presentaron, puedes ir a hacienda y pedir un listado deque declaraciones estan presntadas.

  • Talia

    muchas gracias, y la demanda la presento en hacienda o dónde?

    • talia,

      nop, la demanda la pondrias en algun juzgado, en hacienda solo pides el estado de tu situacion fiscal.

  • YOLANDA

    HOLA CONTADOR BUENOS DIAS.
    QUISIERA SABER CUANTO M ESTARIAN DESCONTADON DE ISR RET X SAL.
    SI PERCIBO UN SUELDO TOTAL DE 12000 QUINCENALES.
    AGRADECERIA SI M AYUDARA.

  • alex

    que tal buen dia

    me pueden ayudar a saber cuanto es el sueldo neto que deberia percibir de manera mensual o quincenal.

    en el contrato esta estipulado 7500 menos deducciones

    saludos cordiales

  • Eduardo

    Hola que buena pagina primeramente, y tengo una pregunta empezare por honorarios 11600 pesos mensuales cuanto tendria que pagar de impuestos de ietu e iva ya que me dicen que el isr ya lo tienen retenido o calculado de antemano gracias.

    • Eduardo,

      Los 11,600.00 son mas iva y menos retenciones y cual es tu porcentaje de iva 11% o 16%?

  • DAVID FORLAN

    COMO SE CALCULA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA ? ¿ CUANTO ES LA CUOTA SEGUN SALARIO ? GRACIAS….

    • David forlan

      Se calcula de acuerdo al procedimiento del ejemplo en el post, y varia dependiendo del importe del ingreso

  • pilar

    hola

    solo quiero saber lo siguiente, tengo 5 años trabajando para una empresa particular pero se que tengo derecho a 14 dias de vacaciones de los cuales estoy solicitando solo 8 por el momento me enviaron una prima vacional de $197.00 es valido?

    mi sueldo es de $2,000. quincenal .
    mas incentivos de 4,467.28
    y prima vaciaonal de 197.00
    me descontaron de isr $826.76 es correcto.?
    de imss me descuentan $49.86

    • Pilar,

      la retencion de isr es correcta, varia pero por muy poco, la del imss me da mucho mas, en cuanto a lo de la prima , no sabria de donde lo sacan, es mucho menor a la que me da , aun y calculando solo sobre los 8 dias

  • jose

    que tal buena tardes me gustaria saber cuanto es lo que me tiene que quitar de impuestos si gano 3266.67 ala catocena y cuanto me toca de subcidio

    gracias

    • Jose,

      tu retencion de isr seria de 258.27 y tu subsidio para el empleo seria de 116.76

  • pepe beto

    Hola, me podrias decir cuanto me retendrian de impuestos si mi sueldo es de $ 230,000.00. gracias

  • Cynthia

    Hola Roberto..

    Me podrias indicar como calcularia los vales de despensa, en que porcentaje?

    por ejemplo si gano $600.00 diarios, cuanto me corresponderia de vales de despensa, y que fundamento tiene ?

    saludos y gracias x tu valiosa ayuda..

    • Cynthia,

      Pues ahora si que te la quedo a deber, ya que el beneficio de los vales, depende de lo que la empresa quiera dar, no hay nada en la ley que te diga que se te debe dar un 5% o 6%, eso ya queda a consideracion de la empresa.

  • Martin

    Hola C.P. Roberto

    Estoy por empezar a trabajar en mi primer empleo, me dicen que me van a pagar por honorarios la cantidad de $9,500.00 mensuales. Pero me tengo que dar de alta en hacienda para expedir recibo por servicios profesionales.

    La verdad no entiendo muy bien eso, me podria explicar bajo que regimen me tengo que dar de alta para que mis descuentos sean menores?? cuantos descuentos me van a realizar??? de cuanto seria mi salario neto??? y cuantas declaraciones tengo que hacer???

    Disculpe mi ignorancia en el ramo pero la verdad no entieno muy bien todo esto de los impuestos.

    De Antemano Gracias!!

    • Martin,

      Pues si es por honorarios, por lo que vas a recibir una remuneracion, unicamente te puedes dar de alta por el regimen de las Actividades Empresariales y profesionales, y lo facturarias de la siguiete manera
      importe 9,500.00
      iva (16%)1520
      ret isr 950.00
      ret iva 1013.00
      total 9,057.00

      ademas tendrias que hacer declaracion del iva, del isr, del ietu y la DIOT

  • pepe beto

    este ingreso es por comisiones,pero los impuestos me los quita la empresa,( esta cantidad seria en el mes de agosto, nada mas.)

    Agradezco tu información.

  • CARO

    HOLA

    SI TENGO DOS TRABAJADORES, UNO GANA 3000 MENSUALES Y EL OTRO 1650 MENSUALES, ¿DEBO DESCONTARLES ISR?, Y DE SER ASÍ, ¿CUANTO SERÍA?, OJALÁ ME PUEDAN EXPLICAR LA FÓRMULA, PORQUE NO ENTIENDO MUCHO DE ESTO.
    A, Y ¿LUEGO YO QUE HAGO CON LO QUE LES DESCUENTE?

    DE ANTEMANO GRACIAS Y QUE BUEN ESPACIO PARA LOS QUE ESTAMOS UN TANTO AJENOS A ESTOS CONOCIMIENTOS.

    CARO

    • Caro,

      Con esos importes no te da isr a retenerles, tienes que entregarles subsidio para el empleo, ese subsidio para el empleo tu lo pones, esa cantidad que le entregues a tus trabajadores con motivo de subsidio para el empleo, la puedes disminuir del impuesto sobre la renta.

      La formula es la siguiente , ubicas el ingreso entre el limite inferior y superior
      Ingresos de 1,650.00
      menos limite inferior 496.08
      excedente 1,153.92
      por el porcentaje 6.4%
      Impuesto marginal 73.85
      mas la cuota fija 9.52
      impuesto 83.37
      subsidio para el empleo 407.02 ubicarlo en la tabla
      Subsidio a entregar 323.65

  • CARO

    HOLA YO DE NUEVO, PARA SABER SI DEBO SUBSIDIAR A MIS EMPLEADOS, LOS QUE GANAN 3000 MENSUALES Y 1650 MENSUALES (POR MEDIO TIEMPO), SI EL SUBSIDIO LO PONGO YO O VIENE DE OTRA INSTANCIA.

  • CARO

    GRACIAS!!!

  • Luz

    hola, una pregunta..

    cuanto me toca de liquidación si me despiden o si es renuncia voluntaria..

    4,300 al mes, me deben todavia 5 días de vacaciones y entre en mayo 2009..

    quisiera saber cuanto sería en cualquier caso..

    Gracias…

    • Luz,

      Cantidades aproximadas
      Despido,
      Indemnizacion 12870.00
      prima de antiguedad 2143
      aguinaldo 1073
      vac y prima vac 894.00

      en el caso de renuncia no tienes derecho ni a la indemnizacion , ni a la prima de antiguedad.

  • Claudia

    Hola! agradeceria me pudiera orientar. un medico que esta exento de trasladar iva (y no tiene obligacion de presentar declaracion mensual ni anual de IVA), como podria acreditrse el iva de sus deducciones autorizadas para efectos de isr, de acuerdo al el art. 32 XV LISR. mi calculo para ISR es el siguiente :
    ingresos – deducciones = base – limite inferior = excedente * % sobre excedente = impuesto marginal + cuota fija = impuesto determinado – pagos provisionales anteriores – retenciones – iva acreditable del mes = impuesto a cargo
    esto esta mal o acaso es correcto? de ante mano muchas gracias!

    • Claudia,

      En el caso de los medicos el iva no se acredita se deduce , es decir se le suma a sus deducciones autorizadas.
      el procedimiento de tu calculo esta bien a excepcion del ultimo paso de restar el iva acreditable

  • pepe beto

    GRACIAS, ROBERT POR TU ORIENTACION.

    UN CORDIAL SALUDO.

  • obed robledo cruz

    pague 20,000 neto por sueldos asimilables cuanto me deben de retener d isr

    • Obed Robledo cruz

      si recibiste 20,ooo por honorarios asimilables el isr retenido debe de ser 3,162.89

  • mario

    hola quisiera saber como se hace el calculo para retencion del imss
    gracias

  • Nini Molina

    Hola buen día, ojala me puedas ayudar, quiero saber como calcular el ISR de mi sueldo y bonos, mi último recibo de nomina está así:
    percepciones
    sueldo 15 dias: $ 15,652
    anticipo bono: $ 36,647.00
    total percepciones $52,299.00
    deducciones:
    ISR $ 13,803.73
    Descuento Infonavit $ 807.00
    Prima seguro auto $150.10
    aportacion ahorro voluntario: $ 1,408.68
    aportacion extraordinaria x bono ahorro voluntario$ 25,652.90 (aqui yo autorice de mi bono ahorrar el 70%
    descuento imss $ 292.89
    descuento cesantia y vejez$ 207.22
    total deducciones: $ 42,322.52
    deposito nomina $ 9,976.48

    en que se basaron para cobrar $ 13,803.73 de ISR?

    • Nini Molina,

      Primero que nada , a mi me da mas tu retencion 13,874.38.
      Se calcula de la siguiente manera, utiliza la tabla quincenal, ubica los 52,299 en la tabla de isr , restale el limite inferior, al resultado lo multiplicas por el porcentaje y le sumas la cuota fija

  • Ana Carolina

    Muy interesante ésta página lo felicito.

  • lila

    hola me urge saber el isr de 95,000 k quede ya neto por quincena

    • lila

      si quieres que quede 95,000.00 libres de isr el importe seria de 133,120.97 el isr seria de 38,120.97

  • said

    buenas tengo una super duda contador he estado checando las retenciones que les descuentan a los empleados y no encuentro como o de donde se basan para sacar el isr ya que por descuido me mandaron la informacion completa de las deducciones y como esta todo por formulas de excell no le encuentro a parte que en una celda vienen una mencion del credito al salario del 2006 (quiero yo pensar que no le an cambiado el año y que efectivamente estan trabajando con los limites del 2010)

    el caso es este ante el imss esta el trabajador con un salario diario de $ 67.00 al momento de la paga el trabajador esta con un salario diario ( esto es la tabla que le menciono en excell )de $ 145.00 tiene un bono de $ 145.00 tiene otro bono de $ 565.00 por trabajo o tiempo extra su total de percepciones seria de $ 1725.00

    en cuanto a las deducciones tiene de ispt o isr de $ 130.00 y de imss $ 11.22

    dandole un total de pago $ 1584.00 como calcularon el ispt o isr??? e estado viendo k mencionan mucho lo del subsidio por cantidades mayores a la que yo menciono sera que aki no aplica o como???

    me gustaria saber

    gracias

  • pix

    si el sueldo es de 14,500 semanales cuanto es lo que se deduce por impuestos?

    Gracias

  • pix

    ups el sueldo de 14,500 es mensualmente no semanal.

  • CARO

    Contador mil gracias,
    aprecio mucho su ayuda.
    Saludos.

  • Adriana LC,

    Puedes aplicarle la tabla semanal, ya que al periodo semanal corresponden los ingresos.

  • NINI MOLINA

    Roberto, muchas gracias por la orientación!

    saludos!

    Nini

  • julio

    hola mi salario mensual es de 8400.00 quiero saber cuanto es el isr

  • José Glz

    Hola Roberto, una pregunta, tengo 2 empleados y uno gana $3000.00 y otro $1656.00. Podrias ayudarme a calcular ¿cuánto voy a pagar de IMSS por cada uno y cuanto debo descontarles a ellos?. Por favor ¿podrías mandarme alguna ecuación o algo parecido para hacer mis cálculos en un futoro y así no molestarte mas?. De verdad te lo agradezco mucho, saludos.

    • Jose Gonzalez,

      Para determinar cuanto debes pagar mensualmente por IMSS, Afore e Infonavit, descarga el program del sua, dicho programa calcula el importe a pagar mensual y bimestral.
      En cuanto a la retencion al de 1,656.00 no se le hace retencion tu te encargarias de pagar todo y el de 3,000, tomando en cuenta un salario diario integrado de 104.52, su retencion MENSUAL seria de 74.47

  • ERICK GERARDO

    hola quisiera que me ayudaras a calcular mi isr quincenal y mensual

    mi sueldo quincenal es de $3,750.00

    mi sueldo mensual es de $7,500.00

    por que ciento que mi empresa me esta reteniendo demaciado y tambien cuanto me tienen que retener del imss

    por que mi recibo aparece haci

    SUELDO $ 3,750.00
    (-) ISR $ 429.00
    (-)IMSS $ 105.00
    SUELDO NETO $ 3,216.00

    Y ESTA QUINCENA COBRE $ 3,319.00

    POR ESO TENGO MUCHA DUDA POR FAVOR AYUDAME GRACIAS

    • Erick Gerardo,

      De hecho si, te estarian reteniendo de mas , tu isr mensual a retener seria de 610.33, y tu retencion de imss diario debiera ser 203.41

  • ERICK GERARDO

    HOLA OTRA VEZ MOLESTANDOTE QUISIERA SABER POR QUE ME DESCUENTAN EL ISR TENGO QUE ESTAR REGISTRADO EN HACIENDA O A UN SINDICATO O ALGO PARECIDO PARA QUE ME DESCUENTEN

    • Erick gerardo

      No, todos estan obligados a pagar ISR , y en el caso de los asalariados, el patron es el obligado a retenerlo

  • ERICK GERARDO

    hola no te entendi lo que me escribiste

    No, todos estan obligados a pagar ISR , y en el caso de los asalariados, el patron es el obligado a retenerlo

    No se si me lo pudieras simplificar mas no conosco mucho de esto por favor gracias

    • Erick gerardo,

      Me referia a tu pregunta de que si necesitabas estar registrado o en un sindicato, te retiene isr, porque todos los personas que perciban ingresos estan obligadas a pagar isr, y sus patrones obligados a retenerles.

  • icela Saldaña

    mi esposo le van a pagar un sueldo fijo de B/. 2300.00 mensual mi pregunta es cunato pagara de impuestos

  • GINO

    Hola Contador, antes que nada felicidades por su excelente aportacion.

    Una consulta, a mi me pagan quincenalmente pero mis ingresos son variables, de esta forma el cálculo del pago de ISR varía cada quincena. Lo calculé como ud menciona y me sale menos de lo que me deduce la empresa donde laboro.

    Me dice el contador que se basa en tablas quincenales, no en la que ud publica (que es la que está vigente en la Ley del ISR) so por lo tanto me gustaria saber si es verdad que esas tablas existen? Nos las encontré por ningún lado en la ley o comos e calcularia el ISR para por ejemplo: quincena de 15 julio a 30 Julio de 2010.

  • said

    a ok mire el periodo de pago es a la semana (7) dias no se si eso responde a su pregunta

    gracias

    • Said,

      Si claro, ahora bien tomando la tabla semanal, y el total de percepciones de 1,725.00 daria un isr de 140.24 semanales, en cuanto al subsidio por cantidades mayores que mencionas, es cuando es otro tipo de periodo, es decir podria ser 2,200, pero en un periodo quinceal, lo cual a la semana seria 1,100.00 de percepciones.

  • KISHA

    Hola! Qusiera saber cuanto me corresponde de isr si mi sueldo quincenal es de $2,497.50

  • ernesto

    felicidades, se responden dudas desde elementales hasta mas especificas. una sola pregunta. los ingresos x salarios pagan IETU Y LOS DE HONORARIOS??

    • Ernesto,

      Los ingresos por salarios no paga ietu, pero los ingresos por honorarios si.

  • Rosario

    Buen dia, podria indicarme cual seria el ISPT E IMSS por concepto de $25,000 pesos de sueldo mensual. Gracias

  • Javier

    Buenos dias Roberto.

    Necesito saber el sueldo diario de una persona que gana 3000 pesos semanales netos. Gracias.

  • Manuel

    Buenas tardes. Seria tan amable de indicarme cual seria el salario neto mensual que percibiria un empleado que devenga mensualmente $70,000 m.n. brutos?

    Gracias de antemano

  • Jose Luis

    Buenas tardes.

    Quisiera saber como se calculan las horas extras?
    Por ejemplo:
    Esta semana se trabajaron 17.5 hrs. extras
    Tambien 4.5 hrs. como descanso trabajado.

    Cuanto pagaria de impuestos?
    Zona Geografia: A

    Gracias.

    • Jose luis,

      Primero que nada hablando de 22 horas extras las 9 primeras se pagan doble y las siguientes al triple, el impuesto dependera del monto del salario por hora que percibas, para mayor informacion consulta el articulo 109 fraccion I

  • Jose Luis

    Gracias por tu respuesta!
    El salario es de $493.15 pesos por Dia.

  • Javier

    Buen dia!

    No se si me estoy explicando bien, necesito saber el sueldo diario de una persona que gana 3000 semanales ya descontando el IMSS e ISR y cuanto seria de estos dos ultimos.

    Muchas gracias.

  • Aarón

    Saludos!!

    Disculpa tngo una duda segun esto estoy contratado como prestador de servicios aunq si tngo horario y todo, y percibo 141.66 diarios, cuanto pagaría de impuestos??

    o si tengo q por que solo fue un trabajo de un mes y no me estan pagando mi ultima semana pq me tngo q dar de alta en hacienda…

    de antemano gracias!!

    • Aaron,

      todo depende de la percepcion mensual que tengas, si pones tu percepcion mensual, entonces podria hacer el calculo

  • Adrián

    Si mi salario base nominal mensual es de $9 500.00, cuánto me debe de quedar después de impuestas?

    Saludos!! Gracias.

  • Adrián

    impuestos perdon

  • horacio

    hola buen dia tengo una duda en cuanto al impuesto sobre nomina del d.f. se pago una indemnizacion por despido pero entro en duda ya que como tal no integra ni la excluye (solo la indemnizacion por riesgo de trabajo) de antemano muchas gracias

    • Horacio,

      Realmente la ley señala que no importa como se le designe a la remuneracion, es gravable, y exenta especificamente a ciertas prestaciones

  • anyelo

    hola mi sueldo es de 40,000 pesos mensual cuanto me descuentan de IRS

  • Rosa Y

    hola Contador, buen día.

    Se realizará la venta de una casa, por un total de $750000, cuánto sería el pago de impuesto? dónde se realiza? hay alguna forma de quedar exentos?

    mil gracias por su atención
    SALUDOS

    • Rosa y,

      Realmente ese calculo se hace en una notaria, sin embargo, existe una exencion en la enajenacion de casa habitacion hasta por un millon quinientas mil udis, siempre y cuando cumplas con los requisitos para demostrar la residencia ahi, y ademas no haber vendido otra casa habitacion durante ese periodo

  • Miguel

    Buenos Dias Contador,

    Si tuve una semana con 3,236.30 pesos en horas extras, cuanto se debe pagar de ISR?
    Me encuentro de Baja California Norte y me pagan por semana.

    Gracias.

    • Miguel,

      para determinar el importe de isr habria que saber tu salario minimo , ademas de el importe del salario base y cuantas horas extras trabajaste.
      a grosso modo, por el importe de 3,236.3 el isr seria de 435.96, ojo, hay partes exentas en las horas extras

  • Yudith

    Contador si voy a tener un sueldo de 155.00 diarios y voy a cobrar semanal …Cuanto me retendran de impuestos y cuanto del IMSS?

    • yudith,

      de isr no te retendrian tendrias 12.07 de subsidio al empleo y de imss te retendrian 26.93

  • Eugenio

    Hola Robet, estoy recibiendo ingresos bajo el esquema de honorarios y sé que para reducir el monto del pago parcial de IETU tengo que comprobar gastos.

    ¿Que porcentaje del ingreso debo de comprobar como gasto para que se pague una parte mínima por concepto de IETU?

    Me recomendaron gastar (o comprobar como gastos) un 20%, es decir:
    si recibo $ 10,000 de ingreso, comprobar 2 mil de gasto
    Si recibo $ 50,000 de ingreso, comrpbar 10 mil.

    ¿Es correcto? ¿Hay algún porcentaje más exacto?

    • Eugenio,

      Pues ahora si que no sabria que decirte en cuanto al porcentaje de gastos, yo te diria, cuanto estas dispuesto a pagar? el ietu basicamente se paga sobre la utilidad ( ingresos- gastos) si tienes 10,000.00 – 20000= 8,000 por el 17.5% del ietu pagarias 1,400 de ietu.
      En el caso de los 50,000 menos 10,000.00 , vendrias pagando 7,000.00 de ietu
      La idea es que mientras mas gastos puedas comprobar, menos vas a pagar de impuestos.

  • Carlos

    Que tal, me ofrecieron un puesto en el gobierno del estado de X en México, pero me dicen que será por honorarios. Yo no estoy dado de alta en Hacienda ni nada, pues nunca trabaje de esa forma. Que debo hacer, cuanto de lo que me dicen me quedará realmente?. Gracias

    • Carlos,

      Por lo general en los gobiernos estatales, te ofrecen pagos por honorarios asimilables a salarios, verifica si ese es tu caso, si es asi, es tu salario menos tu retencion de isr, pero si te piden recibo de honorarios, entonces si vas a tener que darte de alta en el sat.

  • Fernando

    Hola saludos, voy a ganar 4,000 mensuales y mi pago va a ser semanal, cuanto me corresponde de subsidio al empleo y cuanto me descuentan del seguro. Creo que el sueldo diario es de 133.33

    • Fernando,

      la retencion semanal de imss seria 23.17 y no habria retencion de isr , habria pago de subsidio para el empleo por 33.47

  • Fernando

    al seguro me refiero al seguro social, gracias

  • Javier

    Buen dia!

    Necesito saber el sueldo diario de una persona que gana 3000 semanales ya descontando el IMSS e ISR y cuanto seria de estos dos ultimos.

    Muchas gracias.

  • said

    muchas gracias contador

  • Fernando

    Muchas gracias por la informacion.

  • Yudith

    Hola que amable muchisimas gracias por los datos

  • Horacio

    Hola en relacion a las horas extras, que tabla o tabulador se usa para saber lo que corresponde pagar de Impuestos?

    • Horacio,

      primero debes determinar la parte gravada y exenta de las horas extras, la parte gravada se la sumas a los ingresos del periodo, el total de esa operacion le aplicas la tabla correspondiente ya sea semanal, quincenal o mensual, todo depende de tu periodo de pago

  • Juan Pablo

    Quisiera saber sobre este tema que me preocupa mucho y no estoy muy informado, e trabajado desde el año 2007 ganando unos 3,000.00 bruto, del estado hasta el 2009 para lo cual no e realizado ni e visto en mis boletas de pago descuentos a la SUNAT o algo parecido, por lo cual quisiera saber si tengo algun tipo de problema o algo posterior, ademas ganaba unos 1,000.00 soles de una entidad privada (Docencia Universitaria), habra algo, que debo hacer, como hacer, pro favor gracias de ante mano

    • Juan pablo,

      Disculpa, pero unicamente es para consultas respecto de la legislacion mexicana.

  • Javier

    Buen dia y disculpe la molestia.

    Hace una semana tuve una entrevista de trabajo, en el momento que me preguntaron mi sueldo que percibia en mi empleo anterior yo comente que ganaba 3000 semanales y me preguntaron que en cuanto equivalia en salario diario, me quede en blanco y comente que 510, en realidad yo percibia 450 diarios y con los descuentos de ISR, IMSS en mi talon de pago daba un total de 2750, queria saber si mi respuesta fue coherente para que de el total de 3000 semanales o cual seria la respuesta correcta que tendria que haber dado???…..No he recibido respuesta para el empleo y creo que se debe a que se dieron cuenta que menti en mi salario.

    Muchas gracias.

    • Javier,

      basicamente seria dividir lso 3,000.00 semanales entre 7 y ese seria tu salario diario. pienso que lo coherente hubiese sido 3,000.00 menos los descuentos de isr e imss, y lo que señalas aca, de que aprox, te quedaban 2,750.00

  • nico

    buenas tardes disculpa yo gano 1100 pesos semanales aveces cuando hago tiempo extra gano unos 2000 pesos pero normalmene gano los 1100 pesos semanales, trabajo para una persona fisica cuanto de isr me deben de descontar

    • Nico,

      No pagarias nada de isr por 1,100.00 pero por 2,000 si, el isr por esa cantidad seria de 184.57

  • Ernesto

    Cordial saludo!

    Pregunta:
    Como calculo el ISR y el IMSS de X cantidad??

    Gracias de antemano.

    • Ernesto

      para calcular el isr se sigue el procedimiento descrito en este post en cuanto al isr es un poco mas complejo dependiendo del monto del salario.

  • crysler

    hola; me gustaria saber cual seria el isr a descontar de 123,600 pesos; gracias.

  • Paulo

    Hola cordial saludo, mis preguntas son:

    ¿qué se considera como ingreso gravable? ¿cómo se calcula este ingreso gravable, para que a partir de ahí se realice el procedimiento de cálculo del pago del ISR?

    Gracias de antemano por su colaboración

    • Paulo,

      tu pregunta es muy general, todo depende de si es persona moral o fisica y si es fisica depende del regimen.

  • DIANA

    Buenas noches!

    necesito urgentemente su ayuda por favor.

    sucede que me encuentro registrada como trabajadora ante el IMSS.

    Tengo un sueldo por $5, 877.5 quincenales, sin embargo este mes en mi trabajo me dieron una comisiòn por 75,000.00 (esto no sucede a menudo)

    Quisiera saber cùal serìa el càlculo que me deben retener por concepto de ISR, pasando esta cantidad por el IMSS.

    Mi jefe me dijo que es por la cantidad de $21,179.36 màs $821.18 por concepto de IMSS, es este calculo correcto ??? yo considero que es mucho ya que se me deberìa aplicar la tabla del 113 de la LISR.

    de antemano nil gracias!!!

    • Diana,

      Los calculos si bien se hacen quincenales, se deben ajustar al mes, no mencionas cual es tu isr retenido quincenal, por lo que acumulando tus dos quincenas mas los 75,000.00 el isr MENSUAL seria de 22,347.00 por un ingreso mensual de 86775.00.
      Si solo fueras a recibir 75,000 durante todo el mes, entonces el isr correcto seria de 18,820.90

  • DIANA

    muchas garcias!

    mi ISR retenido quincenalmente es por $948.01 y tambien me es descontada la cantidad de $174.40 pesos por concepto de IMSS, por lo tanto recibo neto la cantidad de $5,877.59 pesos quincenales.

    la cantidad de $21,179.36 que me descontaràn està calculada conforme a la tabla del 113 de la LISR???

    ahora bien, habrìa algùn beneficio para mì si recibiera la cantidad en meses diferentes???

    y por ùltimo, serìa necesario hacer alguna modificaciòn en el IMSS respecto a mis ingresos??? (aunque como lo dije antes esto es un pago extraordinario y no es frecuente)

    gracias!!!

    • Diana

      Entonces tu ingreso quincenal es de 7,000.00
      tu ingreso mensual seria de 89,000 el isr mensual seria de 23,020.90, el calculo que te ponen ahi, no me da, el quincenal de 948.01 es correcto, y si divides el ingreso por comisiones si disminuye la retencion de isr, obviamente si hay que modificar tu salario ante el imss

  • crysler

    buenos dias, seria tanto dinero, mi caso es similar al de diana, mi sueldo base es de 26,400 mas una comicion por este mes de 18,000 pesos y por correspondiente a unos bonos ganados 79,300 pesos en total 123,600 pesos por este mes (en particular). entonces me descontarian esa cantidad de dinero por concepto de impuesto?. muchas gracias!

  • crysler

    ah,otra opcion que me da la empresa es dividir el dinero en dos meses pero tambien se juntaria con otro bono de 21,600, cual seria el isr a descontar de 94,800. seria mejor realizarlo de esa manera?, estaria menos, igual o mas afectada por el impuesto? .

    • Chrysler,
      Mientras mas puedas dividir el dinero menos es lo que pagarias, eso es lo que tendrias qe tratar de hacer,

      el isr de 94,800 es de 24760.90

  • DIANA

    Entiendo!

    El problema es que hay una gran falta de disposión por parte de mi jefe para modificar mi salario ante el IMSS.

    Sin embargo y de acuerdo a su experiencia el impuesto a pagar por la comisión dividido en meses cúanto me significaría en dinero, es decir, vale la pena que pelee por lograr que esta cantidad pase por el IMSS en forma diferida??? cúanto me estaría ahorrando en impuestos???

    de antemano agradezco su amable atención.

    Diana

  • thor

    Sr. Robert Novelo

    Una pregunta, en mi trabajo, pretenden hacer cobro del ISR, aqui lo manejan como ISPT, sobre los Bonos o Compensaciones que se les dan a los trabajadores, es valido y si lo es, que repercusiones tiene para nosotros, puede incidir en los pagos que se hagan al ISSET

  • Ernesto

    Buenos dias.

    El termino ISPT ya es obsoleto??

    Gracias.

    • Ernesto,

      Se sigue usando mas que nada por constumbre, pero en la realidad ya no existe.

  • johny miranda

    no se nada de lo que estan hablando y estoy en septimo semestre de la carrera de contabilidad, ayudenme!!!!!!!!como puedo aprender?

  • Monica

    Hola!

    DIANA, Cual es tu sueldo diario??

  • Roman Esse

    Hola, si mi salario es $9,500.00 mensuales cuanto me retendran de impuestos por mes???

    Saludos!!! Segun yo lo calcule pero no estoy seguro!!!

  • daniel

    que tal contador buenas noches una pregunta cuanto me retienen de impuestos de una venta de una casa con un pago de 1,500,000, y como puedo hacerlo que sea minimo, las escrituras son de corett la casa esta habitada en cuernavaca morelos y el que me la compra es de iguala, muchas gracias por su atencion

    • Daniel,

      La determinacion no la puedo realizar , ya que faltan datos para poder hacerlo, lo mas conveniente es que te acerques a una notaria, para que te hagan un presupuesto.

  • Octavio Villegas

    Hola buenas tardes.

    Me gustaría saber cual es el porcentaje con el cual están gravando las pensiones del IMSS y si existe algún subsidio para las pensiones más bajas. Estoy a punto de pensionarme y preocupa esa retención; por otro lado ¿existe manera de deducir o minimizar esa carga fiscal?

    Agradezco enormemente su atención.

    • Octavio villegas,

      No existe un porcentaje en si, existe la tabla aplicable como el ejemplo que viste arriba, y no existe un subsidio, existe una exencion de hasta 3 salarios minimos del elevados al mes, de existir retencion , en los pagos mensuales no hay forma de disminuirla, sin embargo , se podria recuperar en la anual, deduciendo gastos personales autorizados

  • Samanta

    Hola me gustaría saber cuanto pagaré de ISR /ietu, por una factura prestada, el monto total sin iva es de $28,080.00

    Agradezco su atención.

  • Ricardo

    hola espero me puedas ayudar yo gano a la semana 1345.74 pero en el recibo de nomina me lo dividen en 2:
    sueldo normal 449.96
    com. de productividad 942.00

    el cuanto me deberian de quitar por isr?? y debe de ser aplicado al sueldo base (449) o al salario total (1345.74) ??? e4spero me puedas ayudar.

    • Ricardo,

      Seria al total de percepciones, en tu caso el isr sobre 1391.96 seria de 35.04

  • Maria

    hola, la verdad no tengo idea de impuestos, hacienda etc, apenas estoy en mi segundo empleo y me dijeron que me pagaran por honorarios ya me fui a dar de alta en hacienda y estoy por mandar a hacer los recibos para poder cobrar, tengo una infinidad de dudas ya que el que me contrato es contador y para el trabajo que es pienso que no requeriria este tipo de tramite, supuestamente mi sueldo mensual sera de 4000 pero tengo duda de cuanto me quitaran de iva, si es cierto que no me daran imss, ni ninguna otra prestacion por que es trabajo por honorarios? ¿si cada mes tengo que ir a hacer declaracion en hacienda? y si puedo facturar para reducir impuestos?

    espero me puedan contestar estas preguntas, de antemano gracias

    • Maria,

      si estas dando recibos de honorarios, no tendrias ningun tipo de prestacion, mensual tendrias que hacer tus declaracioens ante hacienda y si puedes facturar gastos para reducir impuestos.

  • carlos ivan

    buen dia,
    tengo una pregunta solo con fines informativos.
    si acepto un trabajo donde el sueldo neto es de 20 mil pesos todo en nomina.

    ¿cuanto aproximadamente es lo que me rebajarian de impuestos.?

    • Carlos ivan,

      si los 20,000 son netos, se supones que ya no te rebajan nada, pero en caso de ser 20,000 brutos, te retendrian de isr 3,162.89

  • Victor Hugo

    Hola:

    Mi sueldo semanal es de $ 1,540. ¿A Cuánto equivaldría mi ISR?. Pero mi duda es que en ocasiones el impuesto varea por cantidades muy diferentes. Incluso a triplicar la cifra que, en semanas anteriores nos descuentan sobre este rubro. Le agradecería que me responda mi cuestión.

    De ante mano, muchas gracias.

    Saludos

    • Victor hugo

      Tu isr seria de 60.6o, por los 1,540.00 semanales ,si aumenta el ingreso aumenta la retencion, sino varia tu ingreso semanal y la retencion varia , entonces te estan calculando mal.

  • Gonzalo

    Buenas noches
    Estoy por vender una casa en 480,000 pesos, la compre en 1994 en 120,000 pesos.
    No puedo exentar el isr porque la casa siempre la tuve rentada y no tengo forma de demostrar que yo la habitaba.
    Cuanto tengo que pagar de impuesto sobre la renta.
    Le agradezco de antemano la ayuda que me pueda proporcionar

    • Gonzalo,

      Se requieren mas datos para poder determinar el ISR en la enajenacion de la casa, en el caso de enajenaciones de inmuebles lo recomendable, es acudir a una notaria para, que ahi elaboren un presupuesto.

  • juan muriño

    buenas si me sueldo mensual es de 21000 al mes cuanto seria de isr??? mensual mucho te agradeceria

  • Clara

    Hola tengo una gran duda trabajo por honorarios y no me hacen ninguna retencion mensuales son $28000 trabajo en otra ciudad, gasto mucho en transporte y el contador me dice que debo pagar como 7000 pesos de impuestos totales a Hacienda. o que debo de tener facturas del total del salario.
    esto es correcto ??

    De antemano mil gracias.

    • Clara,
      pues si ese es el importe sin iva probablemente si , solo de isr serian 5,028 mas el iva que resulte

  • Nancy

    hola
    el calculo de isr para una perosna fisica y para una persona moral es diferente??

    Gracias

  • Laura. L

    Hola buenas tardes.

    Solo una pequeña duda, los bonos de puntualidad, productividad, desempeño y el material de trabajo son gravables para ISR? o hay limites de exención?

    Esto es para calcular el ISR de un empleado que gana $15,465, tiene una prima vacacional de $4,020.91, le otorgan vales de despensa por $551, bono de puntualidad $6,347.62, bono de desempeño $10,052.28 y herramientas de trabajo por $404.

    Mucho agradeceré tu ayuda!

    • Laura L.

      Los bonos de Puntualidad, productividad, desempeño, y herramientas de trabajo si gravarian.

  • lucero

    hola soy doctora y apenas me di de alta en hacienda gano 4500 a la quincena como reporto mis impuestos cuanto seria y como le tengo que hacer le agradeceria la atencion

    • Lucero,

      Mi recomendacion es que o consigas un contador o vayas a los modulos del sat, donde ahi te podran hacer tu declaracion sin ningun costo.
      -Cada mes tienes que reportar tus impuestos, en tu caso ISR y IETU, en su caso tambien listado de conceptos del ietu ( hay opcion de hacerlo anual)
      -entre isr y ietu pagarias 1,575.00 si no tienes gastos deducibles, pero habria que ver si no tienes retenciones por parte de la empresa que te paga.
      – los pagos se pueden hacer via internet, en el portal del banco o en als ventanillas bancarias

  • Monica

    Hola Roberto me puedes poner la formula para el calculo mensual de ISR

    • Monica,

      Claro, es:
      Ingresos gravados
      menos
      Limite inferior
      por
      Porcentaje
      mas
      Cuota Fija

  • Sergio

    Hola disculpa podrías ayudarme a calcular el crédito al salario y el ispt si gano 3900 mensuales

    • Sergio,

      No tendrias retencion de isr, tendrias derecho a subsidio para el empleo de 75.49 mensuales

  • Sergio

    ah por cierto tengo un premio por asistencia de 280 y un bono de despensa de 320

  • Juan Carlos

    Hola ,
    Estaba buscando formas para cálculo de impuestos por una operación para la que tengo que expedir un recibo de honorarios y me tope con tu foro. Te platico, acorde un traspaso de local comercial con una persona por 87,000 pesos libres, y quisiera saber como tendria que llenar el recibo de honorarios para que al retenerme impuestos y yo declararlos me quede libre la cantidad convenida. Te agradecería si me puedes ayudar para realizar ésta operación de la mejor manera. Para éste mes de septiembre ese sería mi único ingreso.

    Saludos

    Juan Carlos

    • Juan carlos,

      Los datos para llenar el recibo a tasa de 16% serian
      importe 91,258.74
      iva 14601.4
      ret iva 9734.27
      ret isr 9125.87

  • Veronica

    Buenas tardes contador, tengo una persona física que quiere vender su casa.
    Que impuesto causaría?? Y este sería por el total de la venta de la casa ó solo por la diferencia entre el total de la venta y lo que costo??
    Saludos

    • veronica,

      PAra determinar el impuesto , se hace sobre la ganancia, dicha ganancia se determina por el precio de venta y las deducciones autorizadas, sin embargo recuerda que si es casa habitacion hay exencion hasta cierto limite.

  • Juan Carlos

    Muchas gracias Contador,

    Solo tengo una duda, el acuerdo es que los impuestos los absorbe la persona por lo que independientemente de éstos la cantidad que a mi me tiene que quedar cuando se hayan pagado tanto iva como isr es de 87000 pesos, si lo hago con los impuestos como me los menciona yo tendria que cubrir el ISR e IVA restante no es así?, o solo esa cantidad es la que se va pagar, ya por toda la operación, porque hasta donde tengo entendido el isr es mayor al 10 %, y el resto del IVA (la tercera parte) la tendria que cubrir yo al hacer mi declaración, cierto?…. me podria indicar las cantidades para que a mi me queden libres los 87000 ya cubriendo la parte que me retienen y lo que yo tendria que cubrir al hacer mis declaraciones?…

    Mil gracias.

    Saludos

    Juan Carlos.

  • Sergio

    Muchas gracias contador felicidades por tu foro

  • Alexa

    Si mi salario bruto es de 35,000 pesos mensuales, ¿cuáles serían las deducciones y el monto neto?

    Gracias

    • Alexa,

      el isr de 35000 serian 6,820.90 y en cuanto a retencion del imss aproximadamente 995.00

  • Rigoberto

    Buenas tardes Contador

    Me puedes ayudar indicando cuanto seria mi ISR para un sueldo mensual de $10 000, cuyo cobro es quincenal.

    Tambien si solicito un aumento de $12 000 mensuales esto tendria un impacto elevado al descontar el ISR.

    Me despdio, agradezco la atención a mi solicitud.

    • Rigoberto,

      El isr mensual de los 10,000 seria de 1,037.16
      el de 12,000 seria de 1,454.09

  • Rigoberto

    Estimado Contador Roberto
    Te agradezco la información solicitada, me ha sido de mucha utilidad.

    Felicidades por este foro, es de gran ayuda para quienes no sabemos de estos temas.

    Saludos ¡¡¡

  • angely

    buenos dias, me gustaria saber si el calculo de arrendamiento se hace mensual o se va acumulando cada mes y si yo aplico deduccion ciega al isr, al ietu le puedo aplicar deducciones

    • Angely,

      Se hace mensual dependiendo del monto de ingresos puedes optar por hacerlo anual, en tu caso al parecer es mensual, el calculo del isr se hace con tablas mensuales, el calculo del ietu se va acumulando, disminuyendo los pagos acumulados del isr, y si puedes aplicar la deduccion ciega en isr y aplicar comprobantes en ietu y en iva.

  • Juan Carlos

    Muchas gracias Contador,

    Solo tengo una duda, el acuerdo es que los impuestos los absorbe la persona por lo que independientemente de éstos la cantidad que a mi me tiene que quedar cuando se hayan pagado tanto iva como isr es de 87000 pesos, si lo hago con los impuestos como me los menciona yo tendria que cubrir el ISR e IVA restante no es así?, o solo esa cantidad es la que se va pagar, ya por toda la operación, porque hasta donde tengo entendido el isr es mayor al 10 %, y el resto del IVA (la tercera parte) la tendria que cubrir yo al hacer mi declaración, cierto?…. me podria indicar las cantidades para que a mi me queden libres los 87000 ya cubriendo la parte que me retienen y lo que yo tendria que cubrir al hacer mis declaraciones?…

    Mil gracias.

    Saludos

    Juan Carlos.

  • carlos espinoza

    Buenas noches contador Robert Novelo

    Me podria informar por favor, si gano 40000 pesos brutos al mes, cuanto me descontarian de ispt y de IMSS.

    muchas gracias contador

    suerte

  • Joselyn

    hola que tal

    Le agradecería muchisimo si me puede orientar sobre mi inscripcion al RFC si el pago que estoy recibiendo mensual es de $2,500.00 en calidad de asistente de un proyecto pero que corresponde a un fondo por beca de licenciatura de tesis.

    según me acaban de informar que tengo que darme de alta en hacienda para recibir mi cheque y no se si me convenga, si van a quitarme algo o no

    Gracias

    • Joselyn,

      si, por supuesto, que te van a descontar algo, y aparte del descuento te va a quedar un saldo a pagar de impuestos, faltaria saber si son los 2,500.00 mas iva menos retenciones, para que pudieras saber cuanto te quedaria realmente.

  • Gabriel Corona

    Que tal contador tengo una duda apenas encontre trabajo y mi sueldo es de $10000 mensuales $5000 por cada quincena pero cuanto me van a descontar de isr y en realidad cual sera mi salario neto

  • elizabet

    hola contador

    perdon me podria calcular mi isr de 12562—.y tambien cuanto seria del imss…se lo agradezeria bastante ya que la verdad me urge
    muchas gracias

  • eder

    hola quisirera hacerle una preguta yo gano 900 pesos semanales y me quieren cobrar el isr a fin de año es esto posible yo estoy por contratos de 3 meses le agredezco su atencion………..

  • Frances

    Buenas tardes Señor,

    Estoy extranjero y la verdad me cuesta mucho trabajo entender como se calcula la retension sobre los bonos que me paga la empresa. Tengo un sueldo mensual de $ 16 500 bruto y recibo bonos sobre mis ventas. La matoridad del tiempo recibo bonos de $ 5000 una vez por mes y alguna vez bonos de $ 10 000 o de $ 26 000.

    Cual seria la retension que se aplica por estos 3 casos (con la tasa de este mes):
    – bono de $ 5000
    – bono de $ 10 000
    – bono de $ 26 000

    De antemano les agradezco mucho por su respuesta.

    Saludos,

  • Mikaela

    Buenas tardes:

    ¿Cuánto sería la retención total por ISR e IMMSS para un salario de 70.000? Además de esta retención ¿se pagan otro tipo de impuestos?

    ¿Qué gastos son deducibles de impuestos?

  • anònimo

    hola, necesito saber cual serìa la retenciòn de isr de un retroactivo de la primera qna de enero de 2010 a la 1ra qna de agosto de 2010, si a la primera qna de agosto mis ingresos mensuales por salarios gravados son de 7343.40 teniendo un incremento del 4.5% quedando para la segunda qna. de agosto 7,749.54 gravados, siendo un incremento qnal de 406.14 por lo que de enero a la 1ra qna. de agosto el retroactivo es por 3,046.05 cual seria el impuesto a ese retroactivo? y quisiera saber si se hace la diferencia de isr por mes de lo que se retuvo, con la diferencia con el incremento por mes de lo que se debio de haber retenido; o si se acumula el total del retroactivo con los ingresos del mes en que se este pagando el retroactivo, por favor me urge, gracias de antemano.

    • Anonimo,

      Tienes que aplicar el procedimiento del art 148 del Reglamento de la ley del isr.

  • ASC

    hola Roberto,

    oye mi sueldo sin impuestos es de $7,500 tú sabes cual sería mi pago de ISR, cómo se si aplico al subsidio al empleo o es automático y cuanto y cómo se calculan los pagos de imss. creo que están haciendo mal las retenciones.

    muchas gracias y saludos

    • ASC,

      si eres asalariado, se te aplica la tabla del subsidio, sin embargo que te corresponda o no esta en funcin al monto de ingresos, en tu caso por 7500 mensuales no te correspone, y tu isr seria de 610.33

  • Laura

    Hola Roberto,

    La verdad no entiendo mucho de los impuestos, a mi me pagan 8,000 mensuales, y doy recibo de honorarios, un compañero que gana igual me paso los siguientes datos que son los que pongo en el recibo: Honorarios : 8, 391.90- i.v.a.: 1,342.70- subtotal: 9,734.61- isr retenido: 839.19-iva retenido 895.42 y TOTAL 8,000. Mi pregunta es, Cuánto de eso es lo que tengo que pagar para mi declaración? y cuál de esos puedo deducir?

    Gracias! :)

    • Laura,

      nada de eso puedes deducir, unicamente se deducen los gastos,
      aparentemente tu pago quedaria asi,
      ISr y ietu 629.00
      IVa 447.00

  • Luis Vazquez Cruz

    Mi salario mensual es $85,500.00, según mi cálculo me da un impuesto a retener por $21,971.00 y una cuota IMSS de $11,378.00. Dime si sería correcto y según tu post automático cuál sería y el procedimiento aplicado???

    Gracias!!!!

    • Luis vazquez cruz,

      Tu calculo de isr es correcto, la retencion del imss seria de 2,458.00

  • Isabel

    Cual seria mi base de isr para Pagos Provisionales si tengo un sueldo mensual de $20,000 una prima dominical de $500, un PTU de $10,000 y una Prima vacacional de $5,000?

    • Isabel

      tu base para retencion de isr seria, el sueldo + ( 500 – 1 SMGAG)+ (10000-15 SMGAG)+( 5000-15 SMGAG)

  • Christian

    Hola Contador Novelo muy buenas noches.

    Espero comprenda mi situacion y mi pregunta. Resulta que soy medico y recien acabo de comenzar a trabajar hace 3 meses, la cuestion es que mi relacion laboral es por contrato de Comodato sin sueldo. Mi ingreso es variable y segun tenga consultas por lo cual es muy volatil.

    No he recibido asesoramiento fiscal antes… y ya me estoy asustando un poco ya que me quiero evitar problemas con hacienda… Que debo de hacer? Lo unico que he hecho es estar inscrito en el RFC y punto….

    Espero me comprenda en lo “basico” de mi pregunta.

    Mis ingresos han sido:

    1er mes $2,240
    2ndo mes: $9,280
    3er mes: $15,620

    En sintesis la pregunta principal es…. ¿Que debo de hacer y mas o menos que impuesto debere pagar?

    Un gran saludo y muchas gracias por su atencion.

    • Christian ,

      Supongo que te refieres a que te dieron un consultorio en comodato.
      Debes presentar declaracion de:
      ISR
      IETU

      en cuanto al calculo es complicado sin saber que meses son, pero voy a suponer que es enero , febrero y marzo,
      ISR y IETU
      enero 392.00
      febrero 1,624.00
      marzo 2,227.00

  • Christian

    Exactamente es un consultorio en comodato y los meses son Junio, Julio y Agosto. Muchas gracias por su pronta atencion. Y esto se realiza donde, como y cuando? le repito nunca he recibido una buena orientacion fiscal… Gracias.

  • MARIANA

    hola, buenas noches mi pregunta es cuando voy hacer un pago provisional de IETU pero es por recibo de honorarios tengo que disminuir la retencion de ISR

    • Mariana,

      realmente lo que disminuyes es la cantidad pagada del isr, a menos que la cantidad determinada de isr sea menor que la retencion de isr , entonces si restarias la retencion de isr

  • XAVIER

    BUENAS TARDES UNA DUDA SI TENGO UN SUELDO DE 14778.8
    CUANTO SERIA MI DESCUENTO POR IMPUESTO DE ISR, MUCHAS GRACIAS!!!

  • Juan Carlos

    Hola Robert: Magnífica tu pagina y tu aportación de ayuda hacia todos nosotros que te seguimos…

    Se tal gentil de orientarme al respecto:

    Si un empleado de 63 años gestiona su baja como trabajador, para solicitar la pensión a que le da derecho la ley del IMSS; pero desea continuar en un puesto administrativo, prestando a su empresa los mismos servicios, ¿que pasos debe seguir para recibir su remuneración de la empresa y, a su vez, efectuar la correspondiente tributación?; ¿en que calidad podría percibir ingresos; bajo que concepto efectuaría la empresa el pago de sus percepciones; que figura o modificación requeriria ante el SAT y; cuales serían sus obligaciones y tasas impositivas a aplicar para el cálculo?

    Muchas gracias de antemano por tu ayuda, pues la incertidumbre ante estas dudas es lo que detiene la solicitud ante la empresa y el inicio de la gestión.

    • Juan carlos,

      Realmente no hay una opcion legal viable, ya que cualquier instrumento empleado como el pago mediante honorarios asimilables a salarios , seria una simulacion ya que la subordinacion laboral seguiria existiendo.
      Solo ten en cuenta que si se tramita una pension es por que ya no se puede seguir trabajando o ya no se quiere seguir trabajando y ya tener 60 años o mas.
      En tu caso, podria seguir trabajando e incrementando sus saldos para su posterior retiro.

  • Car

    Hola

    Me van a pagar $6000 mensuales + comisión. Quiero saber cómo se calcula el impuesto por la comisión y de cuánto sería el impuesto sumando ambas cosas, es decir de cuánto sería el pago neto?

    • Car,

      Todo depende del monto total de las percepciones recibidas, se suman ambos conceptos y se aplica el procedimiento descrito en esta pagina

  • ray

    Hola, Una Pregunta:

    Me ofrezen un trabajo donde me dicen que si estoy de acuerdo con el rango ofrecido 6,000 mil pesos a 6 500 pesos brutos.

    Mi pregunta es cuanto es lo que reciviria 6 500 libres o menos impuestos

  • Jesus

    Hola Rob, buenas tardes. Quisiera pedir tu asesoría, pues me encuentro algo confundido. Soy arquitecto y voy a comenzar a trabajar en un nuevo despacho, en el cual no me llevan mi contabilidad y esta va a correr por mi parte, lo cual me tiene preocupado ya que no estoy bien enterado en estas cosas. En mi despacho anterior me llevaban la contabilidad, y mi patron me hacía la retencion del 10% de ISR e IVA, por lo que yo únicamente le llevaba a la contadora mis facturas (gasolina, papelería, etc) para meterlas como deducción y ella me indicaba cuánto debía pagar y yo me olvidaba del asunto.

    Ahora, en este nuevo despacho, mi jefa me dijo que como ella es una persona física no me puede retener ni ISR ni IVA, entonces yo le entregué mi recibo sin llenar esos campos. ¿Es esto correcto? Me causa duda y no sé si debo imprimir nuevos recibos que no incluyan estos campos.

    Adicionalmente a esto, me queda claro como debo calcular mi ISR gracias a este post, pero ¿cómo debo calcular el IETU y qué porcentaje se paga por este impuesto?

    Finalmente, ¿qué debo presentar además de mi pago provisional mes a mes?

    Gracias, estaré pendiente de tu respuesta.

    ¡Saludos!

    • Jesus,

      Es correcto lo de “NO retencion” , y es correcto el llenado que hiciste, no es necesario que imprimas nuevos recibos, unicamente no los rellenas o les pones una linea.

      El ietu es el 17.5% de la utilidad menos el isr pagado.
      Debes presentarr declaracion de:
      ISr
      IETU
      IVa
      Diot- declaracion informativa de operaciones con terceros

  • Arturo Cavazos

    me podrias ayudar a calcular el ispt de un salario quincenal de 18,011.40 , de antemano doy las gracias . . . . .

  • Garia

    Hola Robert! espero me pudieras ayudar con esta duda que tengo, lo que pasa es que una empresa me va a contratar por $5,500.00 pesos mensuales con prestaciones básicas de ley, lo que quisiera saber es cuanto recibiré mensual después de impuestos. De antemano mil gracias!

  • Erika

    Buena tarde contador:

    Mi pregunta es la siguiente:

    Mi sueldo bruto es de 4252.39 de lo cual me deducen 932.04 entre IMSS ISR y fondo de ahorro, por lo que mi sueldo neto es de 3320.35 quincenal, en esta ocasion recibi un bono de 5000 del cual me estan descontando unicamente de ISR 1,036.06 es correcta esta cantidad de ISR por el bono?
    Tambien me comentaron que estas retenciones se ajustan al final del año y se te regresa parte de esta deduccion, es cierto?

    Agradezco de antemano su respuesta y lo felicito por su apoyo…

    • Erika,

      El isr quincenal seria de 389.53, y de la quincena que recibes 9252 el isr seria de 1,429.12

      Si se ajustan para ver si se te retuvo de menos o de mas

  • kendall zaragoza

    Buen dia Robert
    Mi sueldo mensual es de alrededor de $7000 pesos,me pagan quincenalmente.
    ¿Cuanto es lo que me rebajan exactamente de ISR? porque en las nominas que me dan solamente dice ”Impuestos Varios”
    Gracias de Antemano

  • Alex

    Buenos dias
    Si una persona gana $ 5,600 neto mensual, como puedo saber lo que se le va a retener de ispt e imss, y como saber su sueldo bruto., del mes de Agosto 2010.

    Además si quiero saber de esta persona lo que se le va a retener de ispt e imss de Enero a Julio 2010 donde puedo encontrar las tablas para ispt (meses anteriores) y lo del imss donde lo encuentro (meses ant.)

    Agradezco su apoyo al respecto

    • Alex,

      las tablas para salarios , son las mismas de este post. y los porcentajes del imss, igualmente son los mismos.

    • ALEX

      Contador

      Agradezco su gran apoyo se como determinar la retencion del isr conforme a las tarifa y la retencion del imss (.375% trabajador),

      Pero…si la persona gana $ 2,800 quincenal neto entre 15= 186.67 SDB solo que estoy partiendo del sueldo neto ., mi pregunta Como puedo hacerle para llegar a el sueldo diario bruto de esta persona??? , o es correcto tomar el SDB (neto) por $ 186.67???

      Espero su valiosa ayuda a lo antes mencionado

      Saludos/Alex

      • Alex,

        Tienes que tener una formula automatizada para poder hacer eso, y que te haga el calculo inverso. la retencion de imss es 2.375%

        • ALEX

          Contador

          Buen dia

          Muchas gracias, voy a checar lo que me comenta

          Saludos

          Alex

          NOTA: LO FELICITO POR EL POST ES DE GRAN AYUDA PARA TODOS.

  • Gasuma

    Cual seria la manera correcta de comprobar

    Si en recibo de nomina la retencion de ISPT y pago de SPE de un trabajador estan mal, pero en el mes se paga y reporta correcto a Hacienda por que se hace el calculo para tener el importe correcto que tipo de problema puedo tener o revision o que documento tendria que preparar para amparar que aunque en recibo este mal el entero se hace correctamente?

    Gracias

    DLB¡¡

    • Gasuma,

      tendrias que tener una nomina firmada con los requisitos e importes correctos

  • Jesus Coronel

    Hola Robert,

    Primero quiero felicitarte por el trabajo que haz venido haciendo, la verdad es digno de admirarse. Ayudar tantas personas sin esperar recibir algo a cambio más que la satisfacción personal es algo de lo que este país carece.

    Ahora mi pregunta. Me contrataron en una empresa por el sueldo base de $5,820.00 mensuales, más una bonificación de $500.00 y $680.00 en vales de despensa (ambos mensuales). Me dijeron en RH que solo me descontarían impuestos del sueldo base y me pagan quincenalmente. Aproximadamente cuanto me tendrían que descontar del ISR?

    • Jesus coronel,

      primero que nada la bonificacion tambien grava para el isr y los vales no.
      El isr mensual del salario y bonificacion seria de 223.21

  • angel

    Hola Robert

    una gran felicitacion por e apoyo que nos da en cuanto a calculos que en mi caso desconozco las formulas o mecanismos que deben seguir.

    mi caso es que tengo un salario de 4721.24 pesos y me gustaria me apoyes a saber el calculo de lo que me deben descontar del ISR y a que porcentaje corresponde. y en su defecto me auxiliaras en entender la formula para dicho calculo.

    espero tu pronta respuesta, GRACIAS.

    • Angel,

      no tendrias isr a retener por ese salario , tendrias derecho a subsidio para el empleo de 22.06,

  • elba

    Hola buen día,,
    he visto la gran ayuda que nos ha dado a todos,, espero me puedas ayudar a mi,, haber s por semana mi sueldo es de 1,751.19 cual seria mi retencion de isr,, vi que habias comentado que iva ha salir una tabla para calcular el isr por semana o quinsena en donde puedo encontrar esto ??
    gracias

  • nora

    Hola,
    si mis ingresos por honorarios son de $10870.44 y me retiene
    isr por $1087.04, iva por $1159.5
    cuanto pagaria de isr y ietu

  • graciela

    hola contador.. ojala y me pudiera ayudar
    tengo un recibo de honorarios de septiembre que tengo que declarar solo tengo 230.25 de iva CREDITABLE
    HONORARIOS 4266.66
    IVA TRASLADADO 682.67
    SUBTTOTAL 4949.33
    RET. 10 % ISR 426.67
    TOTAL 4522.66

    PODRIA AYUDARME Para saber cuanto pagaria de isr iva y ietu

    mil gracias…

    • Graciela,

      para poder hacer el calculo del mes de septiembre , se requiere acumulados de ingresos , gastos, retenciones, pagos anteriores, de otra manera cualquier dato seria erroneo.

  • miguel

    disculpa ke lo moleste, primeramente me complace decir que tiene un buen post, solo para que me haga una aclaracion, en mi trabajo gano 200 pesos diarios con un bono dominical de 50 pesos, como el pago es por catorcena, el recibo sale en 2900 menos el descuento por seguro medico y el isr, tengo un salario de 2780.00 pesos aproximadamente a la catorcena, mi duda es, cuanto me descuentan de isr, y si no es mucha molestia, cuanto sera mi pago de isr en el mes de octubre, ya que cobrare 3 catorcenas, el dia 1, 15 y 29, ya que he escuchado rumores que debido a eso, el sueldo baja por el pago de isr, no he pasado por otra situacion asi ya que apenas empiezo mi vida laboral, y en todo caso, para saber si el descuento es real o es alguna mala intencion de la empresa, agradeceria su respuesta, espero haberle dejado claro mi peticion, ke tenga un buen dia.

    • Miguel

      tu isr seria de 101.61 catorcenal, y pues las retenciones alas que te refieres serian iguales.

  • Enrique

    Hola muy buenos dias, antes que nada muy buen post y gracias por la ayuda de antemano, si logre entender el post, pero me surge una duda mas, si el pago es quincenal o mensual?? mi recibo de nomina me lo entregan de la sig manera y quisiera saber si esta correcto. gracias nuevamente:

    Sueldo: 3591.82
    Ayuda de transporte 359.18

    ISR 337.13
    IMSS 107.75
    SGM 115.15

    Percepciones = 3951 Deducciones 560.03

    Neto 3390

    segun yo el ISR esta bien calculado, pero no me lo deberian descontar mensualmente, es decir dividido en 2 partes o esta bien asi???

    • Enrique

      no necesariamente, de hecho yo prefiero retener todo el isr en una sola quincena, es mas exacto el calculo.

  • ROBIN

    Buenas tardes esta muy bien la ayuda que brindas y aprovechando te consultare lo siguiente 1.-En la promotoria que trabajo me piden darme de alta en hacienda bajo el regimen de honorarios(agente de seguros) para no desglosar iva o sea me retendran el iva ellos? 2.-Entonces no declaro el iva solo el ISR es correcto esto? 3.-el calculo del ISR (impuesto marginal + cf) el lo que pagare de impuesto?

    • Robin,

      Estando en honorarios y siendo un agente de seguros, si eres causante del iva, te retendrian dos terceras partes del iva, una tercera parte seria lo qeu tu pagarias a hacienda, ademas te retendrian una parte de isr, y tienes que declarar isr iva y ietu .

  • ALICIA

    hola buenas tardes, tengo duda como calculan el impuesto porque en mi nomina varia mucho el descuento a veces viene de 67.20 y el maximo que me han descontado es 520.53, en este descuento en el total era de 5558.87 por que me pagaron algunas prestaciones y el ISPT de 520.53

    mi salario quincenal con prestaciones es 3925.75 y me desc. de ISPT 67.20
    ojala me puedan ayudar y me envien mensaje en mi correo

    • Alicia,

      Intente hacer el calculo, y me da mas la retencion, probablemente haya prestaciones exentas, las culaes no deben ser incluidas en el calculo.

  • elizabeth

    Roberto Novelo

    Quisiera saber si me puedes orientar si mi salario es de 7mil cuanto seria mi pago de impuesto.

  • isabel

    HOLA CONTADOR, NECESITO SABER CUAL ES LA VERDADERA FORMULA PARA CALCULAR EL IMPUESTO Y CUANTO ES LO QUE SE PAGA DE ISR?

    • Isabel,

      lo que se paga depende del monto del ingreso, la formula es
      Ingresos gravados
      menos
      Limite inferior
      por
      Porcentaje
      mas
      Cuota fija

  • MIGUEL ANGEL GONZALEZ

    HOLA BUENOS DIAS QUISIERA SABER CUANTO ME DESCUENTAN DE ISR SI GANO $8929.84 AL MES. GRACIAS

  • Barbara

    Hola Roberto: Quisiera saber el cálculo del isr, si mi sueldo compactado es de $2875 a la quincena, o sea, $191.66 diarios. Y si tengo derecho al pago del subsidio para el empleo
    Gracias

  • Alvaro Rosas Suarez

    Que tal mi sueldo mensual es de 8119.80 cuanto seria el isr que devo pagar
    gracias

  • Barbara

    Hola Roberto: Trabajo en la secretaría de turismo. Mi pregunta es que si me pagaron mi retroactivo del aumento con un sueldo compactado de $2,560, con prima de vacaciones de $53.33 y me aplican dos veces impuesto sobre la renta: uno de $2,028.32 y otro de $456.96 y el importe neto de $667.73. Es correcta esta aplicación?

    • Barbara,

      para poder hacer algun calculo se requieren los importes gravados pagados, con los importes que pones pues el isr seria igual a tu consulta anterior

  • EDGAR LANDEROS

    muy buenas tardes ojala me puediera ayudar con mis dudas:
    voy a ingresar a trabajar al instituto estatal electoral
    del estado de guerrero por honorarios, aun no me indican cuanto voy a percibir mensualmente podria ser 10,080.00 0 7,800.00 ¿cuanto pagaria de impuestos en cada caso?

  • Imelda

    Hola, buen dia, tengo una duda, el dia festivo grava o tiene un limite para ser excento como las horas extras. De antemano muchas gracias y felicidades por estarnos asesorando a tanta gente.

  • Roberto ramirez

    Estimado le trabaje a una empresa una factura de 69,020 + IVA AL 16% ,

    1.- ¿Cuánto es de ISR?
    2.- ¿Qué puedo hacer para que ese ISR no me lo retenga al 100% y pueda deducir lo más posible? , es decir que me acepte facturas, etc y que al final me retenga solo el IVA, aunque me gastte algo antes para comprobarle el isr

    espero tu respuesta y muchas muchas gracias

    • Roberto ramirez,

      para determinar el isr y el ietu se deben tener los acumulados desde el mes de inicio hasta el mes final, no es lo mismo el isr de 69,000.00 en enero que el isr de 69,000 acumulados a agosto, para efectos practicos te hare el calculo como si fuera enero.
      la empresa solo te va a retener el 10% de isr, ademas vas a pagar a hacienda una diferencia, no puedes hacer nada para evitar la retencion de la empresa, es obligacion de la empresa retenerte, de no hacerlo no podria acreditar el iva.

      y si tienes que tener deducciones para poder disminuirlo a tus ingresos y que tu base de pago sea menor y de la misma manera baje tu apgo de iva.
      Si no tienes gastos , y si tu ingreso fuera de enero, tu isr a pagar a hacienda seria de 10,125.00

  • Roberto ramirez

    3 y de ietu????

    saludos
    rg

  • Guadalupe Reyes

    Hola que tal,

    Fijate que laboré una quincena en una empresa de telefonía celular, me tomaron solo 13 días, y en mi finiquito me hacen el siguiente desglose:
    total percepciones: 4,669.07
    y en deducciones me ponen:
    finiquito istp normal $756.84
    cuota obrera imss $120.88
    cuota sindical $60.58

    neto a pagar $3,730.77

    Me puedes decir si es correcto el cálculo por favor? El ISR se me hace exagerado…

    • Guadalupe reyes,

      definitivamente si es mas de lo que debiera, determinandolo por dia trabajado , hubiera sido 523.00

      • Guadalupe Reyes

        Mil gracias por tu respuesta

        Saludos

  • Barbara

    Hola Robert: sobre mi pregunta de ayer, nosé cuáles son los importes gravados pagados, me pudieras ayudar? Gracias

    • Barbara,

      tendrias que poner que conceptos son ejemplo sueldo 1,000.00, ayuda de transporte 100.00 , puntualida 50.00, asistencia 50.00 etc,etc,

  • HPorfirio

    Hola, Buenas tardes

    Estimado, agradezco de antemano el asesoramiento que nos brinda a todas las personas desorientadas como yo. En mi trabajo le damos servicio a un cliente de almacenamiento y Distribución Edo de México, por desición del mismo cliente se tendra que cerrar el área donde trabajo y me comentaron q por contrato deben liquidar al personal al 100%, mi pregunta es ¿como puedo saber aproximadamente cuanto me tocara eliminando el ISR? gano diarios $124, soy sindicalizado, tengo laborando 2 años y tengo prestaciones básicas de ley

    Gracias de nuevo por su ayuda.

    • Hporfirio.

      Indemizacion, 11,160.00
      prima de antiguedad 2,758.00
      mas vacaciones , prima vacacional y parte proporcional de aguinaldo.

  • Marishol

    Que tal Buen día, antes que nada, muchas gracias por orientarnos y lo felicito por su portal, esta genial.

    Por favor podria asesorarme con un finiquito al 100% por cierre de labores, tengo en total trabajando 5 años, ingrese el 13 de Sep 2005 y me liquidaran este miércoles 29 de Septiembre 2010. mi pago es mensual y es de $7,500, salario diario ($251.14) y salario Integral ($265.03) esta empresa solo maneja prestaciones básicas de Ley. (Tambien podria apoyarme a saber cuanto deberé restar del ISR)

    Ojala y pueda ayudarme, honestamente no conozco lo que me corresponderia por ley, ya que es la primera vez que me tocara vivir esta experiencia de quedarme desempleada por desición de la misma empresa.

    Gracias por su atención y apoyo
    Saludos y excelente día

    • MArishol,

      Indemnizacion 22,603.00
      prima de antiguedad 6,895.00
      mas partes proporcionales de vacaciones, prima vacacional y aguinaldo, el isr seria minimo ya que no estarian gravadas la indemnizacion ni la prima de antiguedad.

  • ARACELI

    hola>

    tengo este caso un hermano se reanudo actividades en junio 2009, porque empezo a dar clases. No ha presentado declaraciones y quiere que le ayude. Del mes de julio 2009 tiene 2 facturas que sumandolas da lo siguiente>
    honorarios $23700
    10% iva $2370
    Retencion iva $1580.08
    Retencion de isr $2370

    Cuanto tiene que pagar de impuesto?

    y volvio a trabajar hasta diciembre 2009

    Honorarios 6750
    10% iva 675
    Retencion iva 450
    Retencion isr 675

    Me podrias ayudar a calcular sus impuestos para presentarlos.

    Muchas gracias

    Araceli

    • Araceli,

      Por lo general contesto todas las preguntas, en tu caso, de hacerlo seria una irresponsabilidad de mi parte, ya que todas las respuestas son de manera orientativa, que si bien pueden ser exactas, los datos que me proporcionan para realizarlos , podrian no serlo.
      Ademas tus obligaciones, no termina con solo hacer la determiancion de esos pagos, tambien hay que determinar recargos y actualizaciones , ademas de presentar Declaraciones Diot desde el mes de junio 2009 ademas de los listados del ietu, asi como las declaraciones mensuales de todo 2009, mi mejor recomendacion seria que te acerques a un contador en tu localidad, o ala oficinas del sat de la misma.

  • lorena

    ke tal, tengo dudas acerca de cómo llenar mis recibos de honorarios: me pagan 1800 quincenales y no sé si esos 1800 deben aparecer en el importe (más retenciones) ó 1800 como neto a pagar, y cómo los debo llenar? espero me puedas ayudar. gracias anticipadas.

    • Lorena,,

      Pues es depende de lo que te paguen, si te pagan 1,800.00 mas iva, menos retenciones, el importe seria menos de 1,800.00 pero si ya te pagaron seria ajustar a los 1,800, pero no te hago el calculo ya que no se la tasa de calculo.

  • Chris

    Cuanto sería el importe de ISR y descuento infonavit por 35000 mensuales.

    Infonavit 25%
    Gracias

    • Chris,

      de isr 6820.90 y de infonavit, depende de la integracion salarial , a grosso modo seria 9,145.50

  • jorge camacho

    hola quisiera saber si me puedes explicar cuanto seria el isr de la venta de una casa con un monto de 360,000.00 y la venta se realizaria en el mes de octubre 2010 y el por que se cobra el isr en la venta de la casa? gracias ¡

  • luigi

    si mi sueldo es de 10,500 mens de cuanto deberia ser mi descuento de iva???

  • cristina

    hola buenas noches , el apoyo que les pide es mayor, quisiera que me mandaran el calculo de nomina, te lo agradesco de antemano

  • PEKOS

    Buenas tardes quisiera preguntar el isr de mi pago quincenal que es de 6,000 pesos. muchas gracias..!!

  • isa

    Cual seria mi deduccion por inversion segun el art 124 LISR de un automovil de $350,000 adquirido el 15 jun 10 y Utilizado apartir del 1 Julio
    Un equipo de oficina de $100,000 Adquirido el 22 JuLio Utilizado el 1 Agosto?

    • Isa ,

      El calculo se hace en base a la seccion II del capitulo II del titulo II de la lisr, para autos, deduccion maxima de 175,000.00 para equipo de oficina , no hay limite

  • JORGE ARAUJO

    HOLA QUISIERA VER SI ME PUEDE MANDAR EL CALCULO DE LOS SIGUIENTES CONCEPTOS JUNTO CON SU IMPUESTO A DESCONTAR

    LA FUENTE DE TRABAJO ES EN MONTERREY, NUEVO LEON

    EL SUELDO DIARIO ES DE 263.60

    2 PRIMAS DOMINCALES

    18 HORAS EXTRAS DOBLES

    39.5 HORAS EXTRAS TRIPLES

    puede mandarlo tambien a este correo

    GRACIAS

    • JORGE ARAUJO

      BUENAS TARDES

      SE BRINCARON MI PREGUNTA, NO ME LA CONTESTARON, QUE PASO ????

      SALUDOS

    • Jorge araujo,

      Necesitaria los totales.

      • JORGE ARAUJO

        buen dia los numeros son los siguientes

        2 PRIMA DOMINICAL 131.80

        18 HORAS EXTRAS DOBLES 1,186.20

        39.5 HORAS EXTRAS TRIPLES 3,904.50

        ESTO ES EN LA CD. DE MONTERREY, TE PIDO POR FAVOR SI LE PUEDES SACAR LO EXENTO Y CUANTO QUEDA DE GRABABLE, Y ME DIGAS CUAL ES EL PROCEDIMIENTO PARA EL CALCULO

        GRACIAS Y DISCULPE LAS MOLESTIAS

        • Jorge Araujo,

          supongo que el pago es quincenal, el isr seria de 1,261.68.

        • JORGE ARAUJO

          me podrias decir como llegaste a ese impuesto ???

          saludos

  • Silvia

    Hola, yo tengo un sueldo base mas comisiones, mismas que son mensuales, este mes mi sueldo fùe de 23,014.35 ya que acumule comisiones de dos meses. cual seria mi ISR? Gracias.

  • ISABEL

    HOLA SOY TRABAJADORA DE GOBIERNO PERO EN EL SUBSIDIO DEL EMPLEO ME DESCONTARON 58 PESOS OTROS COMPAÑEROS CON LA MISMA CATEGORIA NO LES HISIERON ESTE DESCUENTO QUE HAGO

    • Isabel,

      Si tienen las mismas percepciones y sueldo que tu , la retencion estuvo mal, pero si tu ganas mas que ellos, seria correcto.

  • eL TROCHO

    Si mi sueldo es de 2000por semana cuanto tengo que dar de imuesto y si se puede de una vez cunato tienes que pagar por año, y que pasa si te quedas tiempo extra tambien se incrementa esto o es fijo?

    • El trocho,

      el isr seria de 184.57, si si trabajas horas extra, aumenta el pago de isr.

  • Cesar

    Buen día!

    Quisiera saber cuanto me conviene tener de sueldo base entre 25 y 30 mil mensuales para pagar menos impuestos (isr, imss) y cuanto pagaría aprox.

    Gracias y saludos,

    CZ

    • Cesar,

      Para pagar menos impuesto seria el importe de 25,000.00 , a mayor ingreso mayor impuesto.

      El isr de seria 4,323 y el imss de 704.00

  • Gaby

    hola Buen Dia:

    mi sueldo es de 1386.00 semanales, cual seria el impuesto que me deben de retener por semana de imss, e isr? espero me pueda ayudar ya que siento q me estan descontando de mas.

    Gracias y espero su respuesta

  • rocio

    hola no se como calcular el ISR SI GANO 237 pesos ingrese el 13 de marzo de 1983 y egrese el 30 de septiembre del 2010

  • Leticia

    Hola…
    En mi trabajo me entragaran mi finiquito y entre ello mi fondo de ahorro… de fondo de ahorro son 12,000 quiero saber cuanto me debend e retener de isr por el fondo de ahorro o a ese no se le retiene isr??? yo aporto el 10% de mi sueldo q son 140 (semanales) y la empresa 140 (semanales)…… gracias !!!!

  • faby

    hola tengo duda como poder sacar el pago de una persona moral y tambien tengo duda si tiene una persona moral perdida como se aplica en el calculo a todos los meses se le pone el total de la formula

  • gloria

    hola buenas tardes me gustaría saber algo yo trabajo para el gobierno (SEP)
    entramos a un régimen de horario ampliado del cual debían darnos una compensación la cual nos llego de tres quincenas juntas de 5100 (1700 x quincena) y nos hicieron un descuentos de 1300 unicamente de la compensación ya de la quincena total se nos descontaron 1500 de puros impuestos mi pregunta es de las compensaciones deben descontarnos impuestos y si es correcto debemos recibir también parte proporcional en el aguinaldo

    • Gloria,

      Si se deben descontar isr de las compensaciones ya que estan gravadas, y del aguinaldo unicamente se compone por el salrio diario, las compensaciones no se integran

  • teto

    hola roberto me podrias ayudar asacar una tabla de como nos des cuentan el isr tengo un sueldo de 3.827 mensuales pero ala sema hago 25 horas extras cunto me tienen que des contar de isr

  • roque

    hola roberto mira estoy por dar un tema referente a salarios me podrias proporcionar la mecanica para el calculo de los pagos provisionales de isr con ejenplos por favor ya busque en muchos sitios y nada mas me enredan.
    gracias de antemano

  • mario

    hola
    quisiera que me ayudara diciendome cual es la contraprestacion de los siguientes contratos
    permuta
    mutuo
    mandato
    prestacion de servicios
    asociaciones y de las sociedades
    fianza
    prenda
    hipoteca
    comodato
    GRACIAS

  • liz

    HOLA ME PODRIA AYUDAR CON EL ARTICULO 109 FRACCION XIX B)
    CUANDO EL ASCENDIENTE (PADRE) RECIBA UN VIEN POR PARTE DEL DESCENDIENTE (HIJO) Y LUEGO EL ASCENDIENTE LO DA A OTRO DESCENDIENTE, PARA QUIEN ESTA GRAVADO PARA EL PADRE O PARA EL SEGUNDO DESCENDIENTE.

  • Alejandra

    hola, mi salario a la quincena es de 5042 y mi descuento que me hacen en el recibo por ISR es de 554 pesos, pero creo que me están descontando más de lo que deberían, podría ayudarme?
    Saludos,

    Alejandra Sosa

  • Alejandra

    En que casos aplica el subcidio para el empleo?

  • FELICIANO

    favor de ilustrarme con un ejemplo para el pago complementario de iva, utilizando el formato de SAT HOJA DE AYUDA GENERAL 9, GRACIAS…SALUDOS

  • LUPITA

    unas preguntas el subsidio para empleo es lo mismo que el credito al salario, o son diferentes?
    si me dan credito al salario aun asi pago isr?

    me descuentan 83.58 de isr por semana y me dan 67.84 de credito al salalio es correcto.

    • Lupita,

      Practicamente lo mismo, cambio de nombre en año , para aparecer como subsidio al empleo.
      Y si es correcto en la realida solo estarias pagando la diferencia entre los dos

  • Alex

    Estimado contador, recibo un pago de 19,734.00 (ingreso gravado).
    Cual seria el monto que me tendrian que descontar en el ISPT??

    De antemano gracias por tu ayuda.

  • memo

    hola buen dia, mi consulta es la siguiente:

    soy empleado gano 20,000 mensuales. me pagan cada 15 dias. Cual es la retencion que tendre y ¿me conviene hacer la declaracion por mi cuenta o que la empresa la haga. Estoy bajo salario

    • Memo,

      tendrias retencion de isr de 3,162.89, y si te refieres a hacer la declaracion anual, siempre es recomendable hacer uno mismo la declaracion , siempre y cuando hayan gastos personales, como gastos medicos y pagos hipotecarios de casa habitacion

  • Ana

    Hola que tal, mi duda es: Se debe considerar una factura que no es pagada en el mismo mes que fue emitida para el cálculo del IRS provisional de esde mes? En que artículo y de que Ley lo puedo ver? Muchas gracias

    • Ana,

      si te refieres a facturas de personas fisicas, se deduce cunado es efectivamente pagada , de acuerdo al art 125 fraccion I y 127

  • Jose Cruz

    Hola, buen dia, tengo muchas dudas con respecto a los impuestos, voy a entrar a trabajar con una empresa que me paga 3000 pesos brutos al mes por honorarios, bueno ellos me dices que es por sociedad (pero yo creo que es lo mismo, aunque no lo se en realidad), mi pregunta es: cuanto me deben de pagar por esa cantidad ya neto al mes?, muchas gracias de antemano.

  • Jorge Martinez

    saludos

    si gano $12,500 cuanto tengo que declarar?

    gracias.

  • MIGUEL

    ¿CUANTO ME DESCONTARIAN DE ISR CON UN SALARIO BRUTO DE 22,500 MENSUAL?

  • Gustavo Mondragon

    Saludos solo quiero saber el calculo de mis impuestos si esta semana mi pago sera de 7041, gracias por la informacion.

  • pablo

    hola mi estimado, espero me puedas ayudar a aclarar mis dudas, trabajo para un ayuntamiento de tabasco mexico, pero segun nos estan descontando el Impuesto sobre Nomina, el detalle es que mi sueldo base hasta el mes de agosto es de

    sueldo base: $1,381.16
    otras restaciones:
    despensa: $414.20
    compensacion: $125.81
    bono puntualidad: $134.55
    canasta basica: $182.11
    Bono Riesgo: $276.23
    Quinquenio: $92.03

    me gustaria saber cuanto debe ser mi descuento del impuesto sobre nomina y sobre todo tambien cuales son las percepciones que por ley estan excentas de dicho pago por ejemplo si los aguinaldos, o retroactivos lo estan me lo haga saber, mucho agradecere me ayude. le dejo mi correo personal:

    • Pablo,

      para saber cuales prestaciones estan gravadas es necesario saber como estan estipuladas en los contratos de prevision social , podria decir que esta exenta la despensa y la cansata basica, pero si es en efectivo ya no, y si no esta en el contrato de prevision social, tampoco.
      Supongo que esta cantidad es quincenal asi que le isr seria de 19.11

  • Mikaela

    Roberto, te invito cordialmente a que visites nuestro blog http://www.jobimprovement.blogspot.com/ Creo que tu participación e input serán en verdad apreciados. Este blog es para aquellos que están buscando empleo, pero también para los que aún teniéndolo desean mejorar su vida profesional. He visto que tus comentarios/consejos son muy acertados y útiles. Yo por mi parte recomendaré a nuestros lectores que visiten tu blog. Saludos y gracias

  • pablo

    muchas gracias por la respuesta, me quedo bien claro el asunto sobre mi Impuesto. saludos.

  • MARIANA

    Hola espero que me puedas ayudar

    ingresos gravados 1,800
    (-)L.I. 4,210.42
    ————–
    (=)Exc. s/LI 2,410.42
    (x) %LI .1088
    —————
    (=)ISR marginal 262.25
    (+) CFija 247.23
    ————–
    (=)ISR causado 509.48
    (-)Subs. al empleo 406.83
    ————–
    (=)ISR causado
    disminuido 102.65
    —————

    como registro contablemente el ISR CAUSADO, el SUBSIDIO AL EMPLEO, y el ISR CAUSADO DISMINUIDO

    • Mariana,

      Sys———————–1,800.00
      sub. al empleo———–406.83
      isr retenido————————509.48
      Bancos——————————diferencia

  • LUPITA

    hola

    necesito asesoria, voy a cumplir el 03 de diciembre del presente año 2 años laborando en una empresa, quiero renunciar ya que ellos nunca me van a despedir, siempre fastidian a la gente para que sola se vaya pero en mi caso yo quiero irme, si renuncio cuanto me corresponde de finiquito, si mi salario es de 1385.93 menos impuestos de imss, e isr, quedan libres 1,335.71 semanales, aparte de que en mi contrato dice prima vacacional del 25% y de mis primeras vacaciones no me pagaron prima vacacional y todavia no tomo mis vacaciones correspondientes a este segundo año, tengo pensado renunciar en enero cuanto seria de mi finiquito? o si me voya en noviembre a cuanto corresponderia?

    Espero su respuesta y gracias por su atencion

  • ARMNDO R

    Hola en el ejemplo que muestras de donde obtines el PORCENTAGE y el MARGINAL. para hacer mi propia cotizacion.

    • Armando R.

      De la tabla del isr, tercer renglon de la primera tabla, y el marginal es el resultado de la multiplicacion del excedente por el porcentaje

  • rolando

    Hola, pueden orientarme por favor?
    me dieron el pago de mis vacaciones de 4 dias, mi sueldo diario es de $261.47,
    me pagaron $1046 de 4 dias, más $262 de prima vacacional, menos $121 de proporcional de ISR

    • Rolando,

      Lo que sucede es que si cobraste esos 4 dias y los trabajaste , aumenta tu percepcion en el periodo en que te retienen, no te hago el calculo porque habria que saber que mas te pagaron y cual es el periodo de pago

  • grace

    mi sueldo base es de cotizacion es de 185.76
    segun mi salario es de 1901.88 mis percepciones son de ayuda de renta 619.07, despensa 98.55,transporte 125.40, indetivo de puntualidad es de 66.56,prima semanal 98.17, c.j.n es de 285.30 y c.t.e.c de 760.80 y mis deducciones son de fondo de ahorro es 147.49, seguro de vida 45.55,excedente 3 sm .80, pretacion de dinero 6.97, gastos medicos, 10. 45, invalida y vida 17.42 y la cesantia e y v 31.35. y el ISR es de 445.01

  • grace

    si es correcto lo que me estan descontando por que anterior mente me descontaban menos y ganaba mas ???????????