Impuestos y Finanzas
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Calculo del impuesto sobre la renta isr-ispt 2011





Calculo del isr 2011

calculo del isr 2011Mucho me han preguntado como se hace el calculo del impuesto sobre la renta para salarios, conocido normalmente como retencion de isr o ispt, o calculo del isr 2011 en este caso, por lo general este impuesto se calcula, por periodos , semanales, catorcenales, quincenales o mensuales, todo depende de los periodos de pago de la empresa.

Sin embargo la forma mas exacta para calculo del isr 2011, es hacerlo mensualmente.

Para efectos practicos este ejemplo se hace sobre los ingresos mensuales de una persona asalariada cuyos ingresos son de 5,000.00

Por lo cual tomaremos como base gravable para el calculo del ispt 2011 o isr los 5,000.00 y utilizaremos la tabla mensual del impuesto sobre la renta para 2011, que es la siguiente:

Tarifa aplicable durante 2011, para el cálculo de los pagos provisionales mensuales.

Límite inferior Límite superior Cuota fija Por ciento para aplicarse sobre
el excedente del límite inferior
$ $ $ %
0.01 496.07 0.00 1.92
496.08 4,210.41 9.52 6.40
4,210.42 7,399.42 247.23 10.88
7,399.43 8,601.50 594.24 16.00
8,601.51 10,298.35 786.55 17.92
10,298.36 20,770.29 1,090.62 21.36
20,770.30 32,736.83 3,327.42 23.52
32,736.84 En adelante 6,141.95 30.00

Calculo del isr 2011

  • Ubicamos el ingreso gravable, entre el Limite inferior y Limite superior, es decir en el renglon resaltado en negritas.
  • Luego le restamos a nuestro ingreso gravable, el limite inferior
  • Despues Multiplicamos el resultado del punto anterior por la tasa  de la columna “por ciento para aplicarse sobre el excedente del limite inferior”
  • Al resultado del punto anterior, le sumamos el importe de la columna “Cuota Fija”
  • y con esta serie de operaciones ya tenemos nuestro ISR

Operaciones

5,000.00

Menos   L.I.   4,210.42

Excedente           789.58

% s/exc.                  10.88

Subtotal                  85.91

Cuota Fija            247.23

Isr                          333.14

Pero la ley nos permite aplicar la tabla del subsidio al empleo, a los trabajadores asalariados, por lo que tomando como base la tabla mensual de subsidio al empleo:

Tabla del subsidio para el empleo aplicable a la tarifa del numeral 5 del rubro B.

Monto de ingresos que sirven de base para calcular el impuesto
Para Ingresos de Hasta Ingresos de Cantidad de subsidio para el empleo mensual
$ $ $
0.01 1,768.96 407.02
1,768.97 2,653.38 406.83
2,653.39 3,472.84 406.62
3,472.85 3,537.87 392.77
3,537.88 4,446.15 382.46
4,446.16 4,717.18 354.23
4,717.19 5,335.42 324.87
5,335.43 6,224.67 294.63
6,224.68 7,113.90 253.54
7,113.91 7,382.33 217.61
7,382.34 En adelante 0

Calculo del subsidio al empleo a restar al resultado del calculo del isr 2011

  • Ubicamos nuestro ingreso gravable (5,000) entre el Limite inferior y superior de la tabla, y la tercera columna indica, nuestro subsidio mensual (324.87)
  • Lo restamos al ISR determinado, y ya tenemos el ISR neto a retener

ISR                                      333.14

Subsidio al empleo      324.87

Isr a retener                        8.27

Y con eso terminamos el calculo del isr 2011

El ejemplo de calculo de isr para 2012 en el siguiente link Calculo del impuesto sobre la renta 2012

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Soy Aficionado a la tecnología , Licenciado en Contaduría por el Instituto Tecnologico de Chetumal, Especializado en el area Fiscal. Si te gusto este articulo, Puedes compartirlo con google +1, en facebook con el "me gusta" o compartirlo mediante twitter

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549 comments… add one

  • patrick

    Entonces si realizó el calculo mensual, el ispt (isr) determinado se divide en dos porque el pago se realiza en forma quincenal?

    • Patrick

      Si, aunque tambien pudieras hacer el calculo, con las tablas quincenales del isr

  • Cristobal

    Excelente aporte nadie me lo habia explicado tan claro.
    Gracias!

  • Eduardo

    Y para el impuesto sobre la renta para Arrendamiento de inmuebles el calculo es igual y la tabla tambien?

    saludos

  • ezequiel

    quisiera saber como es el calculo del isr para sueldos y salarios mensuales

  • Lilia

    Hola Ezequiel,

    ¿Cómo sería el cálculo si existe un descuento mensual para un fondo de ahorro? ¿Usamos la tabla que nos compartiste, con el sueldo menos el descuento? ¿Y cuando nos den todo lo que ahorramos, le aplicamos otro impuesto?

    Mil gracias,

    Lilia

  • Mónica

    Hola Ezequiel, quisiera saber si para calcular el isr o ispt de un mesero que se le paga por semana debo de utlizar la tabla semanal y que pasa si el isr a retener te da un resultado negativo.

    Gracias y saludos

  • rafael chavira chaverria

    saludos cordiales, quisiera saber a quien reclamar el cobro de ISR excedente que me retienen, de acuerdo a tarifa aplicable durante 2011, para el cálculo de los pagos mensuales, (trabajo como docente en la Educació Media Superior (SEP)).

    • Rafael Chavira

      A recursos humanos de la SEP, si ganas mas de 400, 000.00 al año, presenta tu declaracion anual y el sat te devuelve el excedente

  • ALICIA

    Mi regimen es por ACTIVIDAD EMPRESARIAL,soy comisionista, como puedo calcular el impuesto que tengo que pagar? ingresos menos egresos, luego el minimo de la tabla por el porcentaje mas la cuota fija? Y en el siguiente mes como calculo con los acumulables? Gracias

    • Alicia,

      el calculo es
      Base (-) limite inferior (x) el porcentaje (+) la cuota fija, en el siguiente mes utilizas la tabla del mes correspondiente

  • cesarin

    oye a mi no me dan subsidio al empleo..gano $7200 al mes y em descuentan casi $400 y no me dan ese subsidio me quitan un buen….esta bien lo que me quitan?

  • Norma

    En el caso de operadores en el caso de transporte aplica igual, se paga semanal y quiero ver la forma que no les pegue tanto, ya que de esa forma les afecta mucho.

    • Norma,

      pues aplicarias la tabla semanal, para hacer el calculo de su impuesto, ahora bien , hay diferentes opciones para calcular el impuesto, todo depende de que tanto se puedan ajustar a tu empresa

  • Ariatna

    Hola, tramite un despido injustificado y ordenaron a la empresa donde trabajaba , en este caso Gobierno me pagara mis salarios de 2 años, lo estan haciendo pero me estan quitando 102mil por el ispt, es corrector? porque se me hace una injusticia puesto que nunca me lo quitaron y solo me dijeron que como la cantidad a pgara es mayor a 400 ahora deben de quitarme ese impuesto

    • Ariatna,

      Es posible, que el calculo sea correcto, sin embargo, se debio optar por pagarte de acuerdo al articulo 148 del reglamento de isr.

    • Rocio

      Hola Ariatna! Como le hiciste para ganar esa demanda? Me refiero a que proceso legal llevo tu abogado.. Me interesaria bastante tu respuesta, ya que mi papa fue despedido de igual manera.

  • Daniel González

    Hola Robert

    Excelente apoyo la información. Una duda soy profesor universitario. Aplica el subsidio al empleo para los que nos descuentan ISPT? Gracias.

    • Daniel gonzalez,

      la tabla de subsidio , se aplica a todos, solo que algunos , por el monto de ingresos, no les toca

  • GABRIELLA

    CUANTO ME DEBEN DESCONTAR DE ISPT A LA QUINCENA SI TENGO UN SALARIO DE 7,500 PESOS MENSUALES

  • Luis

    Hola amigo.. excelente post.. una pregunta.. ¿los trabajadores de los ayuntamientos que se les aplica el impuesto sobre el sueldo, debe el ayuntamiento devolver ese impuesto en algun momento del año?

    • Luis,

      No en ningun momento el ayuntamiento debe de devolver cantidad del isr a los trabajadores

  • victor manuel

    Hola buenas tardes, estoy trabajando en una empresa donde recibo únicamente pagos sobre comisiones, me tienen dado de alta en el imss con un sueldo de $ 54.32, anteriormente nos descontaban el 10.70 % sobre el total de la comision cobrada, supuestamente como impuestos y gastos de administración, ahora a partir de este año, nos están aplicando “según” la tabla del isr correcta, y por una comisión de $ 9,718.66 me retuvieron $1,918.45 Mi pregunta es la siguiente, sobre que tabla del isr me deben aplicar el cálculo, y si es correcto lo que me retuvieron, toda vez que las comisiones anteriores fue el descuento sobre la misma tónica…

    • Victor manuel,

      sobre la tabla descrita en este post, pero el calculo me da 986.74 de retencion de isr al mes, por la cantidad que mencionas

  • juan

    Roberto me podrias decir cuanto es el impuesto semanal de un trabajador que gana $ 130.00 diarios y como se hace el calculo. de antemano muchas gracias.

    • Juan,

      no te daria impuesto a pagar, te daria 34.96 de subsidio al empleo, el procedimiento es el mismo descrito en esta pagina, solo que tienes que utilizar las tablas semanales

  • Nelly

    Hola ! Cual es el % maximo que te quitan de impuestos ? y a partir de que cantidad te lo descuentan ?
    gracias !

  • Luis

    hola de nuevo.. cual seria la justiificacion por la cual los ayuntamientos no deben regresar el ISR sobre el sueldo a los trabajadores que se les aplica la retencion??..

    • Luis,

      la justificacion es que de acuerdo a la constitucion, todos los mexicanos estan obligados a contribuir con los gastos publicos, y es obligatorio para los patrones retener el isr a los empleados.

  • VICMAN

    Hola, una consulta porque esto de los pagos de impuestos esta disenado para confundir y hacer enojar a los que pagamos puntualmente. Tenia un ingreso catorcenal de 7529.06 (bruto, son retencion de isr), pero tuve un favuloso aumento de 2% con lo que mi sueldo “subio” a 7679.70 catorcenal, pero el ingreso neto catorcenal se redujo respecto al anterior al incremento de 2%, alguien puede explicarme que paso aqui?

  • DENISSE

    BUENAS TARDES. FORMAN PARTE DE LA BASE PARA CALCULO DE ISPT BONOS DE PUNTUALIDAD, ASISTENCIA, VALE DE DESPENSA Y HORAS EXTRAS, SI NO REBASAN LOS LIMITES EN PUNTUALIDAD Y ASIST DEL 10%, VALE DE DESPENSA 40% SMDF

    • Denisse,

      bonos de puntualidad y asistencia si gravan para isr, horas extras hay parte que grava y que no,de acuerdo a lo especificado en el articulo 109 fraccion I , en cuanto a la despensa , SI son vales, no grava, pero si es cantidad en efectivo si grava.

  • marisol

    hola, yo gano 12,000 pesos mensuales y la quincena pasada me descontaron 932 pesos, porque me dijeron que me acumularon de la primer quincena que sòlo trabaje 6 dìas. esta bien ese cantidad? a mì se me hizo mucho de isr

    • Marisol,

      segun mis calculos, debio ser mas por 21 dias, debio ser 1,028.18, al mes por 12,000 seran 1,454.09

  • gonzalo

    hola , me van a dar 60,000 de utilidad, cuanto me deven de descontar de impuesto, por favor, primero dime el %exacto, y luego la cantidad exacta, nose seran 18,000.00 o mas o menos
    gracias, porque dices que lo maximo del impuesto es del 30%. gracias por tu contestacion, me puedes decir la direccion de tu oficina donde podamos acudir a consultarlos personalmente.

    • Gonzalo,

      ya conteste tu correo en forma directa, y las oficinas, son en quintana roo

      • Cristhian Blanco

        Hola, me intereso este foro, yo tambien quiero calcular el ISR, pero no soy asalariado, tengo una papeleria, de todos modos se saca igual, de mis ganancias es como lo calculo? o de mis ventas totales? Espero su respuesta, gracias

        • Cristhian Blanco

          Depende del regimen que estes, si estas en repecos, tienes que checarlo, en las oficinas de hacienda estatal, ahi te hacen tu declaracion.
          Pero si facturas, si puedes utilizar la formula para hacer el calculo, el subsidio no aplica, para las personas que facturan, y tu base de calculo, es la diferencia entre tus ingresos menos tus gastos deducibles, no olvides que las tablas varian de mes a mes, en esta pagina estan publicadas hasta de enero a junio de 2011, el procedimiento de calculo es el mismo

  • Eber

    Hola, disculpa pero tengo la curiosidad de cuanto me van a descontar de $10 373 de utilidades que segun mis cálculos me van a dar este año? Gracias!

    • Eber,

      habria que checar cuantos mas ingresos gravados tienes este mes si solo fuera sobre las utilidades seria de 1,106.56 aprox.

  • sophie

    hola, muy interesante…tengo salrio de una empresa y quisiera saber si existe forma de recuperar parte de ese impuesto…

    graicias por sus consejos..

    • Sophie

      Depende, para tener devolucion la empresa tendria que haberte retenido demas en tus pagos, o en su defecto si la empresa te hubiese calculado bien tu retencion de impuestos, para tener saldo a favor tendrias que tener deducciones personales

  • DENISSE

    Hola Robert,

    Me pudieras decir si la institucion donde trabajo hiso la declaración anual, pero yo tengo deducciones personales que quisiera reportar, puedo yo hacer otra vez la declaración anual o ya no??

    • Denisse,

      Si no estabas obligada a hacer la declaracion anual, ya no la puedes hacer, ya que hacienda te va a rechazar el darte la devolucion a favor que se generaria

  • carmen

    hola me puedes ayudar si en diciembre tube muchos ingresos y pocos gastos y en enero lo inverso como calculo el pago isr e iva ?

    • Carmen,

      el isr se calcula acumulado, en diciembre , es ingresos de enero a diciembre y lo mismo con gastos la diferencia es tu base, y sobre eso se calcula el isr aplicando la tabla del mes de diciembre, en enero de 2011, pues unicamente consideras ingresos y gastos de enero 2011 y sobre la diferencia aplicas la tabla del isr de enero.
      en cuanto al iva, es por meses iva trasladado de diciembre menos iva acreditable, la diferencia es lo que se paga

  • DIANA

    HOLA, me puedes auxiliar, quiero saber si mi recibo esta correcto, esta quincena me aparece de la siguiente manera:
    ingresos: sueldo $1936.05
    prima vacacional $116.16
    premio de puntualidad %250
    p.t.u $0.00
    subsidio al empleo $191.23
    total $2576.79
    egresos: i.s.p.t.$118.13
    imss$50.04
    otros$0.00
    total 168.17
    neto recibido $2408.62
    gracias por tu ayuda

  • rossy

    Hola mi perccion es de $16,184 cuanto me deben descontar de ISR, gracia por tu respuesta Saludos

  • Adi Acosta

    Mi pregunta es :Si es obligatorio que los patrones retengan ISPT e Imss a sus empleados, tengo un patron que paga el Imss y los impuestos , mas dice que no le interesa hacer calculos para retener ….en que le puede afectar?Gracias

    • Adi acosta,

      el patron puede asumir el pago de los impuestos que le corresponden al trabajador, en el caso del imss, en ninguno de los dos casos hay problema, sin embargo en el caso de la retencion de isr, que le corresponde al trabajador y lo paga el patron , se debe declarar en el DIM como prestacion

  • Georgina Echeverría

    Hola, tengo una duda sobro el calculo en mi trabajo de ISR, mi sueldo diario es de $248.14, sin embargo cada 3 meses no sotorgan prima de asistencia de 6 dias de sueldo, ahora que me pagaron la prima me descontaron $261.08 más de impuesto que lo que me descuentan normalmente quiero saber si esta bien cálculado el ISR sobre ls prima de puntualidad.

    De antemano gracias.

    • Georgina,

      el isr se calcula sobre el total de ingrsos del periodo, requeriria quepongas el total de ingresos del periodo, el importe de la prima, y que tipo de periodo es

  • SAC

    Leyendo este maravilloso y clarisimo post pude hacer mi calculo
    haber si estoy bien:

    5483.08-5081.41 = excedente de 401.67
    esto por .2136% son 85.79 y viene lo malo es que suma la cuota fija 538.20 el total del ISPT es $623.99 hice el calculo basandome en la tabla del SAT 2011 para pagos quicenales, me pregunto si es lo mismo que catorcenal??
    pero veo que hay una tabla de subsidio para rubro 4B pero no le entiendo
    que es eso, ya no alcanzo subsidio verdad???

    Y 2da y mas importante: A mi me estan reteniendo ($821.9 es variable cada catorcena) si mi calculo esta bien, $197.90 de mas y quiero hacer algo que o ante que autoridad puedo checarlo, no es justo que me quiten lo poco que gano.

    AYUDA y de nuevo felicidades por este post tan claro, he entendido y siempre habia huido de la contabilidad hasta ahora que me afecta. GRACIAS

    • SAC,

      ehhhhhh, cerca. tu procedimiento de calculo es correcto, la tabla 4B es al del subsidio para el empleo, que aplica para todos en teoria, pero de ingresos de 3,642.61 en adelante les toca…… cero.
      Como te decia tu procedimiento de calculo es correcto, solo que la tabla que aplicas es incorrecta, como lo esta calculando tu empresa , no lo se, puede ahcer las siguientes variaciones:
      utilizar la tabla diaria, y multiplicarla por 14,
      utilizar la tabla mensual y ajustarla catorcenalmente,
      Utilizar la tabla semanal y multiplicarla por 2
      en fin lo que puedes hacer es dividir tu ingreso catorcenal entre dos y utilizar la tabla semanal, y el isr a cargo que te de lo multiplicas por dos
      Ah y primero deberias hablar con el encargado de hacer los calculos, para que lo cheque, segun yo si te estan quitando de mas.

  • Silvia

    Muchas gracias! que fácil es cuando te explican con claridad.

  • LUCIA FLORES

    HOLA YO TENGO UN SDI DE 183.11 Y ME ESTAN DESCONTANDO 56.04 DE ISPT Y 68.26 DE IMSS, ME PUDIERAS DECIR POR FAVOR SI ME ESTAN DESCONTANDO LO CORRECTO. yO COBRO CADA 15 DIAS

    • Lucia Flores,

      pues de isr seria menos lo que te deberian descontar, el isr seria de 21.48, y de imss aproxiamadamente 65.23

  • ELIAN

    que tal una pregunta cual seria la cantidad a pagar de isr si mi sueldo neto es de 25,000 mensuales pero me pagan por catorcena… gracias de antemano….

  • gerardo pacheco

    muy buena tu aportación, quisiera saber como te puedo contactar para tener una asesoría, y si falto un dia en el mes a mi trabajo, ¿le resto ese dia que me descuentan a mi ingreso total, y sobre ese valor hago mi calculo?

    • Gerardo Pacheco,

      Puedes contactarme mediante el formulario de contacto, de esta pagina, y si, sobre el salario percibido durante el mes, sobre eso haces el calculo

  • Raul

    hola!
    en el caso de que me paguen cada dos semanas (14 dias) como puedo calcular el ISPT. existen tablas para 14 dias?

    • Raul,

      nop, no existe esa tabla, sin embargo lo que puedes hacer es dividir tu ingreso gravable catorcenal entre dos, asi ya tendras tu ingreso gravable semanal, le aplicas la tabla semanal y la retencion que te de , la multiplicas por dos

  • Marco

    Hola, como esta, una pregunta, mi abuelo le renta un terreno a una compañia telefonica, (les sirvio para levantar una torre), actualmente un “contador” esta a cargo de los pagos de impuesto a hacienda,mi abuelo sospecha que esta persona, (el contador), abusa de su confianza, el calculo del ISR es el mismo que tiene en el ejemplo de asalariados?, claro sin el subsidio. Gracias

    • Marco,

      si es correcto lo que comentas, es el mismo calculo, sin el subsidio, solo recuerda que tienes que calcular el ietu y el iva.

  • Maricela

    Hola, mi recibo de este periodo aparece como sigue, deseo saber si son correctos los cálculos,ya que creo que me pagan de menos…mi nómina es catorcenal
    INGRESOS:
    Sueldo Base $3,584
    Bono Vacacional $1,491
    Premio Asistencia $358.40
    Ayuda de alimentación $552.72
    Despensa en efectivo $334.99 = $6,321.11 TOTAL
    DEDUCCIONES:
    ISR $1,057.13
    IMSS $76.14
    Fondo de Ahorro $143.36
    Dscto. ayuda de aliment. $167.50
    Dscto. vales de despensa $0.46 = $1,444.59
    DANDO UN TOTAL A PERCIBIR DE $4,876.52
    Gracias por tu ayuda!!

  • ivonne

    hola muchas gracias por la explicacion fue muy clara.

    yo desidi hacer mi declaracion aun que no estoy obligada pero lo realizare por que tengo un credito de infonavit y quiero deducir impuestos y la compañia me dio mi carta de retencion de impuestos, ahora bien es posible que en esta declaracion me regresen el excedente de ispt que me estuvieron reteniendo de mi salario?
    …gracias por su atencion

  • ISAAC MEZA

    hola, buenas tardes.
    Antes que nada felicidades, excelente la informacion;
    Una duda, mi ingreso quincenal(percepciones) es de $4761.72, i de ISR me deescuentan $591.20, los cual se hace excedido, ¿Es correcto mi descuento por impuesto?
    MIL GRACIAS

    • Isaac Meza,

      Antes que nada Gracias!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
      en cuanto a tu retencion a mi me da 480.81

  • STEVE

    HOLA, ESTOY TRATANDO DE ENVIAR UNA DECLARACION ANUAL IMPUESTO SOBRE NOMINAS PARA EL ESTADO DE CANCUN, PERO NO SE COMO SACAR EL DATO EN EL APARTADO………………………………..TOTAL DE REMUNERACIONES DECLARADAS: IMSS:_________ INFONAVIT:___________ SAR:___________
    EL LINK ES EL SIGUIENTE: https : // shacienda. qroo. gob. mx/ tributanet/ ejecutables/ isna.php

    ALGUIEN QUE ME PUEDA AYUDAR

    • Steve,

      ese es un dato el cual no es requerido, pero si de todas maneras quieres presentarlo, es cuestion de sumar las cantidades que pagaste de acuerdo a tus hojas del imss.

  • CARLOS

    Hola buenas tardes
    tengo una duda yo trabajo para una empresa que es de eventos y solo me pagan los dias que trabaje…
    En resumen debi haber ganado 4450 por los dias laborados q fueron 12…
    5 dias de $400 y 7 de $350
    Me dijeron que por impuestos me quitan dinero (estoy por salarios asimilables ISR)
    Y me dieron $3754
    como le hago para sacar la cuenta?
    Tambien sobre la tabla mensual? o como le hago?
    gracias por su tiempo de ante mano =)

  • Juan Manuel

    Hola buenas tardes: En 2011 la Empresa cada mes me ha descontado con aumento del ISPT, me explica el de nominas que es acumulativo, gano $11,448.19 con sueldo fijo, según mis cálculos deberían descontarme $1336.22 mensualmente, sin embargo me han descontado así:
    Enero: $1173.44
    Febrero $1173.44
    Marzo $504.94
    Abril: $1501.6
    Mayo: $1256.11 en la primera quincena

    Están en lo correcto? Gracias

    • Juan manuel,

      no es acumualtivo, el calculo que hiciste es correcto, el calculo que te hace el de nominas es incorrecto.

  • jonathan

    Hola que tal?

    Bueno ya entendi acon este post como realizan mi calculo de isr en mi nomina, pero varia, no es fijo, no se por que a veces me me aparece negativo (como subsidio) y a veces se queda quieto en 38.10 y luego swe sube hasta 310, 307 y asi.. me comentan que es por las semanas que tiene el mes, yo no desconfio de sus calculos, pero si quisiera saber por que ocurre esto. graicas y espero que pueda ayudarme a aclarar esta duda…

    • Jonathan,

      realmente no tendria mucho que ver las semanas del mes, como si tiene que ver el importe de las prestaciones que recibe semanalmente, si tu salario es variable esa seria al razon de que varie el importe de la retencion

  • dany

    hola yo trabajo en la universidad autonoma del carmen y ultimamente nos estan cobrando mucho impuesto sobre el isr co
    mi salario base es de $2897.19
    mas quinquenio $ 260.75
    gratificacion del gobierno `por años de servicios $57.94
    cuanto debo de pagar de impuesto mensual o quincenal

  • Paty

    HOLA , me gustaria saber cuanto es lo que paga una empresa por un trabajador al que su SDC es de $62.00, con un RT mínimo. (i.s.r., imss, infonavit, afore, etc.) y también si en un mes se paga más que en otro.

  • Alex28

    Buenas tardes contador mi situacion es la siguiente:

    Me pagan catorcenalmente un martes si y un martes no, por ejemplo si febrero empieza en
    lunes se pagaria del dia 1 al 14 de febrero cayendo el pago el dia martes 16 de febrero.
    Pero en mi empresa me dicen que ellos hacen el calculo mensualmente y me descuentan un aproximado del total cada catorcena.
    mi salario es de $6,000 al mes por lo que me pagan 14 dias para un total de $2,800 cadacatorcena,

    El problema vino este mes que se juntaron 3 pagos de catorcenales en Mayo:
    martes 3 de mayo, del lunes 18 de abril al domingo 1 de mayo;
    martes 17 de mayo, del lunes 2 de mayo al domingo 15 de mayo;
    martes 31 de mayo, del lunes 16 de mayo al domingo 29 de mayo

    Entonces lo que paso fue que me descontaron $715 de isr según porque este mes me cayeron $9,000 lo cual es correcto, pero estos $9,000 corresponden a 42 dias de trabajo

    En pocas palabras, en abril me descontaron de isr lo correspondiente a $6,000, ahorita en junio me van a descontar lo correspondiente a $6,000 y en mayo me descontaron lo correspondiente a $9,000…?????

    Es correcto su calculo o estoy bien en que a mi parecer me estan descontando de mas?

    Le agradezco de antemano su respuesta.

    • ALex28

      Si es correcto, lo que sucede es que en los meses que solo te pagan dos catorcenas en realidad te calculan sobre 28 dias, cuando normalemente debieran ser sobre 30 o 31, esos meses se te retiene de menos, entonces, cuando caen 3 catorcenas en un mes , se ajusta el calculo.en realidad no es sobre los dias trabajados, sobre lo que te estan haciendo el calculo, es sobre el ingreso percibido.

  • Sofia

    HOLA ROBERT QUISIERA SABER CUANTO ME TIENEN QUE DESCONTAR DE I.S.P.T. SI GANO $3500 A LA QUINCENA DE ANTEMANO GRACIAS

  • Laureano

    Hola, excelente servicio felicidades a nosotros, mi consulta es: tengo ingresos propios en el regimen de pequeños contribuyentes, adicionalmente pertenezco a un consejo de administracion porel cual recibo honorarios y nos descuentan ISR, mi pregunta es, si estuviera en el régimen de intermedio podría presentar mi declaración anual acumulando estos ingresos y asi poder deducir mis gastos personales y quizás obtner una devolución ISR? muchas gracias

    • Laureano,

      Si podrias, sin embargo, lo recomendable seria analizarlo, antes de realizarlo, ya que al estar en regimen intermedio y tener un saldo a favor, es posible que te pidan la documentacion que avale tu saldo a favor, esto incluiria polizas de cheque y estados de cuenta.

      • GERMAN

        Pregunta: los empleados del servicio publico federal que tengan un descuento considerable de ISR les convendria darse de alta otras obligaciones fiscales del regimen intermedio para poder deducir otros gastos, como por ejemplo el arrendamiento puro de un automovil? y esta deduccion tambien se aplicaria al ISR causado como empleado?

  • alex

    hola

    Espero me puedan ayudar con lo siguiente:

    Si tengo un sueldo mensual de $ 10,000.00 cuanto me descontarian de ISPT y de IMSS
    No se de impuestos pero me a tocado ver a amigos que les descuentan mucho y no se que decidir o hacer sobre le propuesta.

    Gracias.

  • Edaurdo

    Hola, las percepciones como prima vacacional, aguinaldo quinquenio etc, se suman al monto sobre el cual aplicaremos las formulas, o solo tomo el sueldo bac y la compensasion garantizada.

    • Eduardo,

      Se suman todos los conceptos, pero solo las partes gravables, en los conceptos, de aguinaldo y prima vacacional, hay partes exentas.

  • MARIA CONNY

    HOLA, ME GUSTARIA QUE DISIPAR UN ADUDA SOBRE MI SUELDO, MI SUELDO ES DE $6,626.00 DE CUANTO SERIA MI DESCUENTO DE IMPUESTOS MENSUAL. LES VOY A AGRADECER MUCHO LA ORIENTACION

  • Pedro

    Hola espero y me puedan ayudar con lo siguiente,

    Si tengo un sueldo mensual de $ 18,000.00 cuanto me descontarian de ISPT y de IMSS
    semanalmente,

    Actualmente me estan descontando lo siguiente:

    Iingreso semanal 4,144.77

    I.S.P.T 629.94
    I.M.M.S 115.19

    total Efectivo 3399.64 esta bien….gracias.

  • Jorge

    Hola, como calculo el ISR de mi prima vacacional, tengo que sacar el 40% para depositar una pension alimenticia pero no se como calcular el isr. Podria ayudarme. Gracias de antemano. Mi prima fue de 8638.25

  • michelle

    Hola, me puedes ayudar si yo tengo un sueldo bruto de 32.726.83 cuanto es lo que tengo que pagar de impuestos por semana. como me deberian entregar mis recibos de nomina??? aclaro no tengo imss me dan un seguro de gastos medicos mayores.

    gracias!

  • Fernando

    buenas tardes,

    el bono de puntualidad ,asistencias y vales de despensa gravan para ISR al 100% o tienen una parte exenta

    saludos

  • Paola

    hola me podrian ayudar tengo un sueldo mensual de 6344.11 y esta quincena trabaje con incapacidad asi q mi sueldo lo pusieron en el rubro de otras persepciones y un dia festivo (211.47), pero me estan descontando $760 de ispt esta bien? De antemano muchas gracias

  • leonardo

    saludos…… excelentes asesorias oye tengo una duda como le hacen para el ajuste anual del isr ya que en mi empresa nos rebajan por semana isr y todavia al año me sale un isr a favor o en contra mas veces en contra que afavor claro, quien es el de la falla la emprsa? de antemano mil gracias.

  • Gerardo

    hola un favor, tengo una duda, mi sueldo quincenal es de 7880.04 y me rebajan 1135.92 quincenal de ispt, pero viendo las tablas de abrriba no coincide, me podrias explicar por favor

    • Gerardo ,

      Las tablas de arriba son tablas mensuales, necesitas hacer el calculo con las tablas quincenales, pero lo que te retienen es correcto

  • GEORGINA

    con que tabla calculo el isr de la ptu que se va a pagar

    • Georgina,

      Se calcula agregandolo alos ingresos gravables del mes, con la tablas mensuales

  • GEORGINA

    es la ptu del ejercicio 2010

  • enrique

    hola
    yo gano 5,000.00 mensual , mi jefa nos dara imss y nos descontara el respectivo isr y me descontara 1,872.00 y mi paga sera de 3,128.00, ella segun en buena onda me pagara 1,000.00 mas en total es de 4,128.00 final ,.y 1,000.00 los tengo que justificar con facturas, pero cero que es mucho lo que me descontara .que debo hacer ?—- necesito ayuda

  • Karina Zamora

    Hola, trabaje 12 días de la segunda quincena de junio, el viernes que recibí mi pago al ver el cálculo de isr, ví que el impuesto que me calcularon era muy elevado. Le pregunte a la persona de nómina y me dice que lo calculo en base al salario bruto mensual (firme por un salario de 8000 mensuales) y luego lo dividio entre 30 días y lo multiplico por los 12 que trabaje.
    Una amiga que esta en RH en la empresa donde laboraba me dice que el cálculo se debe hacer sobre los ingresos que haya recibido en el periodo que trabajé y que el cálculo estaba mal hecho.

    Me pueden ayudar a aclarar esta duda?

    Gracias

    • Karina Zamora,

      si es incorrecto el calculo, unicamente te debieron hacer el calculo sobre los 12 dias trabajdos

  • FELIPE

    TENGO UNA DUDA EN CASO DE ASIMILADOS ES EL MISMO CALCULO DE ISPT E IGUAL SE LE APLICA EL SUBSIDIO

  • ANGELICA

    HOLA ROBERT,

    SI EL SUELDO ES DE $18,000.00 CUANTO ME DESCONTARIAN DE ISPT, Y DE IMSS AL MES.

    GRACIAS Y SALUDOS!!

  • luz

    Hola Robert, como puedo sacar el cálculo del impuesto sobre la renta (ISR) para pagos derivados de seguros de vida. espero me puedas ayudar. de antemano gracias y un saludo.

  • Isaac

    hola, tengo una duda necesito sacar mi ISR de la nomina semanal y solamente fui 4 dias tengo que sacar la sexta parte del septimo dia para saber cuanto tengo q pagar de ISR, es decir, 4 dias + 4/6 de dia (refiriendome a este ultimo como la parte proporcional al 7 dia)??
    gracias!!

    • Isaac

      si, tienes que sumar el importe de los 4 dias, mas los 4/6 proporcionales, y sobre calcular el isr

  • Javier

    Hola, disculpa quisiera saber cuanto es de ISR y de IMSS si gano suponiendo entre 39mil y 40mil pesos por mes. Tengo un lio, esque estoy simulando suponiendo q tome un trabajo.. pero ya vez q te rebajan un buen. Te agradeceria mucho si pudieras ayudarme, muchas gracias!

  • javier

    Disculpa, incluso si se excede un poco de 40mil mensual, seria el mismo calculo de ISR e IMSS?? Gracias!!

  • viri

    Disculpa, el pago de salario es por semana de 4000 cuanto me deben de descontar de isr e imss? y si tengo credito infonavit solo me deben de descontar la amortizacion o algun concepto mas? espero me puedas ayudar gracias.

  • Antonio

    Una ayuda cuanto seria el ISPT de un finiquito si me deben vacaciones de 2009, 2010 y 2011 y proporcional 2012 hasta el 31 de Julio 2011. cada año son 16 días de disfrute y un sueldo diario de 212.15, me ayuda a decirme cuato seria el ISPT.

    Saludos y Gracias

    • Antonio,

      requeriria, saber los importes totales por cada concepto, para evitar confusiones en el calculo

  • Ricardo

    Que tal espero y me puedan ayudar con lo siguiente,

    Si tengo un sueldo mensual de $37,131.68 cuanto me descontarian de ISPT y de IMSS
    quincenalmente.

    Gracias por su apoyo.

  • ANGELICA

    ¿SE TOMAN DENTRO DE LOS INGRESOS LA PRESTACION DE DESPENSA (EFEC)?

    Favor de calcular el ISR e IMSS POR QUINCENA DE UN SUELDO BASE DE $524.84 + $159.00 de despensa.

    • Angelica,

      si, es gravable la despensa cuando se paga en efectivo para isr, para calcular lo que pones, pon los totales quincenales, para evitar confusiones

  • Aldonza

    Una pregunta, vamos a empezar a descontarle el ISR a los empleado, ya saque el calculo de cada uno pero solo quiero confirmar ¿les puedo aplicar el subsidio? y ¿como funciona al momento en que yo pague el Isr.?

    Gracias.

    • Aldonza,

      si, se les aplica el subsidio, ese subisdio al empleo que se les pague alos empleados, se puede descontar del isr que de a pagar en el mes.

  • Ricardo

    Muchas gracias

  • HOLA

    QUISIERA SABER COMO SE PUEDE RECUPERAR LO QUE SE PAGA DE ISR
    GRACIAS

    • Pues si tienes saldo a favor , es presentado la declaracion anual, y marcando el renglon de devolucion

  • joel

    hola q tal, buen dia, me gustaria saber si se puede solicitar una devolucion del isr. yo trabajo para la secretaria de salud por medio de contrato, y solo me dan como comprobante el talon de pago, se puede solicitar una devolucion de isr y como documentacion comprobatoria presentar los talones de pago???? o q puedo hacer para solcitarlo??? gracias de antemano

    • joel

      No, no se puede hacer con los talones de pago, es necesario tener la constancia de retencion , esa solicita al departamento de recursos humanos.

  • Javier

    Hola buenas tardes, disculpa.. tengo una enorme duda sobre lo que tengo q pagar de ISR e IMSS, si yo gano NETO PAGADO 19,780por quincena, o sea 39,560 por mes, cuanto tengo que pagar de ISR e IMSS y que me siga quedando esa cantidad NETA. cuanto seria asi, para q ya con deducciones me quede la cantidad q te digo. Gracias.. es realmente importante, muchas gracias.

  • Javier

    no disculpa, hago la aclaracion, gano 19,780 a la quincena, cuanto debo pagar de ISR e IMSS, gracias!

  • Claudia

    Hola!
    Sabes, gano 5000 pesos al mes netos, ya rebajando los impuestos.
    El salario que me manejan es el salario minimo de Querètaro y lo demàs lo manejan como compensaciòn, pagandome $2, 500 a la quincena ya libres de impuestos, sin embargo, pedì mis vacaciones del 27 de Julio al 07 de Agosto, son 10 dias, ya que tengo 3 años trabajando, pero esta quincena del 31 de Julio me depositaron $ 3,654.40, me comentan que es la parte de la quincena que trabajè màs los 10 dias de vacaciones, asì como la prima vacacional del 25% de los 10 diàs de vacaciones.

    Tambièn me comentan que de la primera quincena de Agosto solo me van a pagar 8 dias, ya que me pagaron las vacaciones en esta quincena, lo cual serian $1,333 pesos. Haciendo la suma de lo que voy a percibir de las dos quincenas me da un total de $4,987 pesos, lo cual es casi lo que percibo en el mes, pero entonces, casi me quitaron de impuestos la misma cantidad que percibi de mi prima vacional, y no entiendo, ya que los 5,000 que percibo al mes son ya libres de impuestos, y no sè si este bien que toda la cantidad de la prima vacacional me la hayan restado de impuestos que fueron $416.66 , me gustaria saber si realmente estuvo bien calculado mi pago y sì no no fue asì me podrìan decir cuanto y còmo me debieron de haber pagado?

    Gracias por su atenciòn.

    • Claudia,
      Realmente lo que te afecta es la acumulacion del ingreso en un solo periodo, desafortunadamente, es el procedimiento de calculo.

  • Claudia

    Gracias por tu atenciòn Robert!
    Entonces, ¿cuando salimos de vacaciones es valido que nos adelanten el pago de la quincena generando que nos quiten màs impuestos?
    Para evitar esa situaciòn, ¿es viable que nos pagaran las vacaciones dentro de la quincena a la cual corresponden y solo pagarnos la prima vacional en el momento de salir de vaciones? o ¿realmente nos tienen que adelantar el pago de las vaciones, acumulandose asì una mayor cantidad que genera màs pago de impuestos?
    cuìdate y te agradeceria mucho tu respuesta.
    Gracias por tu atenciòn.

    • Claudia,
      Si es valido, lo que hacen muchas empresas para no afectar al empleado, es pagarles como si estuviesen trabajando, pagandoles unicamente ,como señalas la prima vacacional al salir, y los dias de vacaciones, los pagan los dias de pago semanal o quincenal, como si estuviesen trabajando.

  • Ray

    HOLA ROBERT,

    SI EL SUELDO ES DE $12,500.00 CUANTO ME DESCONTARIAN DE ISPT, Y DE IMSS AL MES.

    GRACIAS Y SALUDOS!!

    Reply

  • german

    buenas tardes primero quiero agradecer por brindar esta valiosa y util informacion
    es de gran ayuda y quiero saber de un sueldo de $ 5,700.00 cuanto se descuenta de imss y de ispt

    • German,

      Si los importes son mensuales, el isr seria, 114.67 y el imss aproximadamente 145.00

  • jorge

    BUEN DIA

    ME PUEDEN AYUDAR A SABER CUANTO ES LO QUE ME VAN A REBAJAR DE ISPT, SI TIENGO UN SUELDO QUINCENAL DE $6,167.78 ?

    SALUDOS

  • MIGUEL BOXSTER

    muy buenos dias robert:
    gracias por tu gran ayuda y quisiera que me ayudes.
    viendo las tablas y los calculos no me coincide lo que me descuentan con lo que gano

    yo gano 8000 mensuales y de ispt me quitan $998.31 y de imss $218.46
    me pregunta es si este calculo esta correcto y de ser lo contrario entonces cual el el % que me estan descontando realmente.

    de antemano mil gracias y en espera de tu pronta ayuda.
    buen dia!!

    • Miguel,

      Si ganas 8,000 antes de impuestos, la retencion correcta seria de 690.33 y de imss es correcto

  • Rosa

    Tengo una duda, cuando se calcula el ISPT con las tablas mensuales se divide el ispt/30.4 y se multiplica por lo dias del periodo’
    Pero que pasa cuando es una quincena ejemplo del 01 al 31 de julio y el trabajador ingresa el 10 de julio, el resultado se divide/30.4 y se multiplica por 15 (que son los dias del periodo) o por 5 (los dias que tiene trabajando) que es correcto????

    ojala me puedan ayudar

  • gaby

    el patron tiene la opción de no pagar al trabajador el subsidio al empleo aunque no lo acredite a final de mes contra el I.S.R.

    • Gaby,

      No se señala esa opcion en la ley,pero si señala que cuando los pagos sean menores, se pagaran los dias del periodo.

  • DAVIC

    GANO UN SUELDO DE 5500 + 1500 DE BONO CUANTO ES LO QUE ME DEBE DE DAR LA EMPRESA DESCONTANDO IMPUESTOS

  • monse74

    buenas tardes robert persivo sueldo y ademas doy recibos de honorarios doy clases en una escuela, puedo meter como deduccion mi vestimenta el honorarios,
    de antemano gracias

    • Monse74,

      La unica manera, seria, que sea una vestimenta que la escuela pida a los que dan clases, y que la escuela no la proporcione, entonces seria un gasto necesario, para poder realizar tu actividad

  • jorge v

    Hola buen dia mi sueldo quincenal es de 26790 a la quinena cuanto debe ser el descuento de ispt y de imss por la atencion gracias

  • andrea

    hola una pregunta ,, kuales son las percepciones que se integran para sacar el ISR .. y queria ver si tu savez komo se saca el salario devengadoo ,,, me urge un poquito por que soy estudiante y mañana tengo ke entregar mi practica espero y me kontestesss
    byee

    • andrea

      todas las prestaciones integran, hay limites para ciertas prestaciones puedes ver los limites en el art 109

  • carlos

    buen dia yo recibo 4500 pesos x semana cuanto me quitarian de ispt y imss
    agradesco tu ayuda
    gracias.

  • juan carlos

    gano 2000 cuanto me quitan de ispt

  • noel

    Hola estoy revisando las tablas pero dicen que estas son mensuales donde ver las tabla quincenales mi salario quincenal es de 10339 (estoy trabajando fuera de mi lugar y ahi dicen que me estan pagando todos los viaticos por eso es alto el salario) pero me he quedado a trabajar mucho pensando en las extras pueda ayudarme un poco esta quincena me pagaron las extras que me debian danto un total de 36941.39 pero de impuestos me quitaron 9408.89 y no se si esta bien o no alquien podra ayudarme muchas gracias.

  • Alberto

    Hola
    Una duda, me comentan que mi calculo de isr esta mal y no se que datos se toman, me podrias ayudar?
    el sueldo diario es 357.95 el integrado es 464.85 el total de percepciones es de 7170.55 y mis deducciones 907.85 con un pago neto de 6062.70 a la catorcena

    mi isr es de 737.31
    es correcto?

    • Alberto

      segun yo , no es correcto debiera ser mas si tomo el total de tus percepciones, pero si multiplico el salario diario por la catorcena , serian 5,011 necesitaria saber que otras prestaciones te dan para llegar a 7,170.55

  • carlos

    hola buenas tardes… para ya realizar la declaracion el isr retencion por salario que declaro al sat es el que se genera por la cantidad de sueldo percibido, es decir si alguien gana 5000 pesos mensuales pero si falto 2 dias supongamos obvio ganaria menos o se calcula sobre el ingreso que se menciona que tiene mensualmente? y entonces seria lo mismo con el acreditamiento de sueldos y salarios no?

    • Carlos,

      Seria sobre lo que efectivamente se percibio, es decir si al mes percibes 6,000 y faltas dos dias solo serian 5600 los que percibistes, sobre los 5600 se calcularia el impuesto.

  • LETICIA

    yo gano un salario de 20,000 mensuales y nos pagan por quincena pero en recursos humanos me dan 6,400 quincenales todo lo demas dicen que es ispt e imss es correcto todo lo que me quitan porque ya llevo un año y cuando ganaba 12,400 tenia yo mas dinero en mi quincena que ahora por favor digame cuanto me tienen que descontar porque siento que me roban mucho
    contestenme por favor

  • maria

    Hola
    en la empresa hay un trabajador que tiene un sueldo de $3877.50

    despensa $358.80

    asistencia$431.75

    puntuliadad $431.75

    prima dominical 128.75

    total$5228.55 a la quincena

    pero en el programa de nomina la deducion del isr sale 488.67

    es correcto

  • Armando

    tengo una duda, por ejemplo si tengo un salario de 1000.00 al mes se aplica el subsidio al empleo?

    • Armando,

      El salario que comentas es menor al salario minimo, en todo caso si aplicaria subsidio al empleo.

  • L.ARMANDO

    Buenos dias, me podria decir como se aplica el subsidio al empleo contablemente (cargo-abono), y/o credito al salario…. ?

    GRACIAS

    • Armando,

      Salarios( gastos) 1900
      Subsidio al empleo 100
      Bancos —————————————2000

  • Armando garcia

    Si tengo un ofrecimiento de 25mil pesos mensuales. Aproximadamente cuanto quedaria libre. Omas bien por ley, que deducciones tendrian que ha simcerme como minimo, esto es para tratar de comparar si me conviene aceptar esta oferta, sobre lo que gano actualmente que casies lo mismo aunque libre y sin ninguna prestacion se lo agradeceria ya que no se nada del tema

  • Armando garcia

    Soy el del post anterior olvide mencionar queme ofrecen los 25 100%en nomina

  • MARY

    buenas tardes
    una pregunta me podra ayudar necesito saber cuanto es lo que voy apagar si vendo una propiedad en $130,000 pesos la compre hace 12 anos la compre en $10,000 dlls espero pronta respuesta gracias

  • lourdes silva

    Me podría decir como calcular el impuesto mi sueldo es de 7350 pero en una quincena saco comisiones, que sueldo se toma como base y como calculo el impuesto extra de las comisiones.
    GRACIAS

    • Lourdes,

      Se sumas todas las percepciones incluyendo las comisiones, y sobre eso se aplica el calculo

  • aida

    Buenos dias me podria ayudar por favor pago nominas catorcenales una la pago el 4 de agosto la deposito el 3, otra la pago el 18 la deposito el 17 y otra la pago el 1 de septiembre la deposito el 31 de agosto, como se calcula el impuesto, ya que me dicen que se toma en cuenta las tres nominas pero no se si este bien o se toman dos, y cual seria el fundamento en ley

    Me urge saberlo

    Gracias

  • Yudith

    Hola buen dia, me podria decir cuanto de impuesto y cuanto de imss pagaria semanal si mi salario va a ser 133.33 dario

    • Yudith

      perdon el sueldo seria de 136.6 diario

    • Yudith
      no te descontarian nada de isr , te pagarian 148.70 de subsido al empleo al mes

  • demetrio mondragon perez

    hola buen dia me podrias hacer el calculo de mi liquidacion ya que en la empresa donde trabajaba me calcularon mal el ispt de 25,866.50 me quitan 5,514.22 de ispt estan mal o no

    • Demetrio Mondragon,

      No podria con los datos que pones, ya que se necesita conocer los conceptos exactos, para poder hacer el calculo, ya que hay conceptos exentos

  • Armando

    disculpe, si un trabajador gana 7,000.00 como sueldo neto, con la retencion correspondiente a cuanto ascenderia el sueldo en el importe de la nomina, y si me podria explicar como hacerlo para aplicarlo en otros sueldos de mi nomina

  • luis cagide

    Me dijero que al comprar un carro con sist. De aRrendamiento puro
    Puedo deducirlo del ISPT que me rebajan.
    Es esto cierto y como funciona?
    Gracias

  • Chely

    Hola necesito me ayude a despejar una duda, en la empresa siempre hemos pagado por asimilables a salarios y ahora sera como asalariados como se elabora lanomina para el mes de febrero si trae 28 dias, debo tomar 14 dias y que tarifa aplicar?, y la nomina de diciembre se hace con el aguinaldo? o por separado.

    Gracias

    • Chely,

      Para febrero se hace una nomina de 15 dias y otra de 13 dias, en diciembre, pues si pagas el mismo dia que la primera quincena , puedes considerarla junto con ella, sino es una nomina aparte.

  • lorena torres

    si mis ingresos son de 10956, cuanto es de isr

  • Armando

    disculpe, si un trabajador gana 7,000.00 mensuales como sueldo neto, con la retencion correspondiente a cuanto ascenderia el sueldo en el importe de la nomina, y si me podria explicar como hacerlo para aplicarlo en otros sueldos de mi nomina

  • Cesar

    Tengo una duda, yo pago mi nomina quincenalmente, si una persona ingresa a laborar en la mitad de la quincena como debo calcular el impuesto? proporcional a los dias laborados?

  • Noe C

    Estoy platicando con mi patron que me ponga el sueldo real ya que me tienen con un sueldo mas bajo y la cosa es asi:

    Quiero que me pongan un salario de 1,500 pesos semanales y trabajo solamente 5 dias a la semana, cuanto seria mi salario diario que estaria reportado ante el IMSS y la otra cosa seria que cuanto me estarian quitando semanalmente del IMSS y del ISPT y cuanto seria mi Salario NETO a la semana

  • Julio Landa

    Quisiera saber como deducen el ISR de la prima vacacional y del aguinaldo.

    Si es posible me pusieran un ejemplo con alguien que reciba de prima 2,800 y de aguinaldo tambien.

    De antemano muchas gracias.

  • Luis Daniel Perez

    Hola,tu post esta muy bueno,primero pense en preguntar,pero lo ley,analize y como dices,lo mejor es sacarlo,esta genial,lo unico que no me gusto es que ya se que me van a quitar como $2095 pesos de impuestos :( snif,snif!! jajaja,pero esta genial saber n.n saludos!!!

    • Luis,

      Excelente, esa es la intencion, que uno aprenda y no lo anden engañando, ya que se da mucho ese caso

  • Dolores

    Hola

    realice el calculo sobre ingreso de $ 4,285.80 por lo cual resulta un ISR de 255.43 y un subsidio de 382.46 mi nomina es semanal cuanto me corresponde me paguen subsisio?

    • Dolores,

      El ingreso es mensual??? si es asi, el isr mensual esta correctamente calculado, en cuanto al subsidio al empleo mensual seria de 127.03

  • genesis

    BUENAS TARDES NECESITO REALIZAR MI PAGO MENS DE ISR, IETU IVA, ¿¿COMO HAGO EL CALULO DE ESTOS IMPUESTOS?? ESTOY DADA DE ALTA COMO REGIMEN INTERMEDIO P.F. ACTIVIDAD EMPRES. Y MI INGRESO EN EL MES FUERON 2,438.59
    IVA 11% 268.24
    RET.IVA 178.83

    MIS GASTOS FUERON MAYORES QUE EL INGRESO
    GASTOS SIN IVA 6,261.14
    IVA 593.78

    GRACIAS

    • Genesis,

      debes presentar declaracion de razones por las que no se paga el impuesto, de ISR a la federacion y de ietu, presentar declaracion de isr al estado, y presentar declaracion de saldo a favor del iva en el banco o via portal bancario.

  • karla

    hola

    tengo una gran duda en mi nuevo trabajo mi sueldo es de $ 12,000.00 pero pagan mensualmente, pero como yo entre un 16 y los días de pago son los 15, me adelantaron parte de mi sueldo para no quedarme sin cobrar mes y medio. Esta bien calculado? por que en la otra quincena me descontaron solo $500 pesos y ahora $3,000.00!!??

    • Karla,

      es incorrecto, por 12,000 mensuales el isr es 1,454.09, y por 6000 mensuales serian 147.01,

  • Maria

    Hola tengo una duda mis percepciones son de 9719.98 x mes cuanto es lo que me deben de quitar de ISPT….

  • ARNULFO ROMAN T

    BUENAS TARDES, CONTADOR, ME PODRIA AYUDAR POR FAVOR, SI TENGO UNA UTILIDAD MENSUAL DE 500,000.00 SUPONGAMOS, PERO ALA VEZ TRAIGO ARRASTRANDO SALDO A FAVOR DEL IDE,IVA, Y CONTABLEMENTE APLICO EL PAGO
    (500,000.00 X FACTOR = 0.0353 X 30% = 22,945.00, PERO ALA VEZ TENGO DE IDE UN
    SALDO DE 700,000.00 A FAVOR, Y DE IVA ACREDITABLE DE 600,000.00, A FAVOR PERO CADA MES PRESENTO MIS DECLARACIONES INFORMATIVAS POR LAS RAZONES DEL QUE NO SE HIZO EL PAGO DE ISR.IVA. IETU, ESTA BIEN LO QUE HAGO, ADEMAS HASTA CUANDO VOY HA ESTAR PRESENTANDO ESTAS DECLARACIONES HASTA AGOTAR LOS SALDOS HA FAVOR , ME PUEDE DAR SU PUNTO DE VISTA POR FAVOR
    MUCHAS GRACIAS

    ARNULFO ROMAN

    • Hola, arnulfo,

      Es incorrecto el procedimiento, en cuanto a isr, el procedimiento es primero restar al isr el ide DEL MES, sino te alcanza el IDE del mes , utiliza el ide de losmeses anteriores pero mediante compensacion.
      En cuanto al Ietu, lo que te de a pagar de ietu menos el pago de isr, si todavia te queda a pagar, se utiliza otra vezla figura de compensacion.
      En cuanto al IVA, ese si , si aplica saldo a favor de periodos anteriores, se presenta el aviso de razones. que señalas.

  • ARNULFO ROMAN T

    buenas tardes contador,otra pregunta para sacar el isr se saca de la utilidad o perdidad mensual , o del acumulado de los meses,supongamos que cerre agosto por una utilidad x
    y meda un acumulado de enero a agosto de cierta cantidad,debo multiplicar x por factor,x el porcentaje = resultado,

    y si cierro septiembre pero el resultado del periodo es con perdidad, que se hace en este caso,y como se presentan las declaraciones, de iva, ietu, isr,pero traigo arrastrando saldos a favor supongamos
    gracias espero sus comentarios

    ARNULFO ROMAN T

    • Arnulfo,

      Persona moral para isr
      El procedimiento es el siguiente, de los inrgresos acumulados de enero a agosto, se le aplica el Coeficiente de utilidad, y lo que te de por el porcentaje= resultado
      Para Ietu
      Ahi si , es la utilidad por el porcentaje
      Para el iva,
      El iva es mensual, cada mes practicamente es un ejercicio., donde puedes tener uno de estos 3 tipos de resultado.
      Pago – declarar en bancos
      saldo a favor-declarar en bancos
      Pago, pero con saldo a favor de periodos anteriores no se paga- se declara en el portal del sat mediante la declaracion de razones

  • Mary

    Buenas tardes, de un sueldo mensual de 8000 pesos cuanto te deben descontar de impuestos

  • Nancy Aguilera

    Excelente pagina… es de mucha utilidad para evitarnos reclamos innecesarios… jejeje… Gracias!!!

  • beto

    si queremos pagar por cada 28 dias que tabla se aplicaria

    • Beto,

      depende de como lo calcules, si es mediante programa, el programa hace los ajustes, correspondientes, pero si es manual tienes que convertir el ingreso a un periodo y de ahi calcular.
      Podrias dividir el ingreso entre 4 utilizar la tabla semanal y lo que te de isr semanal multiplicarlo por 4

  • paty ortiz

    hola contador tengo una duda como calculo el isr quincenalmente si los trabajadores no cobran igual las quincenas en la segunda reciben estimulos por aistencia y puntualidad por ejemplo: en la primer quincena reciben 5095 y en la segunda 6584 las tablas las utilizo tal como estan o que tengo que hacer, gracias.

    • Paty ortiz,

      pues utiliza la tabla quincenal, obviamente una quincena tendran mas retencion que otra , pero todo se debe a que tienen mayor ingreso

  • Luis Daniel

    Hola que tal amigo,otravez yo, me surgio una duda, ya habia sacado el impuesto que me van a descontar el dia de mañana, pero oohh, son mis comisiones, ahi que renglon de la tabla tendria que tomar, ya que mi sueldo mensual es de $4500, pero mas mis comisiones, yo lo habia sacado tomando en ya las comisiones y sueldo mensual, y me salian como 2900 pesos de impuesto, pero si es la tabla del 10% aplicando el excedente que en este caso serian las comisiones, pues es mucho menor $1,171 pesos,cuando son comisiones como se toman como ingreso mensual para tomar de la tabla,o solo el sueldo mensual fijo o base, este espacio tuyo esta Genial :)
    Saludos!!!

    • Luis daniel,

      cuando tienes comisiones, tienes que sumarselas a tu ingreso, es decir si ganas normalmente 1,000 y ganas 500 de comisiones sobre los 15000 calcularias el isr

  • canela

    te felicito Robert yo estoy buscando informacion sobre la devolucion de isr al trabajador ¿como elaborarlo? y encontre esta pagina….. Pocas personas como tu…Felicidades

  • meny

    hola, me podria esplicar como se calcula la retencion de salaarios pero percibiendo sueldo, vacaciones, prima vacacional aguinaldo, en que momnto se restan las partes excentas???

    gracias

  • SAP

    Te felicito, es el primer blog que veo que responden preguntas aun cuando no es el tema, además de estar muy completa la informacion. Gracias por tu aportacion.

  • luis martin

    buenas tardes:

    a mi me pagan quincenalmente 10,449.85 por los siguientes conceptos:

    compensacion 6308.30
    sueldo 3427.75
    despensa 38.50
    seg. de sep. 620.80
    prima quinq. 54.50

    me descuentan de isr:
    isr -134.00
    isr -1544.93

    total del isr -1678.93

    realizo los calculos conforme a su explicacion y no sale, podria usted decirme de donde salio este importe del isr?

    • ni idea, sin embargo al hacer el calculo sobre los 10,449 me da el importe 1,689.12

  • cesar

    hola, yo quisiera saber en concreto el % de impuestos que te tienen que quitar porque yo no soy contador, pero presiento que me estan quitando mucho, tengo sueldo base de 10,000.00
    mas comisiones que pueden ser desde 20,000 hasta 50,000 y me dan cheques de 6,000 de 13,000 y 14,500 y me argumentan luego te doy lo demas esque todavia no te quito los impuestos y ovbiamente no me lo dan quincenal me lo dan cada que se le pega la gana y total nunca e logrado ver los 50,000 juntos ayudame porfa.

    gracias

    • Cesar

      No existe un porcentaje fijo, se aplica la tabla que ves arriba, de acuerdo al ejemplo, para saber cuanto de isr te descontarian, habria que saber cuanto percibes al mes

  • MARIN

    HOLA CUANTO PAGARIA DE ISPT SI TENGO UN SUELTO DE 4650 QUINCENALES

  • José

    Buenos días,

    Debo pagar un incentivo a diferente personal en el lugar donde laboro. El incentivo se refiere a resultados de performance por el año pasado. El incentivo será pagado este mes en un sola exhibición y por única ocasión. ¿Qué tabla debo de utilizar para poder realizar el cálculo y retención de impuesto? ¿La tabla anual? Este pago es independiente a los periodos de nomina semanal sobre los que paga la empresa. Muchas gracias por la orientación y felicitaciones por esta página.

    • Jose

      tienes dos maneras de hacer el calculo, la primera es sumando los ingresos que mencionas a los ingresos del mes y aplicar la tabla mensual, y la otra es llevar a cabo el procedimiento del articulo 148 del reglamento de la ley del isr

      • Jose

        Muchas gracias por la respuesta Robert. Saludos y felicitaciones de nuevo.

  • carlos santiago

    buenos dias contador quiero saber si para la empresa de cfe existe una tabla en espesial para calcular el isr yo gano 7900.00 mensual y me quitan 550.00 quincenal esta bien

  • JANETH

    HOLA MI SUELDO ALA SEMANA ES DE 1200 pero he checado la nomina y a todos les dan subsidio menos ami…al contrario me retienen por semana $9.53 quiero saber si es correcto el calculo y de imss $29.79

    • Janeth,

      de imss es correcto, en cuanto al isr me da una retencion de 7.16 semanal.
      si a los demas les dan es que ganan menos que tu.

  • juan c.

    hola contador buen dia. tengo esta inquietud , cuanto tengo que pagar de ISR y IETU DE UN EQUIPO A INSTALAR EN X EMPRESA CON VALOR EN LA FACTURA A COLOCAR DE $ 21,000.00 MN.

    segun el calculo es este no se si realmente esta correcto.

    Para la factura de $21,000.00 M.N.

    ISR = $3,381.45 M.N.
    IETU = $3,675.00 M.N

    • Juan,

      si en calculo eso te daria, ahora lo que debes pagar, es ;
      ISR 3,3381. y ietu 294.00
      lo que te da del ietu , menos el isr .

  • ligia

    hola buen tarde, tengo una gran duda, si soy empleda de una institucion, me pidieron mi frc, lo solicite y me pusieron como regimen de sueldos y salarios, ahora me dicen q debo hacer unas notas para el control de mis gastos y q debo de tener un contador para declarar ante hacienda, esto es logico y correcto??? en el caso q ellos no hagan mis retenciones de isr x salarios yo por mi cuenta deberia hacer ante el sat??

    gracias, lo q me pueda aportar sera de mucho beneficio y de gran ayuda

    • Ligia,

      Si realmente te dieron de alta en el regimen de salarios, no tienes que tener contador, ya que la empresa hace la declaracion por ti.
      Pero si te dieron de alta en otro regimen , entonces si necesitas asesoria especializada, para cumplir con tus obligaciones.

  • kiroz

    muchas gracias la informacion proporcionada fue muy clara y de gran utilidad

    solo quisiera saber como aparece en la nomina el desgloze del impuesto o aparece la cantidad total descontada??

    gracias

  • Ana

    Buenas tardes, gusto en saludarlo. Disculpe la pregunta. Las personas físicas en regimen intermedio para el pago del ISR provisional mensual, independientemente del cálculo que se debe de hacer normalmente; mi pregunta es ¿Además de las deducciones autorizadas efectivamente pagadas también se le aplican las provisiones del mes, es decir, las compras a crédito a un mes, se toman en cuenta en el mes del cálculo del ISR como deducción (aunque se pague la factura hasta el mes siguiente) o sólo se aplica unicamente para el calculo del ISR lo que está efectivamente pagado?

    Gracias por su atención.

    • Ana,

      No se aplican provisiones, unicamente se deducen los gastos efectivamente pagados.

  • Ing Ruiz

    Saludos,
    Actualmente tengo una oferta de una compañía en Mexico DF la cual es de 3500 $ (USA Dolar), no se cuanto seria esto en pesos y me gustaría saber el neto final que realmente estaría recibiendo por mis servicios. Soy extranjero y la propuesta es para vivir ahora en DF.

    Muchas Gracias.

    • Ing Ruiz

      al tipo de cambio tus ingresos serian de 46.463.00 y tu retencion de impuestos seria de 10,260.00 en pesos.

  • mariana

    buen dia, tengo una duda, si estan por liquidarme de la empresa.. a la liquidacion tambien me rebajan impuestos?

    • Mariana,

      Depende , de los montos que te vayan a pagar. Pero si existe la posibilidad de que te retengan isr.

  • Nancy

    Buenas noches

    Quisiera que me apoyara, soy principiante y quiero calcular el isr de una persona moral, en este caso corresponde al mes de agosto, mi pregunta es saber si necesito de informacion pasada (meses anteriores que no los tengo) para determinar el calculo de isr del mes de agosto, o puedo trabajar solo con la informacion de ese mes
    ademas de saber como determino mi coeficiente de utilidad
    Muchas gracias

    • NAncy,

      Defiitivamente necesitas informacion de los meses anteriores, tales como ingresos y el coeficiente de utilidad, asi como los pagos provisionales anteriores, para poder determinar el pago provisional del mes de agosto

  • Jesus

    Primero que nada gracias por la pagina, y por el tiempo de contestar todas las preguntas. MI prgunta es.. Si vendo mi casa habitacion, tengo que pagar impuestos?, cuales serian estos impuestos?, como los puedo calcular? el valor de venta de la casa habitacion es de $1,500,000.o pesos. Gracias por tu atencion. Saludos

    • Jesus,

      mm, ese es un post que tengo pendiente de hacer, pero para darte una idea, si es casa habitacion y puedes demostrar ese hecho, estarias exento de isr.

  • israel

    Buenas noches lic. Novelo:

    Gracias por esta pagina me ha servido mucho…tengo una duda, una persona fisica, de regimen intermedio, dejo de presentar declaraciones de julio del 2009 ; y ahora quiere ponerse al corriente, ¿debe presentar las declaraciones mensuales pendientes o basta con la declaracion anual 2009?

    • Israel

      Debe presentar todas las declaraciones mensuales pendientes, ya que de no hacerlo y en el caso de que le requieran algun mes, debera pagar las multas.

  • Mariela

    Si me pagaran 38,00mxn por mes antes de retencion de impuestos, en cuanto quedaria mi sueldo al final?

  • Antonio

    Muchas gracias por prestarnos atencion y resolver nuestras dudas

  • VICTORIA

    BUENAS TARDES ME PODRIA PROPORCIONAR SU CORREO ELECTRÓNICO PARA ALGUNAS ACESORIAS CONTABLES POR FAVOR

    • Puedes poner tu consulta en el formulario de contacto en la parte de arriba y llega directamente a mi correo y de ahi te contesto.

  • SARE

    hola me gustaria unas acesorias sobre mas de impuestos

  • NEREYDA LOPEZ

    M GUSTO ESTA PAGINA PORQUE ES MUY EXPLICATIVA

  • LUIS MANUEL

    HOLA, YO ESTOY CONTRATADO POR UN OUTSOURSING Y DESDE HACE TIEMPO HE TENIDO PROBLEMAS CON LA FAMOSA “ESTRATEGIA DE NOMINA” QUE ELLOS APLICAN.

    SE SUPONE QUE YO ME CONTRATE POR 10,000 BRUTOS DE LOS CUALES DE CUBREN EN PAGOS DE NOMINA QUINCENALES, QUISIERA SABER CUÁL DEBE SER MI DESCUENTO DE ESTE IMPUESTO YA QUE CONSIDERO DEMASIADO IMPUESTO AL RECIBIR UN PROMEDIO DE 3800 QUINCENALES.

    HE SOLICITADO SE REVISE MI CASO EN LA EMPRESA DONDE LABORO, PERO NO ME HAN DADO RESPUESTA REFERENTE A ESTE TEMA. ME HE NEGADO A FIRMAR MIS RECIBOS DE NOMINA HASTA TENER UNA EXPLICACION DE ELLOS, PERO ESTO NO HA SUCEDIDO. TENGO LA SOSPECHA DE QUE HAY ALGO MUY RARO EN ESTO.

    TE PIDO ME ASESORES AL RESPECTO.

    MUCHAS GRACIAS.

  • jesus

    para luis manuel : te estan cobrando el isr a mas del doble , exige tu calculo o hazlo como se indica en este sitio tu isr mensual es de 1,037.20 por 10 mil de ingresos al mes el calculo es asi :

    ingresos 10,000.00 ingresos brutos 10,000.00
    menos limite inferior 8,601.51 menos isr total al mes 1,037.15
    multiplicado por % 17.92 ingresos brutos 8,962.85
    isr cuota variable es de 250.61 ingresos por quincena 4,481.42
    mas cuota fija 786.55
    isr total al mes 1,037.15

  • ERIK

    Buenas tardes yo gano por comicion, este mes me llegaron 11,950 de comicion,pero me quitaron 3,356.58 se me hace mucho ya que segun la tabla deven de ser el descuento del 21% y se me esta quitando mas del 30% esta correcto?

    • Erik

      habria que saber cuanto mas percibiste durante el mes, para poder opinar al respecto

  • Samuel Morales

    Podrían decirme como debe ser mi desgloce de impuestos si gano $ 20,000 mensuales y tengo una sentencia por pensión alimenticia del 20%? Creo que me estan haciendo mal el cálculo en mi empresa. De antemano gracias.

    • Samuel,
      De isr mensual te retendrian 3,162.89
      y de retencion de ims aproximadamente 559.00

  • Roxana

    Hola, empece a navegar buscando como hacerel calulo de ispt semanal, encontre algunas tablas que me hacen el calculo semanal, quinsenal, mensual y anual, pero en el calculo anual, me sale mucho a pagar, ya que no toma en cuenta el subsidio al empleo, y el otros calculos, si,busque las tablas anuales, pero solo eh encontrado mensuales, quincenales, etc, menos la anual. Mi duda es, a la hora de hacer la declaracion anual de sualdos y salarios, saldria con saldo a pagar? porque no entendi muy bien esto.

    Saludos

    • Roxana,

      La tabla anual se publica en diciembre, y no necesariamente te saldria a pagar, ademas de que el procedimiento para hacer el ajuste anual, es hacer el calculo del isr en base a la tarifa anual y aplicarle la suma de los subsidios al empleo que te correspondieron mes a mes

  • tania koko

    ola am soi estudiente y aun no m queda claro muy bien este tema pero m gustaria aprender alguien m explica

  • tania koko

    lo que estoi eprendiendo en este tema es que es obligatorio cobrar el impuesto sobre la tarifa alos trabajadores pero aquellas personas que no llevaron contabilidad o no la estudiaron oviamente estan confundidos y muchos no saben sacar su desglose u sacar la tarifa en la parte d arriba ai una tabla que nos muestra las retenciones del trabajo y es una ayuda …………….. jeje

  • Adriana

    Tengo una gran duda, los trabajadores que no son de base, son de confianza en un Municipio hasta donde sé, no se les puede aplicar el subsidio, es correcto? me podrias explicar la razon? el porque? y me podrias proporcionar el sustento legal?
    gracias

    • Adriana,

      No es correcto si son asalariados, no hay diferencia de aplicacion en la ley.
      El subsidio al empleo se aplica a todos los asalariados, OJO asalariados, si los de confianza estan como asimilables entonces no les corresponde aplicacion ed subsidio al empleo.

  • Emilio

    Hola, buenos días.

    Muy buen ejemplo para calcular el ISR, gracias!.

    Tengo una duda, ¿cómo se calcula el ISR cuando hay un pago extraordinario/sobresueldo? Es decir, supongamos que el trabajador percibe ordinariamente 5,000 pesos quincenales y en una quincena además recibe digamos 1,500 pesos, ¿cómo se calcula el ISR a retener?

    Gracias.

    • Emilio,

      Se suma el sueldo ordinario mas el ingreso extra , y sobre eso se calcula el isr.

  • Emilio

    Hola, abusando de su ayuda, tengo otra duda. ¿Es cierto que el ISR de la primer quincena es siempre menor en comparación al de la segunda quincena del mes? Es decir, la primer quincena se cobra menos ISR y en la segunda (aunque se perciba exactamente la misma cantidad de salario) el monto es mayor.

    Gracias.

    • Emilio,

      Eso sucede a veces, por la forma de calculo de los softwares de nomina, si es calculo manual no hay diferencia.

  • Ernesto

    Buen dia, me gustaria solicitar de su ayuda para determinar que impuesto corresponde a un sueldo base mensual de 8,000.00 con una comision de 5,000.00 mensual.

    Muchas gracias

    • Ernesto,

      Se suman los dos conceptos y se les aplica la tabla, la retencion de ISR seria de 1,667.69

  • ivan glz

    buen dia yo no entiendo nada sobre impuestos. en un trabajo tengo un ofrecimiento de 35 mil pesos mensuales mas iva alos cuales les tengo q dar factura. yo estaria como persona fisica con act empresarial perp nose cuales serian mis obligaciones. si supongamos en un mes me dan 35000 + 5600 de iva = 40600 si suponemos que no facturo nada de alimentos ni gastos en el mes. cuanto me quedaria ami libre de mis 35 mil. espero pueda ayudarme con el calculo para ver si me conviene frente lo que persivo ahora en los q no pago impuestos. gracias

  • MA DE JESUS

    Soy una empres trasportista pequeña pero tengo un empleado que tiene un salario diario de 80.98 su pago es semana, lo cual me da una base gravable de 566.86 y un sub p empleo de62.52, el cual esta dado de alta en el imss,,
    pero aparte el gana un porcentaje del 13% sobre cada flete que realiza en el tractocamión, mi duda es como registro ese otro ingreso del operador en su nomina ¿como comisión?¿juega para isr?¿y hay que estar domificando el salario con el que esta dado de alta en el imss?, como quedaria la nomina y el haciento contable, si por ej emplo en una semana x el sacara de comisiones 3,580.00 ya libre ya quitando los gtos que el comprobo de el viaje como casetas combustible etc etc

    • MA dejesus,

      Debieras registrarlo como comision.
      Juega para isr .
      Hay que estar modificanco el salario en el imss, pero lo manejas como Mixto.
      La comisio deberias pagarla en nomina.
      tu nomina quedaria
      sueldos y salarios
      comisiones
      -isr
      -imss
      Total

  • Alejandro

    Estimados, gracias por la retroalimentación mi pregunta es debe denominarse ISR o ISPT o si ISPT ya no aparece en la legislación porqué seguirla llamando así? o es ISPT o ISR?
    saludos

    • Alejandro,

      Desde hace años, no existe el concepto ISPT, sin embargo mucha gente llega a la pagina, preguntado y buscando bajo ese termino, y otros preguntado que si es lo mismo, y unos mas diciendo que no es lo mismo,esa es la razon .

  • mariana

    una pregunta; si obtuve 15000 en un mes de cuanto es mi isr no tengo deducciones

  • Luis

    Excelente explicación, gracias

  • Rafael

    Hola yo gano 10,000 al mes, pero me pagan por catorcena, me puedes decir cuanto me deben descontar de isr y cuanto de imss.

    saludos y muchas gracias.

  • Rosa

    Qué tal.
    Pues bien, calculé el ISR 2011 (el primero) siguiendo los pasos que nos enumeran y mi resultado fue distinto, fue 8837.8604 es muy distinto del que nos menciona ahí que es 333.14.
    Lo calculé varias veces y me siguió saliendo lo mismo: 8837.8604
    ¿Omitieron algo?
    Gracias.

  • Lucy

    Saludos!! Antes que nada felicitarle por tan clara explicacion sobre como realizar uno mismo su calculo dell ISR; realmente es muy facil.
    No obstante mi pregunta seria la siguiente: ¿Es correcto que a un sueldo de $9,000 se le quiten impuestos de $1,200?
    lo cuestiono por que yo gano esa cantidad y segun me aumentaron el sueldo despues de 4 años de laborar en un Outsourcing, a esto anteriormente ganaba $6,000; y mi pago quincenal era de $3,000; ahora con este aumento mi quincena es de $3,951.27; no entiendo cual fue el aumento, a esto me gustaria saber si los calculos son correctos ya que pedi una revision en la cual su respuesta es que todo es conforme a la ley federal del trabajo.
    Realmente creo que este tipo de empresas “Outsourcing” se aprovechan de la necesidad que uno tiene…
    Sin mas le agardeceria que me pueda orientar en este caso.

    • Lucy,

      Pues basicamente son las retenciones de impuestos tanto de isr como de imss, la retencion de isr seria de 858.00 y la de imss 240.00

  • Jose Luis

    Cual es la retención de ISPT si mi pago quincenal es de $8,614.00 yo cobro por quincena, gracias

  • Jose Luis

    Para fines didacticos, como se entiende el concepto mensual, ya que existen meses con 31, 30 y febrero con 28 o 29 días, esto lo comento porque a veces en el pago de la quincena abarca 16 días o 15 dias y para hacer la conversión al mes para hacer las operaciones aritméticas tengo duda al respecto.

    o es mejor calcular el sueldo diario y multiplicarlo por el mes?
    Gracias quedo en espera de los comentarios

  • rosa isela gutierrez

    hola comp puedo calcular mi nomina quitando todos los descuentos que deben de ser como subsidio de empleo imss ispt osea las deducciones si tengo un ingreso mensual $7,200.00 y de ahy tambien me decsuentan lo de mi infonavit total del infonavit son 3906.19.

    como lo puedo calcular no se me pueden ayudar ???

    gracias

  • susly

    hola que tal, mi pregunta es la siguiente, yo trabaje mas de 35 años en la secretaria de educación guerrero, y mi duda es, que si puedo pedir devolucion de isr, ya que algunas personas me han comentado que si se puede hacer, y que procedimientos tendria que llevar acabo, de antemano gracias por tu atencion.

    • susly,

      Depende, ganabas mas de 400,000 en los ultimos años? si es asi probablemente seas candidata a pedir saldos a favor

  • Ruth Dominguez

    Buen dia contador:

    Abusando de su amabilidad quiero solicitar su ayuda para una gran duda que tengo, llevo una nomina de 30 empleados, pero no se maneja paqueteria de nomina, todo es calculo por una hoja de excell y los pagos son quincenales; bueno pues bien, debido a las faltas, incapacidades o sanciones por dia (sancion por retardo) y a la modificacion que sufria la base gravable por horas extras o pago de primas, al aplicar la tabla quincenal .. se elevaba el Subsidio y se bajaba el ISR comparandolo con una tabla diaria x dias efectivamente laborados, asi que decidi aplicar una tabla diaria y asi multiplicarlo por los dias laborados. Ahora bien al aplicarla en forma global (una prueba al mes de octubre) resulta que no es el mismo impuesto y el mismo subsidio … varian… mi duda es… esto es correcto o estoy haciendo algo mal…???? Un contador me dijo.. no deben ser iguales y otro me dijo no ajustalo en noviembre… ayuda x favor .. cual es lo correcto o estoy mal y en que… de antemano gracias

    • ruth,

      La razon de que no den igual es que estas aplicando dos criterios diferentes, calculando por dias trabajados, nunca te va a cuadrar con tablas mensuales, pero al final, vas a tener que ajustar al hacer tu calculo anual.
      Cuando tengas que hacer tu calculo anual, te van a arrojar saldos a favor, te sugeriria, que para el prozimo año, regresaras a las tablas quincenales o mensuales, para que la variacion a fin de año no sea tanta.

  • IVAN GUTIERREZ

    hola buen dia¡¡

    CALCULE MI ISR COMO DICE AQUI, GANO $ 7, 233.23 ME DESCUENTAN LO DE ISR PERO NO ME HACEN EL AJUSTE DEL SUBSIDIO AL EMPLEO, ME PODRIA DECIR SI HAY RESTRICCIONES PARA ASIGNAR EL SUBSIDIO??????

    ISR $ 576.11

    • Ivan,

      El calculo de isr es correcto, la unica razon por la que no te la hicieran , es porque esta como Asimilable a salario, pero si no es ese tu caso y eres asalariado, te debieran disminuir el subsidio al empleo.

  • ELIZABETH

    hola , bueno mi duda es , que cual es el procedimiento para el calculo del ISPT por concepto de PTU , es la misma que nos mencionas al inicio y con las tablas mensuales o con tablas anuales para el calculo del ispt pero por concepto de PTU, te agradezco si me ayudas con esta duda GRACIAS

  • KIKE

    buenos dias:

    tengo en mi empleo actual desde mayo de este año, no tuve empleo anterior este año.mi preguata es: se puede hacer un estimado de isr anual por mi sueldo, dividirlo entre las semanas que se van a laborar y retener en base a este importe?, gracias

    • Kike,

      La opcion existe, pero en tu caso, no se va a hacer calculo anual, ya que no tienes un año completo trabajando

  • Juan

    Acabo de recibir una compensación de salario (por mi nuevo puesto), pero me llego en retroactivo, es decir es este caso me pagaron 2 meses juntos por la cantidad de $37 000 y claramente en mi talon de pago dice que es por 2 meses (y me aplicaron el tabulador máximo que veo aqui más de $6000), mi pregunta es porque no me aplicaron el ISR por mes? Es decir 1090 por dos mese más el excedente.

    Saludos y gracias.

    • Juan,

      El impuesto se calcula sobre el ingreso percibido en el periodo, en tu caso recibiste 37,000 en un periodo, debido a que pertenece a ingresos de dos meses hay una opcion para el calculo, pero esa es decision del contador que lo realiza

  • marisol de la cruz ruiz

    Quiero saber como determino capital de trabajo si mi giro es consultoria especializada en exportaciones e importaciones, razones de endeudamiento y razones de liquides.

  • jose luis

    Si alguìen puede comentar por favor algo sobre el tema siguiente: actualmente estoy recibiendo ingresos por honorarios asimilables a salarios. pregunta: ¿Se debe aplicar la tarifa del subsidio al salario para este tipo de ingresos? si la respuesta es no cuál es el fundamento legal del ISR, considerando que en derecho lo que no esta prohibido esta permitido. Gracias.

    • Jose luis,

      No, no se aplica la tabla de subsidio, y el fundamento legal esta en el primer parrafo de la fraccion I del articulo Octavo

  • Eliaquim DB

    Recien estoy por iniciar un nuevo trabajo con una empresa a la que tendria que entregar facturas, lo cual nunca eh realizado y no se como me tendria que dar de alta ante hacienda, esa sería mi primer duda.
    Esta empresa me ofrece un sueldo de 24000 + iva lo cual sumaria 27840. Mi siguiente duda es, el calculo del ISR se haria sobre el monto de 27840 o sobre que monto se debe hacer el calculo?

  • Juanito Aranda

    Buenas tardes, me podría ayudar a saber cuanto me deben descontar de isr quincenal si mi sueldo bruto al mes es de 39,200.00

    gracias buena tarde.

  • Mariluna

    Me dirijo a ustedes ya que no entiendo muy bien eso del cobro del isr ietu y el iva estan por pagarme un trabajo que hicimos en equipo como yo no tengo recibos de honorarios los cheques saliero a nombre de mis 2 compañeras cada uno es de 11000 pesos en total son 22000 pero tenemos que sacar los impuestos y dividirlo en 3 por partes iguales, ellas me dicen que de lo que me toca 7333 bruto me van a descontar 5 mil de impuesto se me hace mucho solo me quedarian 2333 para mi. eso es correcto. me pueden ayudar? mil gracias.

    • Mariluna,

      once mil mas iva?
      entre el isr y el ietu serian 1,925.00 por los once mil multiplicalo por dos y tendras el impuesto que genera los dos ingresos de once mil suponiendo que sean contribuyente diferentes

  • MARTIN

    hola contador

    Tengo una duda, necesito hacer una lista de raya de albañiles y ayudantes de albañil, mi pregunta es, tambien generan impuestos isr y subsidio al empleo y como puedo calcularlos

    • Martin

      Si claro, tambien generan retenciones de isr y subsidio al empleo, lo puedes calcular siguiendo el procedimiento, descrito arriba, te recomiendo que te suscribas a las alertas de correo, ya que estaremos publicando archivos de excel, que automatizan elcalculo

  • pssmtz

    hola! una duda
    estoy un poco confundida el ispt se retira al trabajador pero se retribuye con un subsidio? ahora si hace años ya no se llama ispt como es como se llama actualmente ahora bien
    si es un ingreso de 24 mil brutos cuanto seria el descuento del ispt
    y como puedo hacer el calculo mes con mes de mi retencion?

    • pssmtz

      Se llama ISR, puedes hacer el calculo mensual , siguiendo el procedimiento descrito arriba, el isr a retener de 24 mil mensuales seria de 4,087.05

  • Gerardo

    Hola que tal, mira soy extranjero con FM3 y estoy en la actividad de la fotografía en la zona de Quintana Roo, quisiera saber si este sistema de impuestos que has detallado se aplica de igual forma a esta actividad y a mi situacion de extranjero trabajando en el pais, y quisiera saber si es posible por ejemplo si cobro 12500 pesos cuanto es lo que se me descuenta. Desde ya muchas gracias por la respuesta.

  • daniela

    BUENDIA, MI DUDA ES , RECIBI UN TIPO DE OFICIO REQUERIMIENTO DE OBLIGACIONES OMITIDAS, LAS CUALES TENGO PRESENTADAS , PERO NO VI Q ME DIERAN 6 DIAS PARA ACLARAR MI SITUACION, YA PASARON LSO 6 DIAS, Y HOY LLEVARE MI ESCRITO A FINANZAS QUE PASARA SI NO CUMPLI EN ESOS 6 DIAS?

    • Daniela,

      Te dan 6 dias para que presentes la declaracion , en este caso ya esta presentada, por lo que unicamente es aclaracion, no pasa nada

  • pedro

    Pobre extrangero no le responden jajajaja

  • carlos

    buenas noches, por favor dame informació sobre lo siguiente; no es relativo a impuesto sobfre la renta en cuestiones de salario sino de una compra venta de casa habitación, ésta se vende en precio de 500 000 pesos y el notaario público señala que debe pagrase un impuesto de 16120.00 pesos, Es correcto o una cantidad exagerada? te agradezco de antemano la atencion

    • Carlos,
      Inicialmente te contestaria que con los datos que pones no puedo verificar el calculo, sin embargo al ser casa habitacion si cumple con los requisitos debiera estar exenta de pago de ISR, lo cual no señalas si es el isr que te dicen que te van a cobrar, porque de igual manera pudieran estarte cobrando impuestos locales.

  • jazmin

    tengo una duda si un trabajador se da de baja en la 1a. qna del mes aplico la tabla isr y del subsidio

  • jazmin

    tengo una duda si un trabajador se da de baja en la primera quincena del mes , tengo que aplicar la tabla del isr y del subsidio para el empleo quincenal o mensual.

  • Esperanza

    cuanto me descontarian del impuesto sobre la renta de un sueldo mensual de $28,000 mensuales brutos.
    Espero respuesta.
    Gracias

  • Estrella

    Gracias por la asesoría esta muy concreta y explicatva

  • Estrella

    Gracias por la asesoría esta muy concreta y explicativa

  • gustavo oshea

    buenas noches podrian darme un ejemplo del calculo anual de isr sobre salarios, por ejemplo de una persona que gano en todo el año sueldos por 59,000. mi duda es porque solo hay una tabla para calcular el isr y no veo la tabla para subsidio al empleo anual? no existe? y como calcular el ejemplo señalado? por favor

  • jose

    Hola que tal, oye te molesto con una asesoria, mi duda es si tengo que seguir pagando isr apesar de que ya no laboro en mexico,.
    saludos

  • Sergio

    Hola, Buenas tardes, Mi pregunta es que me estan requiriendo que presente mi declaracion de ispt, o isr por sueldos y salarios, el problema es que la mitad de mis empleados los tengo dados de alta en el seguro social y la otra mitad o mas no los tengo, no se que hacer o como reportarlos o puedo reportar todos los empleados, aunque no esten dados de alta en el imss o solamente puedo declarar los que tengo dados de alta que son muy pocos y que puedo hacer con los que no tengo dados de alta en el imss, si les entrego recibo de nomina a todos pero no les hago ninguna retencion solo dice la cantidad que se les paga.
    Gracias,

  • rafa

    quisiera saber si gano 13000 pesos al mes y me estan pagando semanal a cuanto correposnde mi isr porque con estos aginaldos la representante de RH me dice que es el 30 porciento

  • LCP Sergio

    Si ganas 13000 pesos por mes aproximadamente estarias pagando 1668 pesos que es alrededor del 21.36% que corresponte a ala tabla de calculo segun tus ingresos y tu no calificas para subsidio,
    Base =13000.00
    Lim Inferior – 10298.36
    Exe S/ L.I. = 2701.64
    Tasa Ap 21.36= 577.07
    Cuota fija apl = 1667.69
    ISR a Pagar = 1667.69
    Entre 4 Sema = 416.93 Isr por semana pagado
    Subsidio Emp = 0.00

    Tambien es importante tomar en cuenta que en el pago de tu aguinaldo van otras prestaciones incluidas, por ejemplo al aguilaldo sumale tu sueldo de la semana, si te lo pagan juntos, otras comisiones, bonos, tiempo extra, todo tipo de ingreso que aumente de los 13000 en una sola exibicion, sube la tasa a aplicar pero si no sube de 13000 no tiene por que subir.

    Espero te sea de ayuda esta informacion
    LCP Sergio J R.

    • YESICA

      QUE TAL BUEN BUEN DIA:

      1- EN UNA DECLARACION ANUAL DE SUELDOS Y SALARIOS 2011, EN EL DIM
      ME PIDEN EL SLDO A FAVOR QUE EL PATRON COMPENSARA O SOLICITARA SU DEVOLUCION ?

      2.- EL SUB P/EL EMPLEO QUE LE CORRESPONDIO Y EL ENTREGADO EFECTIVAMENTE DE LOS DATOS QUE PROPORCIONO COMO IDENTIFICARIA ESTOS PUNTOS ?

      PERCEPCIONES GRAVADAS $ 5,2314.00
      PERCEPCIONES EXENTAS $ 1,795.00
      ISR RETENIDO EN EL EJERC ICIO $ 3,618.00
      SUB. PARA EL EMPLEO $ 3,135.00 TODO ESTO ES UN ACUMULADO SEGUN MI NOMINA ANUAL GRACIAS Y OJALA ME PUEDAN AUXILIAR

      • Yesica

        1- Eso es cuando el trabajador tiene saldo a favor, ahi decides que se va a hacer, si vas a compensar el saldo a favor de ese trabajador , contra sus retenciones de este año, o vas a decidir que el trabajador pida su devolucion.
        2-Bueno este punto es el mas tequioso, si no tienes un sistema que lo haga.
        Resumiendo en el calculo mensual de un trabajador pongmaos que gana 5,000.
        -se calcula su isr y da un isr de 200.00 checas la tabla de subsidio y el subsidio es 300 entonces le entregas al trabajdor 100.00
        Subsidio al empleo que le correspondio durante el mes de enero = 300.00
        subsidio al empleo entregado en efectivo al trabajador= 100.00

  • ismael

    Benas Noches:

    Mi duda es tengo un salario de 12000 pesos mensuales y tengo un credito infonavit hipotecario y checando los intereres reales son como de 10000 pesos, pero ademas todo el año he trabajdo tiempo extralo cual hace que mi salario aumente. Ahora el año pasado la empresa me hizo me declaracion y sali encontra con menos 2500, mi pregunta es ¿ me conviene hacer mi declaracion por mi cuenta o sigo dejando q la empresa me la haga? como no sabia de esto no tengo atras deducciones hasta el proximo año, que pida facturas o recibos de honararios de doctores, hospitalizaciones y cuotas escolares.

  • LCP Sergio

    buenos dias, Opinion a tu pregunta, si no tienen deducciones es mejor que la empresa te los prepare, ya cuando tengas deducciones entonces si paga a un contador para que te los prepere es barato y muy proble que salgas en ceros y en lo que mencionaste de que saliste debiendo de 2500, ahi se necesita mas informacion acerca de cuales y cuanto fue lo que te retuvo de impuestos la empresa ya que el interes que pagaste a infonavit tambien cuenta a tu favor. saludos.

  • Carolina

    Hola, buenos dias!!… Tengo duda para saber si me conviene hacer declaración por mi cuenta ó no. Trabajo para una empresa, mi salario es de 15,000 y tuve gastos dentales y de polizas de seguro con un total aprox de 13,000. Serias tan amable de decirme si me conviene hacer declaración ó que la haga la empresa?. Gracias de antemano. Saludos. Carolina.

  • Adolfo

    Hola, estoy haciendo un sistema de nominas y tengo la siguiente duda: Al hacer el cálculo anual lo que estoy haciendo es sumarizar la parte gravada de las percepciones del empleado en un año y aplicarle el ISR anual (el que no tiene subsidio) a esto le llamo ISR anual y luego sumarizo el isr que calculé de cada semana pero el ISR antes de aplicarle el subsidio (creo que se le llama ISR Determinado, el que resulta de aplicare Limite inferior, Porcentaje y cuota fija) y hago la resta: ISR anual menos el isr retenido si sale en negro es en contra del trabajador y este importe se lo descontaré el proximo año y si sale en rojo es la cantidad de le compensarée con el isr que le salga cada semana. ¿Estoy en lo correcto o no?.

  • NERIDA

    HOLA BUENAS TARDES…QUISIERA SABER QUE CUANTO CORRESPONDE A MI ISR SI MI SULEDO ES DE 9000 MENSUALES CON PAGOS QUINCENALES… PORQUE QUISE HACER EL CALCULO, PEROEN LA TABLA DEL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO NO APARECE ESTE SALARIO…Y A QUE SE REFIERE CON SUBSIDIO?

    GRACIAS

    • Adolfo

      Hola que tal para un sueldo de 4,500 quincenales el ISR que el patrón debe retener es de: 433.91, si quieres te puedo explicar al detalle como calcularlo, escribe a: adolfochairez arroba yahoo punto com

      Este importe de ingresos efectivamente su subsidio sería 0 (cero). El subsidio es una “quita” de impuestos que el gobierno otorga a quienes menos ingresos tengan, es decir cuanto menos ganas mas subsidio tienes derecho y viceversa. Pero existen otras formas de recuperar parte de los impuestos, para eso debes presentar tu declaración anual y acreditarte gastos que el gobierno considera deducibles de impuesto, si te interesa escribeme y te explico al detalle. Saludos

  • MA EUENIA MERLO

    buenos dias quisiera saber si tengo un sueldo mensual de $18,000.00 cuanto me estarian quitando del I:S:R: gracias

  • LCP Sergio

    Tu pago mensual de Isr es de 2,735.69 pesos entre cuatro semanas es de 683.92 por semana, no calificas para el subsidio para el empleo, el calculo se hizo de la siguiente manera. Sueldo Base o Ingresos totales = 18000
    limite inferior de la tarifa art 113 = 10298.36
    Excedente sobre limite inferior = 7,701.64
    Tasa de Isr a aplicar = 21.36%
    Resultado = 1645.07
    Mas Cuota fija a aplicar = 1090.62
    Isr conforme al art 113 = 2735.69
    Menos Subsidio p/Empleo = 0.00
    ISR a Cargo o a Pagar = 2735.69
    Espero te sirva la informacion saludos

  • Alan

    Pregunto. si voy a tener personal que no quiere tener seguro social, les tengo que hacer retencion del isr?? o como se maneja?

  • cris

    quisiera saber cuanto me deben de quitar del isr si tengo un sueldo de 4684.50 ala quincena por favo

  • estrella

    por favor quisiera saber cuanto me deben descontar de isr. si mi salrio diario es de 345.21 y son 45 dias de aguinaldo.

    • Estrella ,
      faltaria saber en que zona estas para poder determinar el importe exento.

  • paco 81

    hola, quiero saber si es correcto que se me descuente en nomina ISPT y ISR. es decir dos conceptos. porque en esta pagina , ambos terminos son tomados como equivalentes.

    • Adolfo

      si, es correcto y no solo eso el patron esta obligado ha hacerlo.

    • Adolfo

      ISPT.- Impuesto sobre el producto del trabajo.
      ISR.- Impuesto sobre la renta

      Tecnicamente el ISPT ya no existe y lo mas correcto es el ISR por sueldos y salarios. En conclusión es un error que te esten descontando ambos impuestos.

  • paco 81

    en mi nomina aparece ISPT antes subsidio al empleo 427, luego ISR, 592 en una quincena. es correcto hacer ambas deducciones. con un sueldo aproximado de 6500

    • Adolfo

      Te falta mencionar si el concepto ISPT antes subsidio es percepcion o deuduccion y si ISR te lo pusieron como deduccion o que porque esta si lo 2 son deccion te estan descontando de mas a no ser que sea un ajuste.
      Por tanto mi calculo el cual es para una quincena donde el único ingreso (OJO si tienes mas ingresos afecta al resultado) es de 6,500.00 el ISR es de 841.21
      Aqui el detalle:
      Limite inferior: 5,081.41
      Porcentaje: 21.36%
      Cuota fija: 538.20
      IISR antes subsidio: 841.21
      Subsidio: 0.00
      ISR a retener: 841.21
      Tu patrón SI puede poner ISR antes subsidio como una deducción pero deberá de agregar el Subsidio (en tu caso es 0.00) como una percepcion de tal manera el ISR antes subsidio – Subsidio nos de como resultado en ISR a retener.

      Me parece mal calculado tu ISR, no entiendo como calcularon tu ISPT de periodo es?

      si tienes mas dudas escribeme a: adolfochairez arroba yahoo punto com

      • Adolfo

        Perdón no me fije bien que decías ISPR e ISR pero repito, es un error que te esten descontando ambos impuestos ademas ninguna de las 2 cantidades es correcta si es que solo tienes ingresos por 6,500.00 quincenales.

  • Gloria Cruz

    Hola, si voy a finiquitar a una persona que solamente trabajó 4 días del mes, debo aplicar la tabla mensual?, si es así me saldrá mucho subsidio a su favor. Pero si debo aplicarle una tarifa diaria, con qué fundamento soporto el decidir aplicarle la tarifa diaria y aplicarle el impuesto en partes proporcionales?

    • Gloria cruz, no debes de aplicar la tabla mensual, debes de aplicar la tabla diaria.
      En realidad no hay en la ley, reglamento o resolucion miscelanea, el procedimiento para ese caso, por lo que el procedimiento que mas se adecuaria es el de el articulo 144 del reglamento de la ley del impuesto sobre la renta

  • Christian

    Gracias, me sirvio muchisimo esta informacion. Todas mis dudas an quedado aclaradas!

  • Alejandro

    Hola buenas tardes a todos, quisiera saber en donde puedo tomar un curso para actualizaciones de impuestos ya que hace mas de 2 años y medio que no trabajo en el campo laboral y quisiera volver al ramo pero no recuerdo como desglosar los impuestos: isr, iva, ietu, declaraciones anuales, entre otras. De antemano se los agradecere mucho. El trabajar en la central de abastos como cargador es bueno pero muy pesado y quiero ser el contador de antes, gracias por su apoyo.

    • Alejandro,

      Hay diversas empresas que proporcionan cursos, y regularmente los colegios de contadores, asi como las asociaciones de contadores de cada ciudad programan cursos, tambien el SAT da diversos cursos gratuitos, estos son programados con mucha anticipacion, solo es cuestion de que te acerques a la administracion local de tu ciudad.

  • Cesar

    Ayuda me voy a cambiar a un empleo donde voy a ganar 34,000 pesos mensuales , pero no se cuanto me quedara libre aunado a esto me van a dar el 10% mas por cambio de residencia pero como gratificacion no como neto mensual caunto me quedaria libre

    gracias espero su respusta para tomar una decision

    gracias

    • Cesar,

      Entonces tu percepcion mensual seria de 37,400 el isr se calcularia sobre esa cantidad la cual seria de 7,540.90

  • Noemi

    Me podrías decir el ISR de un serviciio que cobre por 5000 + IVA, total 5800

    Lo cobre con factura que me prestaron y tengo que pagarle a la persona además del IVA el ISR.

    De antemano muchas gracias

  • Georgina.-

    Deseo que por favor me orienten respeto a la siguiente duda.-

    Realice un trabajo por el cual entregue recibo de honorarios en el cual me retuvieron un monto de IVA y otro de ISR.. mi duda es si despues de la retención de ISR debo declarar o incluo hacer un pago ante hacienda de ISR..?????

    • Georgina,

      todo depende del monto de los ingresos, ya que puede ser que a pesar de la retencion de isr tengas que pagar una diferencia, en cuanto al iva si tienes que pagar una diferencia entre el iva trasladado y el retenido.

      • MAGDALENO

        que tal buen dia,disculpa para un salario de 2518 semanales,cuanto es lo que me deben de descontar de isr por semana,y si alcanzo o o subsidio?

  • norma

    Hola, se que es poquito lo mio, comparado con lo de los demas, pero igual tengo mis dudas, tuve un contrato por 33 dias, que se termino el 31 de diciembre, me quedaron a deber 5 dias por aquello de que el corte de nomina fue el 26 de diciembre, me deben del 27 al 31, y mi finiquito correspondiente a los 33 dias que trabaje. No me lo han dado, pero, en los dos recibos de nomina que firme me descontaban el ispt pero no me dieron el subsidio al empleo, el sueldo eran 140 diarios, y nunca tuve imss. Es esto normal???

    • Norma

      Probablemete te contrataron bajo la modalidad de Honorarios asimilables a salarios, en este caso, no te dan imss ni subsidio al empleo

  • Blanca

    Hola quisiera saber si para hacer el calculo para el sueldo mensual de enero del 2012 se hace con esa tabla que nos mostraste al principio, Y otra duda que tengo es que como calcula el isr cuando tomas vacaciones también se cobra en ese rubro? o que onda te agradecería mucho que me contestaras mil gracias. Y una felicitacion porque el ejemplo que hiciste es muy facil y entendible. Gracias por tu tiempo

    • Blanca,
      Si con esa tabla, en el caso de las vacaciones tambien grava para el calculo del isr.

  • daniel

    El calculo del impuesto aplica en las percepciones del salario con tiempo extra

    • Adolfo Chairez

      Si, pero las horas extras dobles gravan solo el 50% topadas a 5 Salarios minimos de la zona.

      Ejemplo:
      Zona económica A, salario mínimo, 65.233, 5 salarios minimos = 311.65
      Si vas ha pagar 1000 pesos de sueldo y 200 pesos tiempo extra doble entonces se gravarán para ISR 1000 + 50% del tiempo extra es decir 1100 pesos se deben de gravar.

      si vas ha pagar 680 pesos de tiempo extra doble entoces como el 50% supera a los 5 salarios minomos debes de restar 680 – 311.65 lo cual nos da: 368.35 mas los 1000 encontes se deberá de meter al proceso de calculo de isr 1,368.35

      Legislado en Arts 109 de la LISR y 66,67 y 68 de la LFT

  • omar

    Hola buen dia:
    De acuerdo a su amplio conocimiento en esta area mi pregunta es la siguiente, soy un empleado que tiene percepciones por $2377.31 (sueldo, despensa, fondo de ahorro, puntualidad, asistencia y sub al empleo) y deducciones por $583.71 (imss, fondo de ahorro, prestamo infonavit) quincenales, mi pregunta es, seria conveniente hacer mi calculo anual de sueldos y salarios por mi mismo o que la empresa lo realize, ya que el infonavit me cobra un interes que a lo mejor puedo recuperar si hago mi calculo anual yo mismo, aunque el credito infonavit me lo dieron en abril de 2010 y me descuentan alrededor de 400 pesos quincenales por el credito de infonavit.

    Que seria mas conveniente para mi? pues como tengo subsidio al empleo por casi 30 pesos quincenales no se como hacerle en este caso.

    Espero algun comentario y gracias.

  • Adolfo Chairez

    Claro que sí, es muy recomendable que presentes tu calculo anual de isr por sueldos y salarios ya que puedes acreditarte varios gastos puedes consultarlos en:
    http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/informacion_fiscal/declaracion_anual/150_13187.html

    Descarga la carta aviso que debiste entregarsela a tu patrón el año pasado a principios de diciembre:
    http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/informacion_fiscal/declaracion_anual_2005/129_7289.html

    Te platico que por experiencia propia yo el año pasado presente gastos medicos e intereses hipotecarios y me devolvieron 8,600 y el año antepasado fueron 9,800, asi que conviene que juntes tus recibos de gastos a lo largo del año y presentar uno mismo la declaración anual. vale la pena, ademas es rapido, tu solo llevas las facturas y recibos y ahi en sat lo hacen todo, debes de tramitar tu fiel y tu certificado digital primero.

  • Eunice

    Hola buenas tardes!!!

    Estoy super apurada con esto del calculo anual… es la primera vez que me toca hacerlo y tengo bastantes dudas… espero que me puedan orientar

    Entiendo que el cálculo lo hago en base al ingreso mensual del trabajador mas las horas extra por ejemplo…

    Pero lo que no entiendo, ya después saco la diferencia de lo que yo le estuve reteniendo por concepto de ISR entre lo que me salga en el calculo anual?? =S

  • Adolfo Chairez

    El calculo anual de sueldos y salarios NO se le debe aplicar a aquellos trabajadores que:
    – Lo solicitaron por escrito.
    – Aquellos trabajadores que hayan tenido ingresos (por cualquier motivo) por mas de 400,000.00 pesos en el año.
    – A las personas que hayan entrado a laborar despues del 1 de enero de año pasado o que hayan tenido 2 patrones.
    A los trabajadores que no cumplen con lo anterior la empresa esta obligada a presentar la declaración anual como se hace:
    1.- Debes de sumarizar la parte gravable de todos los conceptos de percepcion pagados en todo el año y dividirlo entre 365 y luego a este resultado multiplicarlo por 30.4 para obtener un promedio mensual de percepciones gravables.
    2.- Calculas el isr con las tablas mensuales y aplicas el subsidio al monto calculado en el punto 1, a este resultado lo divides entre 30.4 y luego lo multiplicas por 365 eso te da el ISR Anual que se debió retener en el año.
    3.- Debes sumarizar e ISR retenido al empleado.
    4. – Calcular: al Impuesto anual del punto 2 le restamo el impuesto isr retenido del punto 3 y si sale en rojo es a favor del empleado si no es en contra, en ambos casos se lo debes de aplicar en las nominas de siguiente año por ejemplo:
    Caso A:
    El trabajador salio con ISR en contra por 45.50 en este caso deberás en su primer recibo despues del calculo anual aplicarselo en su recibo com un concepto de deduccion y que diga “Ajuste anual del ISR”
    Caso B:
    El trabajador sali con ISR a favor por 125.45 en este caso deberás de fijarte cuanto isr trae en su recibo si sale por ejemplo con un importe de 60.50 tu solo puede insertar en su recibo el concepto de percepcion llamado “Ajuste anual de ISR” por 60.50 y el proximo recibo ajustar hasta agotar los 125.45.

    Saludos

    • Eunice

      Hola buen día!!!

      Muchisimas gracias por la ayuda… empezaré a hacer mis cálculos y si tuviera alguna otra duda estaré dandole lata otra vez… Jejejeje…

      ¡¡¡ Bonito día !!!

    • Eunice

      Hola de nuevo!!!

      Tengo otra duda… ya realicé todos mis cálculos y hay varias diferencias, obviamente por la fecha en la que estamos yo ya pagué nóminas en donde no consideré estas diferencias, puedo empezar a hacer los ajustes a partir de las nominas siguientes???

      Y otra cosita: como se hace la constancia de retención para entregar a los trabajadores???

      Quedo en espera de respuesta… de antemano ¡¡Muchas gracias por la ayuda!!

      • Adolfo Chairez

        Si puedes y debes aplicar las diferencias en las nominsa subsecuentes ya se a cargo o a favor del empleado.

        Con respecto a la constancia de percepciones y retenciones no sé aún como se hace si sabes puedes compartirla.
        Saludos

  • Hugo fuentes

    Buenas tardes, estoy viendo que estan ayudando a mucha gente con sus dudas, tengo una oferta de trabajo, en donde me estan ofreciendo 18.000 mensuales con pagos semanales de $ 4500.00 ¿ me puden ayudar a decirme cuanto me pagarian semanalmente
    y cuanto pagaria de IMSS y ISR?

    Les agradezco de antemano…..

  • Adolfo Chairez

    Por semana si tu sueldo fuese de 4,500 tu ISR debería de ser de 705.84 y tu IMSS de 125.28

    tu sueldo neto sería de 3,668.88

  • Arlet

    Necesito orientación para solitar la devolución del isr a favor de una persona física.

    Tengo entendido que se pueden manejar las tablas de acuerdo a lo que le convenga al cliente, es decir en el año 2006 y 2007; me sale saldo en contra del cliente; si aplico la tarifa de otro año me sale a favor; es esto posible o es meterse en problemas?

    • Arlet

      Necesito orientación para solitar la devolución del isr a favor de una persona física.

      Tengo entendido que se pueden manejar las tablas de acuerdo a lo que le convenga al cliente, es decir en el año 2006 y 2007; me sale saldo en contra del cliente; si aplico la tarifa de otro año me sale a favor; es esto posible o es meterse en problemas?

      • Arlet,

        No, eso no se puede, unicamente puedes aplicar las tablas del año correspondiente.

  • yuliana

    mi duda es, el primer calculo del isr, se apolica a las personas morales????

  • PAKO

    ME OFRECEN UN TRABAJO CON UN SUELDO BRUTO DE 18000 O 19000 AL MES, ME PODRIAS DECIR CUAL ES EL PORCENTAJE QUE ME DESCONTARAN DE ISR Y CUANTO SERA EL SUELDO NETO?

    GRACIAS

  • PAKO

    ME OFRECEN UN TRABAJO CON UN SUELDO BRUTO DE 19000 AL MES, ME PODRIAS DECIR CUAL ES EL PORCENTAJE QUE ME DESCONTARAN DE ISR Y CUANTO SERA EL SUELDO NETO?

    GRACIAS

  • PAKO

    ME OFRECEN UN TRABAJO CON UN SUELDO BRUTO DE 19000 AL MES, ME PODRIAS DECIR CUAL ES EL PORCENTAJE QUE ME DESCONTARAN DE ISR Y CUANTO SERA EL SUELDO NETO?
    GRACIAS

  • RENE GRAN

    hola mi salario es de 1456 pesos a la semana trabajo para plata volkswagen de mexico como trabajador eventual 5 x 2 quisiera saber cuanto es mi descuento semanal de isr ya este año ya que a comparacion al año anterior me subio por semana un 300% de antemano gracias

  • Lic Sergio

    Hola Rente, Mira haciendo el calculo aproximado seria en el isr, 1456 x 4 semanas al mes tienes un sueldo de 5824.00 a eso le corresponderia un pago al isr de 128.16 pesos mensuales pero esto es unicamente de pago de isr, tienes que dar mas informarcion al respecto por ejemplo: Tienes otros ingresos aparte de tu salario de cualquier tipo, como tiempo extra, comisiones, bonos etc. Tienes algun credito de infonavit que estes pagando, tambien estas dado de alta ante el seguro social y bajo que salario minimo

  • Ing. Dario

    hola Mi salario es de 24,000 mensuales quisiera saber que deducciones debo realizar en este año de antemano muchas gracias

    • Adolfo Chairez

      No entendí bien tu pregunta, podrías explicarte mejor, ¿que es lo que quieres saber?

      • Ing. Dario

        me piden que haga mis deducciones pero la verdad no se cuales deducciones debo hacer

    • Adolfo Chairez

      Que yo sepa es el SAT quien te debe pedir que presentes ojo dije presentes no que hagas tus deducciones en la presentación de tu declaración anual del ISR sobre sueldos y salarios pero es hasta abril, ¿quien te pide hagas tus deducciones?. Expides recibos de honorarios o eres asalariados o asimilados o en que regimen estas, das muy poco informacion.

    • Adolfo Chairez

      Hasta donde sé es el SAT el quien te pide que presentes ojo dije PRESENTES no que HAGAS tus deducciones en la declaración anual del ISR sobre sueldos y salarios pero eso es hasta abril, ¿quien te pide que HAGAS tus deducciones?. Expides recibos de honorarios o eres asalariado o asimilados a sueldos o en que regimen estas.

  • Karla

    Hola,

    Alguien sabe en que entidades de la república, se esta obligado a presentar declaracion anual del Impuesto sobre nóminas. Conocen de alguna página donde pueda encontrar esta información, ya que declaro este impuesto mensaulmente en 14 entidades.

    Gracias

    • Karla,

      Que yo sepa en ninguna pagina vas a encontrar eso, tienes que recorrer una a una, las paginas de cada estado, para asegurarte de en cuales estas obligada.
      En Quintana Roo si se presenta la declaracion anual

  • guadalupe

    hola me gusto la forma de que explico el porcentaje, pero me gustaria seber si es el mismo porsentaje en toda la republica mexicana o varia segun el estado

  • abad

    hola buenas tarde mi duda es referente el por que en el calculo anual de salarios hay diferencias encontra el concentrado de nominas en el rubro de impuesto retenido, cuales pueden ser las variantes a dicha diferencia de ante mano gracias.

    • Abad,

      Pues puede ser que haya sido mal calculado y otra es que en algun mes el empleado haya tenido mas ingresos de los normales, y pasado de un renglon de la tabla de isr a otro, al final al hacer el calculo sobre todos los ingresos, es cuando arroja diferencias

  • edson

    si gano 243 pesos diarios cuanto seria el ispt y el imss por semana

  • wendy

    hola una pregunta a mi me pagan sueldo y comisiones, quiero saber si tambien me descuentan el isr de las comisiones. gracias.

    • Adolfo Chairez

      Si las comisiones gravan para el ISR al 100%

  • MAGDALENO

    hola una pregunta para un salario de 2518 cuanto es el isr que me descontarian por semana y si alcanzo o no subsidio.

    • Adolfo Chairez

      No alcanzas subsidio y tu retencion sería de 282.49

  • Jorge

    Buenos dias, tengo la siguiente duda que pasa cuando tengo la obligacion de calcular el impuesto anual del trabajador y me resulta una diferencia en contra? la pùedo acreditar contra los saldos de subsidio al empleo de los que no tengo la obligacion de hacer su anual?

    Gracias por su ayuda

  • Jose

    Hola, me podría ayudar a calcular el calculo de isr e iva de 9000.00 mxp, yo gano 9000.00 + iva, menos el isr e iva, gracias.

    • De isr 858 de ietu 717, en cuanto al iva no se en que zona estas para poder calcular el isr

  • Kitty

    Hola estoy haciendo el llenado del DIM pero tengo la duda sobre un trabajador que tuvo 2 empleos en 2011 por lo que segun se la empresa no esta obligada a presentar su declaración, pero ayer pregunte en el SAT y me dijeron que no estoy obligada pero que si lo incluyo no debo poner el ajuste anual ¿? entonces no se cual renglon sea del DIM que no debo llenar acaso es el renglon: ISR conforme a la tarifa anual o el renglon ISR retenido durante el periodo si usted me pudiera decir al respecto se lo agradeceria.

    • Kitty

      Asi es no debes hacer el calculo anual, ese renglon que mencionas va cero, y no olvides marcar que no haces el calculo anual, hay un campo para eso

  • irene desesperada

    en el calculo quincenal de un trabajador año 2011, con un ingreso gravable de $ 1,371 me sale un impuesto segun art. 113 de $ 76.73 y el trab. tiene derecho a un subsidio al empleo
    por $ 200.70 y me sale un Credito a pagar al trabajador por $ 123.97 y me da una percepcion neta de $ 1494.97 . mi pregunta es como contabilizo el credito a pagar porque ya me hice bolas. ayudenme por favor

    • Salarios -…………..1371
      subsidio al empleo….123.97
      Bancos………………………….xxxxxxxxxxxxx

  • JORGE OCAÑAS

    MI SUELDO MENSUAL ES DE 7000 PESOS MENSUALES KOMO SE KOMO SE AJUSTARA MI ISR………R=

  • JORGE OCAÑAS

    si me pueden ayudar pueden kontacktarme en el korreo elkomandante2010@hotmail.com

  • EDITH

    HOLA TENGO UNA DUDA, HICE UN CALCULO ANUAL DE SUELDOS Y SALARIOS Y ME DIO UNA DIFERENCIA A CARGO DEL PATRON ENTRE EL SUBSIDIO PAGADO Y EL DEL CALCULO ANUAL, COMO PAGO ES DIFERENCIA Y EN QUE PERIODO.

    • Edith,

      Si realizaste correctamente tus calculos, esa diferencia se paga a mas tardar en este mes de febrero, de acuerdo al 5 parrafo del articulo 116 de la ley del ISR

  • RUBEN

    TENGO UNA GRAN DUDA, TENGO UN TRABAJADOR E HICE EL CALCULO DE NOMINA IGUAL QUE EL EJEMPLO ARRIBA SEÑALADO EN CADA UNO DE LOS MESES (DE ENERO A DICIEMBRE 2011) UTILIZANDO LA MISMA TABLA DE TARIFAS.

    EN EL CALCULO ANUAL UTILIZE LA TABLA DE DETERMINAR EL ISR ANUAL Y EL RESULTADO FUE DIFERENTA A LO QUE YO LE RETUVE. ME SALIO QUE LE RETUVE DE MAS.

    1. ES CORRECTO EL CALCULO COMO LO HICE O ES FRECUENTE QUE EN LA DECLARACION ANUAL DE SUELDOS Y SALARIOS SALGA UNA DIFERENCIA.

    • Ruben,

      Es posible lo que señalas, ya que puede ser que en algun mes el trabajador haya tenido mas ingresos, lo que hace que pase de un renglon de la tabla a otro , obviamente al acumular los ingresos,puede quedar en un renglon menor, por consiguiente en la anual, te dara saldo a favor.

  • betillo

    hola buenas tardes me incluyo para pedirte ayuda ,soy de repecos abri una cocina y me di de alta con obligaciones de declaracion anual y declracions mensuales de isr ,esto fue en abrildel 2011, pero no he hecho ni una declaracion,y me llego una invitacion que debe de ser antes del 15 de febrero 2012 y bueno tampoco habia pagado el 2% sobre nomina el cual ya me di de alta en hacienda del estado con actividaddesde abril 2012 para hacer un retroactivo y pagar ya lo pague pero en la pagina del ovh me aparece que debo. si pague la cuota bimenstral. pero ahora no se como hacer la declaracion informativa ya entre a la pagina del sat y de ahi en mivimeintos y de ahi en declraciones de DIM pero como hacer mi declaracion informativa pague el imss loq ue me llegaba y al tarabajdor le di el salario minimo para que teviera las prestaciones del imss.me puedes ayudar para mis declaraciones informativas del isr

    • Betillo,

      La informacion que pones es un tanto confusa, alparecer estas en repeco, entonces tienes que hacer declaracones bimestrales definitivas, esas te las pueden hacer en las oficinas de la ovh.
      Supongo que tambien tienes la obligacion de salarios, en ese caso tienes que presentar declaracion informativa mensual de razones por las que no se efectua el pago, esa declaracion se presenta en la pagina del sat, con tu clave ciec.
      Tambien debes presentar declaracion informativa de sueldos y salarios , asi como de subsidio al empleo, esa la presentas mediante el programa DIM.

  • Mayn

    Hola, soy REPECO, y acabo de contratar 2 trabajadores con un sueldo de $ 1500 semanal, cuanto seria el isr a retenerles x mes y en donde debo concentrar esa informacion para realizar mi declaracion y pago?

    • Lic Sergio

      Hola por 1500. por semana le tienes que retener 56.26 pesos al empleado por semana

      • Lic Sergio

        Hola Mayn, esta en lo correcto Elena, no revise bien tu pregunta, en repecos, solo pagas cuota fija,

  • elena siomaria perez

    para estar dentro del reg. repeco no te obliga a llevar lista de raya, par aesto tendrias que ser re. intermedio o dentro de actividades profesionales ya que los repecos solo pagan una cuota que el estado les proporciona.-
    puedes pagarles sin lista de raya y no darle mas dinero al sat.

  • guadalupe escoriza delgado

    buenas tardes me podrian ayudar en en mi pregunta gracias
    que hacer si en mi trabajo me retienen mas del isr de lo que me corresponde

  • Williams Daniel Diaz Pinto

    Hmuy buenos dias mi nombre es Williams Daniel y tengo mi R.F.C. pero me llego un correo del sat diciendome que tengo que presentar mi declaracion anual, pero como no tengo ingresos que puedo hacer??? o que tengo que hacer??

    • Alberto

      Necesitas suspender actividades o declarar en ceros si vas a tener actividad, eso te lo hacen gratis en las oficinas del SAT, y ahi mismo aclaras tu situacion fiscal pasada.

  • Fernando Lara

    Buenas Noches,
    trabajo en una empresa la cual me paga un bono de recuperacion de cartera vencida la segunda quincena de cada mes, este bono es mensual pero me estan aplicando la tasa de dctos quincenales, me comentan en la empresa que como me pagan sueldo base deben de aplicarme ese descuento es correcto ??

    • Lic Sergio

      El ISR se calcula, sobre todos tus ingresos mensuales, incluyendo bonos, comisiones etc. Para darte un calculo mas exacto necesito que des mas informacion de cuanto ganas por semana o quincena y los excedentes para calcularlo, solo con esto te puedo decir que el ISR va a ser siempre mas alto en la quincena de los bonos

  • Lic Sergio

    Hola mira, todo ingreso bruto esta sujeto a pago de ISR, pero necesitas ser mas especifica cuanto recibes por semana, o quincena o mes y los descuentos que te hacen para ver si estan en lo correcto

  • Ady

    Cuanto tengo que ganar al año para pagar el ISR

    • Lic Sergio

      El ISR, si hablas de tu nomina, se paga a partir de $4925 pesos mensuales, si ganas menos de esa cantidad por mes no pagas ISR, y si no te refieres a tu nomina, se mas esplicita con tu pregunta

  • Nancy

    Quisiera saber en la nomina lo siguiente si a un trabajador se le retienen impuestos por el ISR de salarios por 36 y le corresponde un subsidio al empleo de 94, la diferencia entre los dos se le paga al trabajador porque es mayor el subsidio.
    ISR 36
    – subsidio 94
    Diferencia 58 (Esta diferencia es subsidio a pagar al trabajador)

    Mi duda es debo pagar al SAT los 36 de impuesto que se calculó con la tabla???

  • Guadalupe

    Buen día. Quiero felicitarlo por esta información. La verdad es que la mayoría de las personas que trabajamos en una empresa y nos retienen el ISR, poco nos preocupamos por saber acerca de estos temas, siendo que deberíamos de estar atentos a esta clase de datos.

    Tengo dos dudas. Ojala me pueda ayudar.
    Estuve haciendo el calculo del ISR que me rebajan por semana en mi nomina, y es correcto el dato.

    Lo que no entiendo y espero que me pueda ayudar es en lo siguiente:
    Cada ultimo viernes de cada mes, a todo el personal sindicalizado nos dan un bono de 1,215.20 pesos en efectivo (descritos claramente en la nomina).
    El caso es que con ese bono y mi nomina normal que es de 1,519 pesos (por semana), da un total de 2,734.20. En la nomina dice que de ISR me están quitando 328.64 pesos. ¿Me podría decir si este dato es correcto?. Ya hice las cuentas, pero el resultado indica que debería de ser menos lo que me deberían de quitar.

    Ademas en las tablas del subsidio me di cuenta que deberían de darnos un crédito al salario se 217 pesos. también hice cuentas con este subsidio y me di cuenta de que no lo están aplicando. ¿Me podría decir que puedo hacer?. Ya que hay gente que gana menos que yo, y tampoco le están dando ningún subsidio con el pretexto de que nosotros no ganamos el salario mínimo y que ese subsidio solo aplica para personas que ganan el salario mínimo, el cuan creo que es de 52 pesos mas o menos.

    Por favor, espero me pueda ayudar.

    • Lic Sergio

      El dato es correcto, si te estan quitando bien el ISR, te explico, el ISR se cobra sobre todos tus ingresos obtenidos por semana, quincena o mes, en este caso tu ingreso bruto es 2734.20, las tablas y tarifas se calculan sobre el articulo 113 LISR, son mensuales, como no se puede calcular semanal por las tablas se hace la siguiente manera 2734.20 entre 7 dias de la semana te tan un total de $390.60 diarios, esta cantidad la multiplicamos por 30.4 que es para sacar una cantidad mensual y nos da una base gravable mensual de $11,874.24. Sobre esta cantidad se te calcula ISR
      menos Limite Inferior $10,298.36
      Excedente sobre Limite Inferior $ 1,575.88
      Multiplicar Tasa Aplicable L.I 21.36%
      Total de la multiplicacion $ 336.61
      Mas Cuota Fija aplicar $1090.62
      ISR conforme al Art 113 $1427.23 MENSUAL
      AHORA, volvemos a repetir el proceso 1427.23 entre 30.40 te da $46.94 diarios, los multiplicamos por 7 dias de esa semana y nos da $328.64 ISR que corresponde a esa semana, Espero te sea de ayuda y si tienes dudas mi correo es chiquilo21@yahoo.com

  • MARCELO

    voy a vender una casa en 750 mil pesos ¿como calculo el isr?

    • Lic Sergio

      Hola Marcelo, Mira segun el Art.- 177 de Ley del ISR. Las person las fisicas calcularan el impuesto del ejercicio, sumando sumando a los ingresos obtenidos por los capitulos,I,III,IV,V,VI,VIII,IX, de este titulo despues de efecutar las deducciones autorizadas en dichos capitulos la utilidad gravable determinada conforme a las secciones I,II del Capitulo II de este titulo al resultado obtenido se le disminuira en su caso, las deducciones a las que se refiere el Art 176 de esta ley, a la cantidad que se obtenga se aplicara la siguiente tabla: Durante el Periodo del 2010 al 2012 se aplicara tus ingresos son de 750,000 – Limite inferior de $392,841.97+ la cuota fija de 73,703.40 * 30% Total =$ 180,850.81. Espero y te sirva la informacion.
      Saludos,

  • kary

    Hola tengo una duda sobre el calculo de isr de una empresa comercializadora, la ley dice que se deben declarar los ingresos acumulados efectivamente persibidos, pero se me complica un poco cuando me hacen un abono de alguna factura para saber cuanto es el ingreso real a declarar de esa factura por el iva del pedimento, cuando facturo se le factura al cliente los honorarios de la comercializadora, el iva, el valor de la mercancia y el iva del pedimento, el cliente solo me paga los honorarios de la comercializadora junto con el iva y el iva del pedimento, como puedo saber cual seria mi ingreso para isr en caso de los abonos o anticipos?

    • Lic Sergio

      Hola, Mira el IVA es otro impuesto aparte, no es un ingreso, solo toma como ingreso el subtotal, y separa el iva, y sobre el subtotal vas juntarlos todos y esos son tus ingresos percibidos,

  • maria nikky

    HOLA LIC. SRGIO ME GUSTARIA SABER SI PUEDO RECUPERAR EL ISR YA QUE ME RETIRO DE UNA SECRETARIA FUE VOLUNTARIO. Y ME HAN COMENTADO QUE SI PUEDO HACERLO PERO NO SE CUALES SON LOS REQUISITOS?GRACIAS DE ANTEMANO

  • Lic Sergio

    Hola Maria N. Necesito mas datos o que seas mas especifica para ayudarte con tu consulta, hay maneras de recuperar el ISR pero necesito saber bajo que regimen estas dada de alta, cuanto ganabas, cuanto pagaste de ISR, si ya hiciste tu declaracion anual, son varios puntos gracias.

  • karla alcocer

    Hola, espero me puedas ayudar . Me acabo de divorciar y tengo pension alimenticia y necesito saber que tanto le quitan a mi ex de impuestos porque segun mis cuentas me deberian de estar pagando mas y no es así. En su hoja rosa del imss el tiene 2 salarios uno dice 1,136. 00 pesos diarios y otro dice 1,106.00 si es asi cuanto le quitarian de impuestos? porque yo tengo el 42.5% de pension sobre todo su salario y prestaciones ordinarias y extraordinarias. A El le pagan mensual, cada 15 de mes y lo unico que me dieron fueron 9, 500.00 pesos al mes y segun yo habia calculado más? Me puedes ayudar? Muchas gracias.

  • Lic Sergio

    hola Karla, buenas tardes mira aplican los impuestos de ISR es de alrededor de 6681.10 al mes de ISR y ademas le tienen que quitar lo que le corresponde a Seguro Social IMSS, alrededor de 1465 pesos mensuales promedio, Su sueldo Promedio mensual es de 34534 pesos mensuales menos ISR 6681.10 y Menso Imss 1465 le quedan aproximadamente 26,388 x 42.5% que corresponden a 11,215 pesos mensuales, deberias de pedir una revision ya que puede existir otras deducciones adiciones es por eso la diferencia.
    Saludos.

  • Beatriz Magaña

    Hola Lic. quisiera saber en el caso de tener ingresos por liquidación, existe un tramite diferente o se toma como sueldos y salarios?
    Agradezco su respuesta.

    • Lic Sergio

      Como siempre ocurre, existen ingresos gravados y exentos. Más precisamente, los exentos se expresan en veces el salario mínimo general, por ejemplo el aguinaldo está exento del ISPT hasta 30 veces el salario mínimo general de la zona y lo que exceda se grava.

      Hay que conocer también que durante el año se realizan pagos provisionales a cuenta del ISPT 2012 anual, es decir la suma de las retenciones mensuales se ajusta en el mes de diciembre para que el total sea igual al ISPT anual.

      Así, el ISPT provisional se retiene por nómina y paga periódicamente a Hacienda, y por regla general el entero se hace en forma mensual a más tardar el día 17 del siguiente mes.
      ARTICULO 110.-
      Se consideran ingresos por la prestacion de un servicio personal subordinado, los salarios y demas prestaciones que deriven de una relacion laboral, incluyendo la participacion de los trabajadores en las utilidades de las empresas y las prestaciones percibidas como consecuencia de la terminacion de la relacion laboral.

      Te lo sintetiso, todos los ingresos excentos son unicamente el aguinaldo hasta treinta veces el salario minimo todo lo demas, se grava conforme a la ley del ISR.

      Espero te sirva esta informacion, si tienes algun otra duda estamos a tus ordenes
      Saludos.

  • carlos

    Hola contador buen dia una pregunta voy a presentar mi declaracion anual de sueldos y salarios pero rebase los 500,000 pesos anuales, de 2011, me sale en ceros, segun el calculo por que me retuvieron lo que es, contra el calculo anual sale igual o tablas, debo presentarla via internet? y me van a solicitar la CIEC?, gracias por su respuesta, y muchas gracias por su pagina en internet es de bastante ayuda

    saludos

  • Lic Sergio

    Hola Carlos, Si debes de presentarla por internet. Si te van a pedir la CIEC, si no la tienes acude a la oficina del sat con un recibo de tu domicilio, una identificacion oficial y de una vez con un usb para que te tramiten la fiel y tu acta de nacimiento. Ya una vez que cuentes con la ciec puedes presentarla por internet, si necesitas ayuda mi email es chiquilo21@yahoo.com espero te sea de ayuda esta informacion.

  • ADOLFO

    Que tal buen dia
    En la empresa donde trabajo estamos utilizando el contpaqi nominas para la elaboracion de la nomina, la forma de pago es semanal.
    Por ejemplo:
    Percepcion semanal:
    Sueldo $1,400.00
    15% vales despensa 210.00
    Fondo de Ahorro 57.53
    y una vez al mes se dan premio el equivalente a dos dias de sueldo por puntualidad y dos por asistencia
    el problema es que algunas semanas le da susbsidio hasta por $75.00 – $80.00 pesos y la siguientes va bajando el importe hasta convertirse en impuesto y llegar hasta $280.00 en una semana donde no hay premios.
    los conceptos que se aplican como deduccion son :
    Subsidio al empleo acreditable
    subsidio al empleo (mes)
    ISPT antes de subsidio al empleo
    ISPT ( mes)
    no se si estan mal las formulas o que es lo que pasa, espero pueda por favor ayudarme.
    de antemano gracias.

    • Lic Sergio

      Hola Adolfo, mira tienes variaciones en las retenciones por todos los extras que te pagan, y creo que te falta ser un poco mas especifico exactamente cuanto agarras cada semana o mensual total, pero voy a contestarte lo mas especifico.
      Mira por el sueldo semanal de $1400 tu retencion es de $35.92 semanal, si los vales de despensa son semanales entonces tu ingreso semanal es de $1610 pesos y tu retencion es $68.23 semanal y asi sucesivamente entre mas ingresos tengas, mas van a ser tus retenciones y menos va a ser el subsidio, por ejemplo si entendi bien tu prengunta la ultima semana del mes que te pagan los bonos por puntualidad son $400 y Bonos por asistencia otros $400 osea tu sueldo de $1400 + 210 +400+400
      te suman un total de $2410 pesos ingreso semanal que corresponde a una retencion de $259.39 pesos semanal y asi dependiendo de los ingresos, espero haberte ayudado con la informacion que necesitas.
      Saludos.

  • kique

    hola me llamo enrique yo gano 6000 pesos quincenales , no tengo imss, ni bonos es un pago fijo pero el jefe me hablo de una retencion por ISR quisiera saber cuanto es lo que me tiene que retener graciass

  • Lic Sergio

    Hola Kike, Mira tu ganas aproximadamente 12,000 mensuales, te deben de retener de ISR alrededor de $1454.09 pesos mensules, en su efecto alrededor de $727.04 quincenales y como no tienes IMSS no debes de tener mas retenciones, y si llegas a tener un aumento en tus ingresos por cualquier indole, aumenta tu retencion.

    Saludos,
    Lic Sergio R.

  • CARMEN

    HOLA! UNA PREGUNTA ,COMO CALCULO EL ISR Y SUBSIDIO DE UN EMPLEADO QUE GANA 1895.73

  • Lic Sergio

    Hola Carmen mira, por favor se mas especifica, suponco que el empleado gana 1895.73 por semana, si es asi no califica para subsidio y tiene que pagar de ISR $167.54 por semana, y si es sueldo por mes no paga ISR y le toca un subsidio a favor de 307.73 pesos, espero de sea de ayuda la pregunta si necesitas mas informacion por favor da mas detalles especificos. Saludos,

  • Ana

    Hola.
    pregunta si yo estoy pagando $73.33 pesos diarios.
    para calcular los impuestos, mas el subsidio aun me falta el credito al salario?????
    Y como calculo el imss???

    • Lic Sergio

      Hola Ana, te explico, si pagas $73.33 x 30.4 =2,229.23 pesos mensuales
      El limite inferior para el sueldo base es 496.08
      Exedente sobre el limite inferior es 1,733.15
      Tasa Aplicable sin limite inferior (*) 6.40%
      Resultado 110.92
      Mas Cuota Fija 9.52
      Igual a ISR conforme al Art 113 LISR 120.44
      Menos Subsidio para el empleo 406.83
      Subsidio a Favor 286.39
      Isr A Cargo 000000

      IMSS, calculo
      Con Riesgo de trabajo 1 a .54355
      Un mes el Patron paga un total de $522.26
      El mismo mes le corresponte al trabajador pagar $27.50*** (Que el patron lo retiene al trabajor o si no de lo contrario tambien lo paga el patron)
      El Segundo mes el patron paga un total de $635.55
      El mismo segundo mes le corresponde al trabajador pagar $52.***
      Y asi susecivamente vas a pagar un mes como el primero y un mes como el segundo pero todo depende tambien de tu Riesgo de trabajo .
      Saludos,

  • ANGELICA

    Hola buenas tardes si yo gano 1250 semanales y tengo alrededor de 20 horas extras a la semana cuanto es lo que me tendrian que quitar de ISR esperando contar con su respuesta gracias. saludos

  • Lic Sergio

    Hola Angelica, Tienes que ser mas especifica con tu pregunta necesitamos mas detalles como cuanto es tu pago semanal bruto para poderte calcular el ISR, necesitamos cantidades
    Gracias,

    • ANGELICA

      BUENAS TARDES MI SUELDO A LA SEMANA ES DE $1250 (178.57 X DIA) DE IMSS ME QUITAN $27 Y NO TENGO MAS PRESTACIONES LA HORA EXTRA ME LA PAGAN A 33.48 EN ESTOS MOMENTOS NO PAGO NADA DE ISR, LO QUE PASA ES QUE ESTOY REGISTRADA EN EL IMSS CON UN SUELDO MENOR (99.87) MI PATRON DICE QUE SI ME REGISTRA CON EL SUELDO REAL ME TRENDRIA QUE QUITAR ALREDEDOR DE $350 DE ISR A LA SEMANA Y NUNCA ME HABLO DE ALGUN SUBSIDIO ESPERO Y SIRVAN LOS DATOS QUE LE DOY. GRACIAS

  • Lic Sergio

    Hola Angelica, te explico si tu sueldo a la semana es de 1250 pesos, te corresponde pagar un ISR de $19.60 semanal, pero por lo que comentas que no pagas ISR, es por la razon que tu patron unicamente esta declarando $99.87 diarios x 7 =699.09 pesos a la semana no coresponde ninguna retencion y el resto te lo paga de su bolsa o por debajo del agua como se conoce, referente a las horas extras pues tampoco las esta declarando por que solo se te calcula sobre tus $99.87 y no se te estan pagando como debe de ser las horas extras, es mejor dicho como una compesnsacion por el plus que das, y si te registra con tu sueldo real pues solo te retienen 19.60 por semana y aparte tendria que pagarte las horas extras que si aumenta tu sueldo semanal pero a la vez aumenta tus retenciones, Se considera tiempo extra el que excede de la jornada normal. Y aunque el laborar tiempo extra es un deber y un derecho del trabajador, la Ley Federal del Trabajo limita el tiempo extra a no mas de tres horas diarias, ni de tres veces en una semana, y el pago sera un ciento por ciento mas del salario que corresponda a las horas de la jornada normal; el trabajador no tiene obligación de laborar mas de nueve horas a la semana, pues de hacerlo se sanciona al patrón con el pago del doscientos por ciento mas del salario que corresponda a las horas de la jornada. Las horas extras deben computarse por semana como claramente lo indica la Ley, aun cuando el pago del salario sea quincenal.
    Y referente al IMSS con el salario diario que te tiene es de 99.87 te corresponde pagar a ti un mes de 71.16 y el otro mes de 37.45 en promedio $89.88 mensual

    • ANGELICA

      BUENAS TARDES!! MUCHAS GRACIAS HABER SI ENTENDI SI ME REGISTRARAN CON MI SUELDO REAL TENDRIA QUE PAGAR 19.60 A LA SEMANA DE ISR Y COMO LO ESTA MANEJANDO MI PATRON VEO QUE NO HAY PROBLEMA QUE ME REGISTRE ASI CON EL REAL, LAS HORAS EXTRAS ME LAS PODRIA PAGAR POR DEBAJO COMO LO HACE CIERTO? LO QUE PASA ES QUE YO ASI LO QUIERO POR EFECTOS DE INFONAVIT Y AFORE PERO EL ME LA PINTA DE UN MODO DISTINTO DICIENDO QUE TENGO QUE PAGAR MUCHO MAS. GRACIAS

      • Lic Sergio

        SI, mira de tu sueldo semanal de $1250 unicamente se te debe de retener 19.60 pesos por semana de ISR y aparte del IMSS te aumenta la retencion, tu sueldo dividelo entre 7 dias de la semana te da un sueldo diario de $178.57 que te tendria que aumentar las tarifas del IMSS pagarias tu un mes de 127.23 y otro mes de 66.96 pero a tu patron tambien le aumenta la cuota patronal a 1022.26 un mes y otro de 746.37 cuando antes con el sueldo diario de 99.87 unicamente tu patron pagaba 733.07 y 578.07 por esa razon creo tu patron no quiere ponerte el sueldo real por que a el te tocaria pagar mas de la cuota patronal por mas de trescientos pesos, y esa unicamente le corresponde a el como patron.
        Saludos

        • ANGELICA

          muchas gracias!!! por toda la informacion

  • YUKARI

    HOLA. Agradeceria mucho me orientara si al pago de utilidades tambien se me debe retener el ISPT.
    Porque sí me lo están reteniendo. Ya hice las cuentas y no me concuerda con lo que me estan quitando.
    De total de utilidad me estan dando $ 46,719.54 y de ISPT me están reteniendo $ 9,383.45.

    De antemano muchas gracias.

  • Lic Sergio

    Como siempre ocurre, existen ingresos gravados y exentos. Más precisamente, los exentos se expresan en veces el salario mínimo general, por ejemplo el aguinaldo está exento del ISPT hasta 30 veces el salario mínimo general de la zona y lo que exceda se grava.

    Hay que conocer también que durante el año se realizan pagos provisionales a cuenta del ISPT 2012 anual, es decir la suma de las retenciones mensuales se ajusta en el mes de diciembre para que el total sea igual al ISPT anual.

    Así, el ISPT provisional se retiene por nómina y paga periódicamente a Hacienda, y por regla general el entero se hace en forma mensual a más tardar el día 17 del siguiente mes.
    ARTICULO 110.-
    Se consideran ingresos por la prestacion de un servicio personal subordinado, los salarios y demas prestaciones que deriven de una relacion laboral, incluyendo la participacion de los trabajadores en las utilidades de las empresas y las prestaciones percibidas como consecuencia de la terminacion de la relacion laboral.

    Te lo sintetiso, todos los ingresos excentos son unicamente el aguinaldo hasta treinta veces el salario minimo todo lo demas, se grava conforme a la ley del ISR.
    y segun mi calculo si no me equivoco lo que deben de retener por $46,719.54 es $10,336.76 segun lo que indica el artiulo 113 de LISR.

  • Alexa

    Hola, Agradecere si, me orienta, estoy aprendiendo a realizar los calculos.
    tengo un calulo de ISPT y no me da el importe, el calculo es, sueldo es de 9,250.00, el limite inferior es de 8,601.51 el excedente es 648.49, el % deberia ser 17.92%, más sin embargo me marcan el 28% , el impuesto marginal 181.58 de cuota fija 1,228.98 dando el impuesto determinado 1,410.56.
    Siguiendo los pasos: sueldo 9,250.00 limite inferior 8,601.51 excedente 648.49, % 17.92%, impuesto marginal 116.21, cuota fija 786.55. determinado 902.76..
    la pregunta porque consideraron 28% y la cuota fija no corresponde?
    De antemano le agradezco mucho su atención.

  • Lic Sergio

    Hola Alexa, tu segundo calculo que termina en ISR a pagar de 902.76 mensual es correcto,
    NO tengo idea donde tomaste la idea que se marca el 28% unicamente tienes que tomar en cuenta el Art 113 para hacer los calculos, hay ocaciones que la ley te confunde y marca un porciento especifico para algunas personas en especifico, pero nunca aplica para los salarios, si me pudieras dar mas informacion de cual articulo dice eso, o de donde obtuvieste la informacion para revisarla y darte una mejor explicacion y en el 2012 el tope del ISR es de 30% no de 28%, espero te sirva la informacion Saludos,

  • Alexa

    Mucjas gracias Lic. Segio por su comnetario, me apoyo en su respuesta ya que usted como especialista de ese tema lo considero. Los datos que considera como erroneso y estoy de acuerdo son de un ejemplo que mostro un profesor, y no encontraba el soporte del por que ese 28%, pero con su ayuda, me aclara que la forma de calcular el ISR es en genral. Nuevamente muchas gracias.

  • ALONDRA ISLAS

    Hola buen dia Conta me encanta su pagina gracias por su tiempo y sus excelentes respuestas; tengo una pregunta:
    Cueento con una practica fiscal y tengo empleados a 8 trabajadores ganando mensualmente 3780.29,4970.12,4156.23 respectivamente. cuanto les tengo que retener de isr y subsidio??? ademas cual es el limite de sueldos para otorgar subsidio y cual es el minimo para no aplicar retenciones mensualmente.
    Gracias, saludos y buen dia!!!

  • Lic Sergio

    Hola Alondra, te voy a detallar todo el calculo para que tengas un mejor panorama.
    Ingresos Acumulables Mensual 3780.29
    Menos Limite Inferio Art. 113 LISR 496.08
    Total Excedente sobre limite inferior 3284.21
    Multiplicas Tasa aplicables s/Lim Inferior 6.40%
    Total de la multiplicacion s/Lim inferior 210.19
    Mas Cuota Fija 9.52
    Igual a ISR conforme al Art. 113 LISR 219.71
    Determinacion del Subsidio acreditable
    ISR conforme al Art. 113 LISR 219.71
    Menos Subsidio para el empleo
    ISR a cargo 000.00
    Subsidio a favor 162.75

    Asi es detalladamente el calculo, con los demas salarios te voy a dar los resultados, si quieres confirmar que sea correcto, buscalo en el art 113 LISR, y usa todo el procedimiento explicado en la parte de arriba
    Ingresos Mensuales $4970.12
    ISR a cargo 5.02
    El limete para no aplicar retenciones y que en ceros es un ingreso mensual de $4,924.00
    Ingesos Mensuales $4156.23
    Subsido a favor 138.69
    Espero le sirva la informacion,
    Saludos

  • ALONDRA ISLAS

    Muchas Gracial Lic!!! de verdad me encanta su Pagina ayuda muchisimo!!!
    Oiga otra pregunta para presentar mi hoja de ayuda para el pago voy a poner las retenciones solamente para el pago? y el subsidio no aparece en las hojas?

    • Lic Rendon

      En la hoja de ayuda solo las retenciones que vas a pagar

  • juan

    hola..
    tengo una duda si voy a ganas 10,000 mensuales
    y me ofrecen el 10% de fondo de ahorro

    el isr se calcula de los 10,000 o de 9000 descontando lo del fondo de ahorro
    Cuanto recibire al mes netos…

  • AIDE MARTINEZ

    buen dia, quisiera que me ayudaras, me dieron mis utilidades
    gravable $ 5,875.36 cuanto es de isr

    agradeciendo de antemano su atencion

  • Lic Rendon

    Hola Aide, necesito saber un poco mas de informacion, como cuanto es tu sueldo diario, en que area geografica vives A,B,C para saber cual es el salario minimo que corresponde a donde vives?
    La razon es por que Si, causa impuesto pero exclusivamente sobre la cantidad que exceda el equivalente a 15 dias del salario minimo general de la zona economica correspondiente.
    ya cuando tenga la informacion le porporciono el calculo de cuanto es su retencion
    Saludos,

    • AIDE MARTINEZ

      buenas tardes le envio los datos que necesita mi sueldo diario $ 126.00 y vivo en guadalajara

      agradenciendo su atencio y su apoyo

      buen dia!!!

  • Lic Rendon

    Hola Aide, Ok entonces su area geografica es B con un salario diario minimo de $60.57 pesos diarios.

    Salario Minimo $60.57 x 15 Dias =908.55 excento,
    Ptu recibidas $5875.36
    Excento – $ 908.55
    Gravable = $4986.61 pesos que corresponde a pagar de ISR $6.81 pesos unicamente mas a esto le agregamos cualquier ingreso adicional como sueldo, horas extras, comisiones, etc, aumentaria la retencion de ISR

    Saludos

    • AIDE MARTINEZ

      Buenos dias, gracias por tu respuesta sin embargo mi duda es siento que me estan descontando mucho de isr, me puedes ayudar si es correcto

      nomina de ptu

      sueldo diario $ 126.00

      Reparto de utilidades
      Gravable $ 5,875.36
      Exento $ 837.60

      isr $627.13

      PAGO NETO $ 6085.83

      quedo en espera de tu respuesta

      gracias

  • Lic Rendon

    Hola Aide, mira hay errores en el calculo pero voy a tratar de explicarte cuales son. Primero en la parte Exenta de $837.60 se obtuvo basado en el salario minimo del 2010 area geografica B. Salario Minimo era de $55.84 x 15 = 837.60 este es el primer error.
    Segundo. Tu utilidad total fue de $6712.96, a esta cantidad le restamos el excedente marcado 837.60 y el ISR 627.13 y nos da 6085.83 con estas cantidades no esta gravando el sueldo unicamente la utilidad, no se cada cuando te pagan pero si te pagaran cada quince dias la deduccion seria correcta a como tienes tu los calculos, si no es asi la deduccion varia si es por semana seria mas y si es por mes seria menos. Los errores en lo excento pues te merma como $70 pesos a tu bolsa.
    Saludos

  • Fernanda

    hola tengo una duda, a mi me pagan mensuales $6000; un sueldo diario de $200 pero en esta quincena me descontaron más de lo que habitualmente justificando es descuento de ISR, es esto posible que me estén descontando el doble??? Quisiera saber cuanto es lo que tienen que descontarme…agradeceria su ayuda

    • Lic Sergio

      Hola Fernanda: Respuesta a tu pregunta si tu sueldo base es de 6000 pesos mensuales tus retensiones de ISR por mes corresponden a $147.31 pesos esta cantidad la divides por 2 o por 4 dependiendo si te pagan por quincena o por semana y es la retencion que corresponde por cada dia de pago, otro punto puede ser si te pagan vales, comisiones, estimulos etc extra aparte de tu sueldo tambien aumenta tu retencion de ISR ya que se considera un ingreso, o si tienes IMSS tambien puedes tener retensiones de las cuotas del IMSS, falto informacion de cuales son tus deducciones pero te mencione todas las posibles razones que pueden aplicar la deduccion,

      Saludos

  • mario alberto

    hola, muy buenas tardes.. estoy tratando de entender como se calcula el isr a mi salario , segun las tablas que he encontrado para calcularlo no me sale con lo que me descuentan (tamaulipas) quisiera saber si me pudieras ayudar a saber como lo calculan, mi salario diario es de 235 pesos, y asi esta especificado en mi nomina:
    dias laborados . .6… $1,410.00
    septimo dia 235.00
    horas extras 16 1,145.63
    prima dominical 58.75
    descanso laborado 11 646.00

    total: 3, 495.63
    deducciones:
    isr 355.69
    ims 61.39
    total: 417.05
    alcance neto: 3, 078.58
    menos
    caja de ahorro 100.00
    dprestamo 116.67
    int. caj de ahorro 37.50
    neto: 2, 824,41

    te agradecería muchísimo que me ayudaras…
    (soy guardia)

    • Lic Sergio

      Hola Mario Alberto: El calculo de ISR esta bien, lo unico que estan excluyendo tu ingreso de descanso laborado, sumando esa cantidad tu retencion sube a $491, el calculo el imss depende en que riesgo de trabajo te encuentres RT. los demas deducciones corresponden a un acuerdo que llegaste con la compania con anterioridad, que no va con ningun calculo excepto de restar. Saludos,

  • paty

    hola, yo no entiendo eso del isr, espero alguien me pueda ayudar a saber si es correcto el isr que me estan quitando,,
    mi sueldo QUINCENAL es de 3,645.00 menos deducciones: infonavit,imss, ISR 292.53
    gracias
    espero sus comentarios

  • Jonathan

    Que tal Lic.
    Quisiera checar si mis impuestos que me esta quitando mi Jefe son los correctos yo percibo 6000.00 cada quincena y a fin de mes percibo comisiones aproximadamente entre 1000 y 4000 pesos me podría mas o menos explicar como puedo sacar lo que posiblemente me tiene que quitar mi jefe?

    • Lic Sergio

      Hola Jonathan, respuesta a tu pregunta por tu sueldo quincenal de 6,000 pesos corresponde una retencion de ISR de $734.34 quincenales, y aparte la ultima quincena que te aumenta por las comisiones tambien aumentan tus retenciones de ISR dependiendo los ingresos obtenidos ejemplo por ingresos de 7000 isr de 947.94 e ingresos de 8000 isr de 1161.54 pesos y por 9000 isr de 1375.14 y por diez mil isr de 1588.74 pesos por la ultima quincena donde estan las comisiones y asi aumenta conforme aumentan los ingresos, tambien si tienes otros tipos de ingresos, como vales, gasolina, horas extras etc, y las deducciones solo aplica al isr, falta si te pagan imss y como te tienen dado de alta ante el imss.

      Saludos,

  • Donaji

    Quisiera verificar si me pu7eden ayudar a saber cuanto deben de quitarme de ISR mi sueldo mensual es de $ 6300, me podrian ayudar por favor .

    Gracias !!!!

  • Donaji

    Buen dia , quisiera verificar si me pueden ayudar a saber cuanto de ISR me rtendrian que quitar si mi sueldo mensual es de $ 6300, espero pueda tener respuesta.

    Gracias

  • Alfonso

    Quisiera me explicaran como calculo el isr solo del importe de los conceptos aguinaldo, vacaciones, prima vacaional, prima dominical, terminación de obra (separación).

    estoy intentando calcularlo pero no me da, agradecere la ayuda y orientación que me puedan proporcionar.

    salu2 y gracias de antemano

  • jose luis

    hola quiero saber si esta bien me pagan $4100 a la semana y me estan rebajando $620 de de isr

  • ANGEL

    Buen dia
    Mi pregunta es la siguiente:

    Se aplica el subsidio a un trabajador que gana mas del salario mínimo?
    debo considerar como límite de ingresos mensuales lo que me indica la tabla y ya no es necesario aplicarlo?
    gracias

    • Angel,

      Por ley si se aplica, sin embargo dependiendo del monto de salarios que percibe, de acuerdo a la tabla podria no tener subsidio al empleo que aplicar.

  • ANTONIO

    LICENCIADO UNA PREGUNTA, TRABAJO EN UNA EMPRESA DONDE TENIAMOS UN FONDO DE AHORRO PARA RETIRO , LA EMPRESA SE VENDIO A SCOTTIABANK Y YA NO TENDREMOS ESTE BENEFICIO, LA EMPRESA MANDO UNA CARTA DONDE ME DICES QUE ME DEVOLVERAN LA CANTIDAD DE $9,484.89 PESOS QUE TENIA AHORRADO MENOS EL ISR, MI PREGUNTA ES CUANTO ME QUITARAN DE ISR???

  • karla

    Buen día!!
    Mi pregunta Lic. es si gano $360.00 diarios pero solo trabajo 8 o 9 días por quincena cuanto es lo que me rebajan de imss e impuestos en mi trabajo no me entregan nomina, mi quincena no me llega nunca de lo mismo soy de guadalajara.

  • Maria

    Estimado contador Robert Novelo

    Encuentro interesante y de gran ayuda su página, por lo cual de antemano le agradezco el tiempo que dedica y el apoyo a los usuarios, por tales conocimientos quisiera consultarle lo siguiente:

    Cuando me contrataron en una escuela privada mi sueldo era $2,500 quincenal y 303.50 de despensa por quincena. En mi nomina no se reflejaba mi sueldo completo, por que tengo entendido solo reflejaba la mitad de lo que ganaba según ellos para no afectarme con impuestos, reflejando en mi nomina lo siguiente sueldo $1,270.78, despensa 303.50 premios de puntualidad 127.08, premios de asistencia 127.08, IMSS 31.67 y subsidio para el empleo 117.53.

    Tal situación consideraba no me afectaba pues no sabia que repercusiones tenia esto, hasta que me informaron que por incapacidades si las paga el imss me pagaran de acuerdo a la nómina no a lo que me deposite la empresa, por lo que luego solicite me cambiaran de regimen y se viera reflejado realmente lo que ganaba, quedando mi nomina de la siguiente manera: mi sueldo desglosado en sueldo $2,236.72, despensa 303.50, premios de puntualidad 223.67 y premios de asistencia 223.67, ISPT 40.11 D002 IMSS – 55.73, siendo el neto pagado $2891.72

    Mi duda es, con respecto a su criterio, si esto es correcto, por que me quitaron el subsidio para el empleo, y no se si me esten descontando impuestos de la despensa o premios (que porcierto los premios aparecieron de la nada), y si el sueldo que gano según la tablas contables amerita que me descuenten ISR. Estas dudas ya se las pregunte al contador de la empresa pero no me explica sólo se limita a decir que asi son los impuestos y ya no se a quien recurrir.

    Ojalá me pueda apoyar con estas dudas que tengo.
    Muchas gracias por su atención.
    Saludos desde Mérida.

  • Andres Torres

    Que tal yo tengo una duda.
    Supongamos que tuve este mes Ingresos por $10,000, de los cuales $5,200 fueron gastos de gasolina que deducire, tomando este ejemplo como calculo mi ISR, sobre ,10,000 o sobre 4800 ???

  • CARLOS SALAZAR ORTIZ

    como puedo calcular el impuesto del ispt para la devolución en sat

  • DANNA

    hola buen dia contador!

    apenas ando haciendo mis pininos en esto de los calculos de isr de sueldos y salarios, mi pregunta es:

    ¿que debo considerar como ingreso gravable? y si debo considerar la despensa que se entrega como otro ingreso (no en vales) y que no se entrega de forma general.

    espero puedas ayudarme! muchas graciass

  • daniel

    hola, una pregunta, use las tablas que aqui presentas y a los resultados que me salen me estan reteniendo ispt de mas, me recomendarias llevar un estimado de mis retenciones y preguntar en la oficina del contador de mi empresa? agradecere mucho tu respuesta mil gracias

  • patty

    Disculpen alguien me puede ayudar a informarme cuanto meto caria de liquidación laboral a partir de mi fecha de ingreso del 30 de junio al 30 de noviembre con un salario de 1650 semanales

    de antemano agradezco su atencion

  • laura

    hola, me puedes decir si este calculo de nomina catorcenal está bien o mal por favor
    salario diario(114.30) 1600.20 (d 14 dias)
    despensa 335
    bono de puntualidad 160
    bono de asistencia 160
    subsidio al empleo 56.17
    TOTAL DE INGRESOS $2311.37

    ispt 0
    imss 20.91
    rcv 18.82
    Total Deducciones 39.73
    TOTAL A PAGAR 2271.64

    espero me puedas ayudal ya que yo lo calcule con las tablas de los 7 días y la de 15 días y con ninguna me coincide.
    GRACIAS de antemano

  • ROSARIO

    Buenas tardes. De nuevo aquí en su sitio. PRIMERO QUE NADA, Felicidades Y Gracias!

    Usted le/nos sirve a muchas personas con esta herramienta.
    Yo empece a frecuentarlo hace unos meses puesto que tenia dudas sobre la elaboración de nominas para mi negocio de 5 empleados. Ya probe Jebrasesor he estado investigando los diferentes conceptos y hoy mismo estoy haciendo un formato de nomina en el bendito” Excell por mi mismo.
    En este sitio en particular. Sobre calculo de ISR . Me queda solo una duda. El ISR menos el Subsidio es el ISR a retener.
    Es el que se entera, se paga a hacienda? En mi caso, Pequeño Contribuyente, me esta llegando una obligacion ante el SAT Federal. ISR sobre retencion de Salarios o algo asi…

    Su explicacion es como siempre buenisima. Nadie maneja de inicio que ISPT e ISR sobre sueldos ya son lo mismo.

  • joaquin

    Roberto José Andrade presentó la declaración anual del ejercicio 2011 reportando un resultado fiscal de 109,203.51 pesos. Determina el ISR corespondiente.
    Consulta en la página del SAT (Servicio de Administración Tributaria), la tarifa aplicable para el ejercicio fiscal 2011.
    como saco ISR ????

  • Celestina

    Hola, buenos días me ha hechizado tu explicacion, llevaba mucho oportunidad buscando averiguación sobre el asunto y
    no la he encontraba por ninguna web, te doy mi más sincera felicitación porque sé el trabajo que lleva hacerlo y te has
    ganado un seguidor mas de tu blog. Un saludo

  • Mary

    Hola! quisiera saber por favor cuanto es lo que me quitaran de impuestos si mi salario mensual es 13, 880. Gracias

  • sofia moreno

    hola buenas noches, me gustaria saber si me puedes ayudar con mi duda te lo agradeceria mucho, yo acabo de entrar a penas a laborar para una empresa pero de la cual dependo yo de una agencia (oursorcing) y estare con ellos o dependiendo de ellos (agencia oursorcing) durante tres meses mi duda si puedo recuperar lo que me quitan de ISR ya que yo gano 10000 mensuales pero por quincena me descuentan 523 de ISR y 132 de IMSS y a parte mi rebaje de mi credito infonavit el cual me vienen quedando a la quincena 2699… quisiera saber si puedo recuperar esa retencion, a parte que por parte de la empresa jamas me comentaron que sueldo base no era libre de impuestos… espero tu respuesta… mil gracias saludos!

    • Hola Sofia,

      Es posible que puedas recuperar parte de la retencion de isr, ya que tienes deducciones personales como es el interes del infonavit, adicionalmente si tienes gastos medicos, pide el recibo, para que puedas aumentar tu saldo a favor.

  • HECTOR JUAREZ

    HOLA BUENAS TARDES, LA DUDA QUE TENGO ES LA SIGUIENTE, LOS PAGOS DE NOMINA QUE HAGO SON SEMANALES, UN EMPLEADO POR SEMANA GANA 1400.00 PESOS, LO CUAL CORESPONDE A UN ISPT X, SI EL EMPLEADO ME FALTA UN DIA SIGNIFICA QUE RECIBE 1,200.00, PARA EL CALCULO DE SU ISPT DEBO MANDAR A LA TABLA LA CANTIDAD DE 1,200.00 PESOS PARA QUE ME ARROJE SU IMPUESTO A PAGAR O LE TENGO QUE DESCONTAR EL ISPT PROPORCIONAL A COMO EL GANA POR SEMANA???? O SEA DE LOS $1,500.00 PESOS

  • ANA LAURA ROQUE QUINTERO

    SI GANO $ 3,600.00 POR CATORCENA, ¿CUANTO ME DESCONTARIAN DE ISR E IMSS?

  • SANDRA

    Una pregunta, y cuando se presenta la declaración, seria declarar los 333 en isr y los 325, o directamente los 8 del isr a retener??

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