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Impuestos y Finanzas

Tablas ISR 2010 mensuales





tablas isr 2010

La tabla isr mensual 2013 estan disponibles en Tablas isr 2013

La tabla isr mensual 2012 estan disponibles en tablas isr 2012

La tabla isr mensual 2011 disponible en Tablas isr 2011

 

Tabla aplicable durante 2010, para el cálculo de los pagos provisionales mensuales del impuesto sobre la renta

Límite inferior Límite superior Cuota fija Por ciento para aplicarse sobre
el excedente del límite inferior
$ $ $ %
0.01 496.07 0.00 1.92
496.08 4,210.41 9.52 6.40
4,210.42 7,399.42 247.23 10.88
7,399.43 8,601.50 594.24 16.00
8,601.51 10,298.35 786.55 17.92
10,298.36 20,770.29 1,090.62 21.36
20,770.30 32,736.83 3,327.42 23.52
32,736.84 En adelante 6,141.95 30.00

La tabla isr mensual 2011 disponible en Tablas isr 2011


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Soy Aficionado a la tecnología , Licenciado en Contaduría por el Instituto Tecnologico de Chetumal, Especializado en el area Fiscal. Si te gusto este articulo, Puedes compartirlo con google +1, en facebook con el "me gusta" o compartirlo mediante twitter

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1086 comments… add one

  • Ubaldo

    Gracias por la aportacion de las tablas de impuestos para el 201o. tengo las sigfuiente dudas.

    1-. ¿Esta tabla se aplicara tambien para sueldos y salario personas fisicas?

    2-. ¿La tabla para el subsidio para el empleo sera la misma que la del año 2009 para el 2010 o se publicara otra?

    Gracias.

    Atte.
    Ubaldo

    • Robert Novelo

      Que tal Ubaldo!

      Respecto de tu primera duda, si, la tabla es aplicable tambien para Sueldos y salarios de personas fisicas y en lo que se refiere a lo del subsidio, por el momento no se ha publicado nada, sin embargo, el SAT durante años ha mantenido la misma tabla , a pesar de haber actualizado las del ISR, asi que considero que no la van a cambiar.

      Saludos!

  • Rigoberto Guerrero

    Buen Dia, Lic. Roberto,

    Donde podria encontrar la publicacion de las tablas, en alguna pagina del SAT o en el diario oficial?

  • Alfredo

    Los dos ultimos renglones de la tarifa son incorrectos… ver dof. del dia 07 de diciembre de 2009

    • Robert Novelo

      Hola Alfredo !

      Seguro te refieres a lo que dice el articulo 113, sin embargo , en articulos transitorios señala la tabla que se aplicara para 2010,2011 y 2012 la cual coincide perfectamente con la que tenemos publicada, la cual puedes encontrar en el DOF del 7 de diciembre en el articulo segundo fraccion I inciso e).

      Saludos!

  • Eric

    buen día Lic. Robert

    Una consulta, me podría decir si habrá algún incremento en los porcentajes para determinar las cuotas obrero patronales, para este ejercicio 2010.

    Atte.
    Eric

  • Disculpe que lo moleste con esta pregunta.
    Fui al sitio del SAR que usted nos comparte y me sale un mensaje que dice
    “El servidor FTP 215 xxx…) no está soportdo actualmente.
    ¿Quisier ayudarme?
    Gracias

    • Robert Novelo

      Hola Salvador!

      Ese mensaje aparece por que usas mozilla, y el servidor del sat, no acepta las descargas desde mozilla, yo uso generalmente mozilla pero para descargar de la pagina del sat utilizo el explorer, copia el link que doy en el post y ponlo en la barra de direcciones del internet explorer y ya podras ver la informacion.

      Saludos!

  • Gracias, Contador.
    En este momento ya estoy viendo en mi
    pantalla el documento del SAT. Muchísimas gracias.

  • Roberto García Rivera

    Buenas noches, yo utilizo Firefox y puedo trabajar normalmente, envió de todas las declaraciones, entrar a Mi Portal, etc. Lo único que no puedo es cuando la información está en ftp2.sat.gob.mx, me envía el mismo mensaje que arriba anotaron ftp 215 no está disponible. Mi explorer no funciona por eso utilizo Firefox. Gracias

    • Robert Novelo

      Hola Roberto!

      Efectivamente, puedes hacer todas las operaciones a excepcion descargar archivos en loque tengas que usar el FTP, por lo que tendrias que usar otro navegador, con el google Chrome( verificado) funcionan las descargas y tambien con el safari( segun un amigo).

      Saludos!

  • victor manuel

    Licenciado buenos dias perdone la pregunta.
    Si no se publico la tabla del subsidio al empleo cual se ocupara para los calculos de 2010? o esto quiere decir que al no ser publicada dicha tabla esta desaparece?
    De antemano muchas gracias por su respuesta.

    • Robert Novelo

      Hola Victor!
      El que no se haya publicado no significa que desaparece,lo unico que pasa es que se sigue aplicando la tabla que ya existe, ya que el articulo que establece su aplicacion est vigente y no fue derogado, y que por lo que hemos visto años anteriores, seguira sin actualizarse.

      Saludos!

  • Susana

    Entonces estas tarifas, aplican a partir del viernes 1º de enero 2010??

    Gracias

    • Robert Novelo

      Hola Susana!

      Asi es, a partir del 1 de enero de 2010

      Saludos!

  • DANTE

    HOLA LIC… FELICIDADES POR COMPARTIR SU CONOCIMIENTO E INFORMACION,, UNA PREGUNTA AUN NO TIENE LA NUEVA TABLA DE SUBSIDIO AL EMPLEO PARA EL 2010? YA NO SE PUBLICARA UNA? GRACIAS DE NUEVO

    • Robert Novelo

      Hola dante!

      De hecho ya se publico en dias pasados las tablas para 2010, mes a mes, sin embargo la tabla de subsidio al empleo no sufre modificaciones respecto a la del año pasado y esta en este post debajo de la tabla del isr.

      Saludos!

  • Susy Castañeda

    Hola buen dia… Lic. no he podido ingresar a la pagina del Sat (link que nos proporciona), para revisar las tablas mensuales del ISR, podria ayudarme por favor.

    Saludos…

    • Robert Novelo

      Hola Susy!

      Si te refieres al link en los comentarios, recien lo he verificado, ahora bien si el navegador con el que nos visitas es firefox, la pagina del sat no la acepta, te sale el mensaje de “servidor no soportado” prueba con el internet explorer, google chrome o safari

      Saludos!

  • Blanca

    Lic. Feliz Año 2010, mi pregunta es sobre que hay de cierto sobre que el sueldo hasta 10 mil y feria estará exento en 2010?

    • Robert Novelo

      Hola Blanca!

      Nada mas falso, hasta por 6,000.00 mensuales se paga impuesto.

      Saludos!

  • Jaime

    Gracias por la info., tengo una pregunta algo fuera de, en cuestion del seguro de daños de vivienda del infonavit seguira siendo de 13 pesos ‘?

    • Robert Novelo

      Hola Jaime!

      Pues hasta el momento el infonavit , no publicado nada al respecto, recordaras que apenas el año pasado modifico dicha cuota, y no lo habi hecho antes, y eso implicaria un nuevo complemento del sua, pero por el momento no .

      Saludos!

  • sandra luz vazquez

    hola las tablas quincenales y semanales, donde las puedo encontrar?

    • Robert Novelo

      Hola Sandra!

      Las tablas de 2010 las puedes encontrar en el siguiente link Tablas 2010

      Saludos!

  • jesus gomez

    hola buenos dias, yo no soy contador pero me puede ayudar a decir cuanto me van ha descontar si gano 7,364.40 mensual
    atte jesus

    • Robert Novelo

      Hola Jesus !

      Si esa cantidad es tu ingreso mensual sin deducciones, y si estas bajo el regimen de salarios el impuesto que te retendrian seria de 372.77 al mes.

      Saludos!

  • Mercurios

    Hola, acabo de descargar la Tarifa aplicable durante 2010, para el cálculo de los pagos provisionales mensuales, soy Ingeniero Industrial pero me toca calcular los finiquitos y tengo que hacer uso de las tarifas, pero veo que hay una Tarifa que incluye el subsidio para el empleo con dos Límites Inferiores, ¿cómo se come eso? Me podrían dar un ejemplo de cómo se usan ahora en conjunto las:

    -Tarifa aplicable durante 2010, para el cálculo de los pagos provisionales mensuales.

    -Tabla del subsidio para el empleo aplicable a la tarifa del numeral 5 del rubro B.

    -Tarifa que incluye el subsidio para el empleo, aplicable a la tarifa del numeral 5 del rubro B.

    Gracias anticipadas por su ayuda, es que necesito calcular el impuesto de un finiquito y no sé qué hacer con esos Límite inferior 1 y Límite inferior 2.

  • AMADOR

    DISCULPA A MI EMPRESA LE LLEGO UNA INVITACION DE DE AUDITORIA FISCAL, SOBRE EL EJERCICIO 2008, DONDE ME SOLICITAN TODOS MIS PAPALES DE TRABAJO TANTO DE LOS PAGOS PROVISIONALES COMO LA ANUAL DEL 2008, PERO HAY UN PUNTO DONDE ME SOLICITAN EL CALCULO Y DETERMINACION DELA PROPORCION DEL SUBSIDIO ACREDITABLE Y NO ACREDITABLE, QUE HAYA APLICADO PARA EL CALCULO DE LAS RETENCIONES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
    SU SERVIDOR TIENE ENTENDIDO QUE ESA PROPORCION FUE APLICADA NADA MAS HASTA EL EJERCICIO 2007, YA QUE APARTIR DEL 01 ENERO SE COMENZO A UTILIZAR EL SUBSIDIO AL EMPLEO Y SE MODIFICO EL CALCULO PARA ISR DE SUELDOS Y SALARIOS. ESA ES MI DUDA SI LA AUTORIDAD SE EQUIVOCO EN SOLICITARMELA O ESTA CORRECTA, SE LO VOY A GRADECER MUCHO. LIC. GRACIAS. ADIOS

    • Robert Novelo

      Hola Amador!

      Totalmente de Acuerdo contigo, el calculo del subsidio acreditable y no acreditable desaparecio en el 2008 al eliminar la secretaria de hacienda el articulo 114,en definitiva la autoridad se equivoco.

      Saludos!

  • Mercurios

    Gracias por su ayuda contador, me sacó de mis dudas.

  • Albert

    Hola Contador:

    si en mi recibo de honorarios cobro 1000.00 cuanto debo calcular de retencion de IVA e ISR estoy en tijuana es decir ahora el iva es del 11%

    • Robert Novelo

      Hola Albert!

      Si el importe de tu recibo de honorarios es 1,000.00 quedaria asi:

      Importe 1,000.00
      Iva 110.00
      subtotal 1,110.00
      ret isr 100.00
      ret iva 73.33
      Total 936.67

      Saludos!

  • Julio

    Buenos dias, si mi salario mensual es de $13,750 pesos y mi pago es quincenal, cual seria mi pago de impuestos? Gracias.

    • Robert Novelo

      Hola Julio!

      Tu ISR mensual seria de 1,778.88, estoy por publicar un post que calcule automaticamente el impuesto , por si deseas suscribirte y enterarte cunado sea publicado.

      Saludos!

  • OSCAR LIMON

    lic. vi esta pag. y las dudas acerca de los impuestos,gracias me quito de algunas dudas.. empezare a laborar con un sueldo de 7000 mensuales pero no se cuales y de cuanto me vendran mis deducciones podria quitarme esa duda??? saludos

    • Hola Oscar!

      Tomando en consideracion los $ 7,000.00 bajo el supuesto que todo es gravado y sobre eso te haran las deducciones, las deducciones que seguro te haran son las del Isr $ 297.20, retencion de imss 173.76

      Saludos!

  • FERNANDO

    hola !! pues principalmente gracias por las tablas quiciera preguntarte si esto del descuento de los impuestos son mensualmente o semanalmente esq mi salario es alrededor de 7000 pesos mensuales y mi jefe me acaba de informar que me descontara 280 pesos pero semanales me parece que es demaciado quiciera saber si esta bien o me esta robando?? espero tu respuesta y gracias.

  • FERNANDO

    me interesa saber principalmente si la cantidad que te menciono que me descontaran es la correcta y que deducciones son las que me haran??
    gracias

    • Hola Fernando !

      De acuerdo al monto aproximado, el descuento semanal seria aproximadamente de 108.44, esto estaria conformado por retencion de isr por 68.43 y 40.01 de retencion de imss.
      Estos montos y deducciones de tu salario los hago considerando una base mensual y que solo esas dos deducciones te harian, las cuales son las de ley.

      Saludos!

  • SILVIA

    QUISIERA SABER EL IMPUESTO QUE DEBE APLICARSE A LOS JUBILADOS DE LA C.F.E

    • Que tal silvia,

      Pues depende del monto de la percepcion diaria por jubilacion ya que tienen un monto exento y sobre el excedente es por el que se paga el impuesto, el monto exento son 9 veces el salario minimo del area geografica del contribuyente.
      Art. 109 fraccion III LISR.

      Saludos!

  • Sebastiàn

    BUEN DIA:
    SI UN TRABAJADOR GANA $240 diarios cuanto de i.s.r. le van a descontar, espero me ayuden, no soy contador y tengo esta inquietud.
    gracias.

  • luis roberto

    si rento un local de 1900.00 ya con el 16% de iva cuanto pagaré de isr.

  • Zaida Lajas

    Contador muchas gracias por el apoyo que brinda a través de este medio, mi duda es si me descontaron correctamente el isr en la presente quincena: tengo un sueldo base quincenal de 6,887.68 un ingreso extra por prestaciones de logros sindicales como bonos y apoyos. (que también tengo la duda si a este ingreso se le aplica el descuento de isr, nos habían dico que este monto no se contemplaba) por 4,482; y me descontaron de ISR 1,312.95. Hasta diciembre me quitaban $921.88. estos montos son por quincena. Le agradezco muchísimo si pudiera orientarme.

    • Hola Zaida!

      Realmente tu calculo no debio variar ya que el rango en que estan tus ingresos no se modifico, y el calculo que realice con la base gravable que proporcionas es similar a los 921.88 para 2009 que te retuvieron y debio mantenerse en el 2010, lo mas seguro es que parte de lo que comentas que esta como prestaciones, ya lo esten gravando.

      Saludos!

  • ilse ramirez

    hola una pregunta cual es el impúesto que se aplica a un pago mensual de 8,800

  • NAOMI

    Hola buen dia.
    una pregunta para declaracion de sueldos y salarios 2009 cual es la tabla que se debe aplicar o mejor dicho considerar.
    agradezco me ayude no soy contadora pero su presento mi declaracion.
    gracias

  • william

    Perodn una pregunta cuanto se me detendria de ISPT si gano 5156 sueldo bruto.
    ya que anteriormente
    me retenian 13 de ispt y 65 de imss
    y ahora me aumento demasiado la retencion.
    muchas gracias de antemano

    • Hola !

      Supongo que el importe es mensual bajo el regimen de salarios, pero tu rango de ingresos no cambio, asi que el importe se deberia mantener igual solo que al menos a mi la retencion me da $ 25.24

      Saludos!

  • Zaida Lajas

    Gracias contador. Por su atención, otra duda: cheque las tarifas para el pago provisional de los meses de enero a diciebre de 2010, aplicable a los ingresos que perciban los contribuyentes a que se refiere el Capítulo II, Secciones I y II, del Título IV de la Ley del Impuesto sobre la Renta., de la página del SAT, y mi pregunta es si va bajando el porcentaje mes por mes o mas bien los montos limites de cada nivel de tabulador se van aumentando? Quiere decir se nos descontara menos conforme pasea los meses o estoy interpretando mal las tablas?

    • Que tal Zaida!

      Las tablas que viste son para personas con actividad empresarial y regimen intermedio, estas tablas se van incrementado mes a mes , ya que sus ingresos se van acumulando de igual manera mes a mes, en el caso de los salarios se aplica una tarifa mensual y esa es la misma que se va a aplicar el siguiente mes, por lo que de tener el mismo ingreso el mes siguiente tu retencion seria igual, la unica variacion que podria haber es por los dias que trae cada mes.

      Que estes bien!

  • Eric

    Buenas tardes Lic. por el momento mi sueldo es de $7500 al mes, podría decirme cuál es el monto del ISR para este 2010???
    muchas gracias

  • Eric

    también podría decirme cuanto y de que concept sería las deducciones, me hacen pago quincenal.

    muchas gracias y perdone la molestia

    • Erick

      Las deducciones basicas son las del Isr y la del imss, pero pues dependiendo de la empresa y las prestaciones que proporcione, a grosso modo el descuento del isr seria 305.17 y la retencion del imss seria aproximadamente de 93.00 quincenal.

      Saludos!

  • jorge

    buen día
    me podria ayudar a calcular el impuesto ya que soy comisionista los dias 30 de cada mes nos dan un anticipo de $2000 y los dias 15 las comosiones si este mes tuve de comisiones de $19954 ya descontando lo del anticipo quisiera saber si me estan descontando lo justo

  • gabriela

    Hola!!! =) Disculpen quisiera saber de donde descargo la Ley de ISR del 2010 completa, por que estube buscando y no encuentro de donde bajarla.

    Espero me puedan ayudar.
    Gracias.

  • argelia valenzuela garcia

    buenas tardes contador, mi duda es la siguiente: en la 1er. qna. de enero mis percepciones fueron:

    sueldo 3040
    bono semestral 18031.61
    bono decembrino
    1400

    dando un total de percepciones por 22,471.61 en la empresa me descontaron 4,9263.17 por concepto de isr pero uun contador me hizo el calculo y dice que solo me debieron descontar 3727.35 hay una diferencia de 1100 a mi favor cual calculo es el correcto??? me podria ayudar diciendome para 22471.61 quincenales cuanto es el isr a retener de la 1ra. qna. de enero 2010??? gracias

    • Hola Argelia!

      El calculo de los impuestos se hace sobre una tabla mensual que es la publicada en este post, ahora bien para aplicar la tabla se tien que elevar los ingresos al mes o en su defecto aplicar una tabla quincenal, el contador que te hizo el calculo cometio el error de aplicar la tabla mensual a ingresos de quince dias, por eso le dio el resultado de 3727.35, despues de realizar dichos calculos me da la cantidad de 4,926.14 casi igual a la cantidad que te retuvieron, por lo que la retencion fue correcta.

      Saludos!

  • Ernesto

    Buenas noches contador, tengo una duda en cuanto a las retenciones que me deben cobrar.

    Mi sueldo mensual bruto es de 20,000, con iva serían 23200.
    Y estoy por honorarios.

    Sin embargo la empresa que me está pagando me está entregando solamente 13920, me parece que el cálculo es excesivo.

    Muchas gracias

    • Que tal Ernesto!

      Pues si , la retencion es excesiva tu calculo debiera quedar asi
      Importe 20,000.00
      Iva 3,200.00
      subtotal 23,200.00
      ret isr 2,000.00
      ret iva 2,133.33
      Total 19,066.67

      Los 19,066.67 serian lo que se te tendria que entregar, y te quedaria enterar de impuestos a hacienda 2,567.00 entre isr,iva y ietu.

      Saludos!

  • Marianela S.C.

    Hola buen dia

    Quisiera me hiciera el favor de decirme donde puedo encontrar la tabla para calculo sobre nomina pero quincenal porque la que esta aqui es mensual.

    por su apoyo mil gracias

  • Leonel Martinez Dominguez

    Muy Buenos dias, estoy dado de alta en el regimen
    asimilado a salarios, gano 7000 al mes, me pagan mi suldo por semana, quisiera saber cuanto es lo que se me debe descontar con el aumento al ISR. o de cuanto tendria que salir mi quinsena.

    de antemano nuchas gracias por su atencion

    • Hola Leonel!

      Por los 7,000, mensuales tienes una retencion de 550.74, quincenal tendrias una retencion de 275.37

      Saludos!

  • Leonel Martinez Dominguez

    Olvidaba decirle que no cuento con IMSS

    Denuevo Gracias Licenciado

  • Edgar Laguna

    Saludos cordiales licenciado, mi jefa acaba de avisarnos que por lo que aumentaron los nuevos impuestos nos quitara mas del sueldo mi pregunta es cuanto me deben de descontar si mi regimen es como asimilado al salario (honorarios) de 6500 mensuales sin prestaciones (IMSS) ya que actualemente estoy recibiendo alrededor de 3050 pesos quincinales.

    Muchas Gracias

    • Que tal edgar!

      Pues si bien es cierto que los impuestos aumentaron, el rango en el qu caen tus ingresos no vario, en mi calculo me da que debes recibir $ 3,001.83, y eso debio ser desde el año pasado y lo mismo para este año.

      Saludos!

  • Karina Ortega

    Contador

    De donde saca tiempo para atender a tanto estudiante de contador? porque por supuesto que son estudiantes, un contador no haria esta clase de preguntas de principiantes…

    Saludos!

  • Ma. Dolores Figueroa

    Buen día contador,

    Agradeceria mucho la ayuda que me preste a la siguiente duda:

    Gano 10,100.00 pesos mensuales mas comisiones.
    La primera quincena gane 5050.00 de sueldo mas 9,935.39 de comision (me quitaron 2,755.88 de ISR)
    Esta quincena gane 5050.00 de sueldo mas 6,444.66 de comisiones (me quitaron 1,934.86 de impuestos)

    La cantidad de retención de ISR, es correcta?

    MIL GRACIAS DE ANTEMANO.

    • Que tal !

      Ma. dolores las cantidades que te retuvieron sin lugar a dudas, son correctas.

      Saludos!

  • ALBERTO

    MUY BUENAS NOCHES .

    ESTAS TABLAS LAS PUEDO UTILIZAR PARA CALCULO DE NOMINA SEMANAL?

  • esmeralda orantes

    hola lic. roberto me podria explicar que es el isr porque no entiendo muy bien en las definiciones que he leido porfavor.

    gracias

    • Hola esmeralda!

      El isr es el impuesto sobre la renta, es decir el impuesto sobre las utilidades de una empresa, para su calculo se le restan a los ingresos de la empresa los gastos y el resutlaod es la base para el calculo.

      Saludos!

  • Raul

    Buenas tardes Licenciado tengo una duda, si mi salario aproximado mensual es de 6720 pesos segun registrado en el imms cuanto seria el monto del ISR ????

  • jesus

    Buen día tenga usted Robert
    mi duda es la siguiente yo soy pensionado y como tal se supone que no me deberían quitar nada ya que los pensionados no pagamos impuestos.
    Ya que considero es mucho lo que me quitan, este mes me empezaron a cobrar este impuesto isr y pues asta pensé que me habían robado entonces voy al banco a reclamar y me indican que esto no es de ellos sino de el seguro ok voy a la subdelegacion y me indican que es culpa de hacienda, hay alguna forma de ampararme o presentar una queja y no pagar este impuesto? y otra duda este impuesto me lo descontaran cada mes?
    Tercera y no por tal menos importante:
    El dinero que me subian cada año que son mas o menos 1000 pesos por un concepto que en este momento no recuerdo me lo seguiran dando ( me lo dan por marzo)?

    • Hola Jesus!

      Pues te dire que no hay ningun renglon en la ley que exente el total de ingresos por pensiones, hay una exencion pero esta limitada a nueve veces el salario minimo del area geografica donde resides, por el excedente , te cobran impuesto.
      te transcribo el fundamento legal en la ley del ISR.

      “Las jubilaciones, pensiones, haberes de retiro, así como las pensiones vitalicias u otras formas de retiro, provenientes de la subcuenta del seguro de retiro o de la subcuenta de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez, previstas en la Ley del Seguro Social y las provenientes de la cuenta individual del sistema de ahorro para el retiro prevista en la Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado, en los casos de invalidez, incapacidad, cesantía, vejez, retiro y muerte, cuyo monto diario no exceda de nueve veces el salario mínimo general del área geográfica del contribuyente. Por el excedente se pagará el impuesto en los términos de este Título.”

      En relacion a la segunda duda si,el descuento seria mensual, y en cuanto al dinero que te subian, pues ahi si no sabria, porque no se bajo que concepto y condiciones esta tu pension.

      Saludos!

  • jesus

    Perdone los comentarios no se pueden editar y se me olvido agregar una duda que no es mia si no de un amigo de la familia el percibia por concepto de pension antes del isr 26 000
    y aora solo 24 000 la pregunta es como el puede saber cuanto es lo que le estan descontando el tanto %? o cuanto deberian descontarle

    • Que tal jesus!

      Para poder hacerle un calculo necesitaria saber en que area geografica esta ubicado, y si el importe es solo por concepto de pension o existen algun otro concepto en el pago de los 24,000.00

      Saludos!

  • Manuel

    Hola contador, mi duda es, yo soy persona fisica con actividad empresarial regimen intermedio.

    Tengo entendido que para el calculo de ISR se toman en cuenta todo lo facturado aun y no me las hayan pagado, osea que no se maneja con flujo de efectivo, a diferencia del IETU e IVA que si se calcula en base a lo cobrado o flujo de efectivo. Es esto correcto? y tambien es igual no importando si una factura de ingresos es de diciembre 2009 y se cobra en enero 2010?

    Gracias de antemano por el tiempo y la respuesta

    • Hola manuel!

      Tanto el isr como el Iva y tambien el ietu, se manejan bajo el esquema de flujo de efectivo para las personas fisicas, y no importa cuando lo factures , sino cunado te lo paguen.

      Saludos!

  • cristian

    hola !!
    una pregunta, si gano 10 mil al mes, cuanto me tienen que quitar de isr e imss ???

  • Eligio

    Hola buenas tardes necesito que me ayuden que me den una pequeña asesoria,
    me pueden explicar como determinar en mi calculo anual de sueldos y salarios si me falta por pagar isr o retuve de mas a los trabajadores?? cual es la formula??

    ayudaa por favor saludoos.

    si gustan me pueden agregar para estar en contacto en el msn
    cp_eli21arrobalivepuntocompuntomx

    gracias.

    • Eligio, estoy trabajando en un post al respecto y espero este listo a la brevedad posible.

      Saludos!

  • Tomas Tena Bravo

    Distinguido Robert :

    Soy Jubilado por el IMSS recibiendo una pension vitalicia por cesantia en edad avanzada.

    Recibi por mas de 26 meses, pagos regulares asi como los ajustes minimos por ley, pero resulta que en el mes de Febrero, me hacen un descuento del 13% indicandome que la ley asi lo dice, (referencian al art 90 y 113) hable aL SAR area consultas y me dijeron que eso asi es de siempre de acuerdo al X cosa que antes nuca fue

    Pregunta es esto algo nuevo? o procede?

    Mil gracias por su respuesta

    • Que tal Tomas!

      Pues es que las pensiones gravan para el impuesto sobre la renta, si bien no todo el ingreso, pero si una parte.
      La exencion consiste en 9 salarios minimos del area geografica en que estes elevado al mes, ese monto esta exento, el excedente es a lo que se le aplica el impuesto, realmente no es nuevo, sin embargo aparentemente habia un criterio en el imss mal aplicado, por el que no les retenian nada a los pensionados que sobrepasaban el monto de exencion.

      Saludos!

  • LUIS

    ESTIMADO ROBERT ESTOY EN EL CASO DE LOS SORPRENDIDOS JUBILADOS QUE HOY COBRAMOS CON DESCUENTO DE ISR SIENDO QUE NUNCA ME HABIAN QUITADO NADA ESTOY DE ACUERDO CON QUE LA LEY LO ESTIPULA EN EL ART 109, LA CANTIDAD SE ME HIZO EXAGERADA PERO APARENTEMENTE SEGUN MIS CALCULOS CORRESPONDE A ENERO Y FEBRERO HABRA FORMA DE INVESTIGAR ESTO PORQUE EN EL IMSS NADA MAS DICEN QUE ES CULPA DE HACIENDA PERO NO DICEN COMO LO CALCULARON
    LAS RETENCIONES LAS CALCULA EL PATRON EN ESTE CASO EL IMSS Y NO HACIENDA QUE ME RECOMIENDAS PARA CORROBORAR SI EL IMPUESTO ES DE DOS MESES
    GRACIAS

    • Hola Luis !

      Para saber si es correcto habria que saber cuanto son los montos de la pension de enero y febrero, el estado de residencia, y con eso s epuede hacer el calculo.

      Si no deseas poner tus datos a la vista, puedes dirigirte al correo robertnoveloarrobarobnovelopuntocom

      Saludos!

  • LUIS

    gracias robert

  • LUIS

    Gracias Robert
    Yo hice el calculo considerando lo realmente cobrado en Enero y en Febrero estoy calculando un aumento de 4,85% a la pension por el aumento de Salario minimo, aplicando la tarifa de la Ley de ISR y la suma del Impuesto determinado de los dos meses es casi igual a la descontada ahora en Febrero (Dif 30,00)
    ¿No sabes en que Oficina del IMSS calculan estas reternciones? para que me informen si efectivamente son los dos meses

    • De nada Luis, la verdad ahi si no, no se en que oficina hacen los calculos, pero pues diferencia de 30 pesos, no es mucho respecto del que te dio.

      Saludos!

  • Liliana

    solo felicitarlo ya que he visto sus respuestas y las considero muy claras sobre todo para aquellas personas que no son tan expertas en éstos temas.

    Agradeceré pueda enviarme su dirección electrónica ya que frecuentemente requiero de asesoría de éste tipo.

    Saludos.

    • Gracias Liliana!

      El correo de contacto es robertnovelo arroba robnovelo punto com

      Saludos!

  • Hugo

    Buenos dias tal vez mi pregunta suene un poco fuera de contexto, pero la verdad es que desconosco y por eso quisiera informarme,

    trabajo en gobierno federal en el programa oportunidades, soy trabajador adicional, pero aun asi me gustaria saber si es correcto que apesar de no tener ninguna prestacion es normal que me descuenten el ISR.

    Me gustaria saber si esta bien o no y en caso de no que va hacer

    • Hugo, lo mas seguro es que estes bajo el esquema de Asimilables a salarios, por lo que es correcto que te descuenten un porcentaje de ISR en funcion a lo que ganas.

      Saludos!

  • Hugo

    Muchas gracias Robert, me has aclarado una duda que tenia desde hace 6 meses…

    saludos

  • Luisa

    Hola tengo una consulta si uno de los clientes recibe cada mes el deposito correspondiente a su pensión, sin embargo en el mes de febrero de este año notaron una diferencia en el importe del mismo, se les retuvo una parte adicional de ISR, según la operadora del chat del SAT en JUNIO 2009 entro en vigor un decreto que nos dice que también por concepto de pensión te deben retener y se hará efectivo a partir del mes de enero, pero esta retención no es sobre Sueldos Devengados es sobre pensión y no hemos podido localizar tal decreto usted sabe algo de ello??

    • Luisa, dicho decreto, pues tampoco lo localice el unico que hay este decreto pero no hay nada referente a las pensiones, sin embargo la retencion del isr a las pensiones este comprendida en la ley del isr y lo unico que se puede hacer es aplicar la exencion contenida en el articulo 109 fraccion III.

      Saludos!

  • RODOLFO

    buen dia lic. no e tenido la oportunidad de preguntarle alguna de mis dudas (que si tengo y muchas jeje) PERO DE VERDAD FELICIDADES Y GRACIAS POR COMPARTIR SUS CONOCIMIENTOS

  • Carlos

    Robert, buenas tardes
    Me podría asesorar estoy muy confundido, le agradezco de antemano.
    Soy pensionado (Cesantia) mi pensión me la deposita el IMSS desde octubre del 2006 hasta antes del mes de febrero 2010 no me habían descontado ISR
    El 1° de febrero fui a cobrar mi pensión con la ilusión de recibir el incremento anual que suponía debía ser similar a lo que aumento el mínimo mi pensión del año anterior fue de $19,633.10 y me encuentro con la decepción de solo recibir $82 de incremento que ppara nada compensa los incrementos de precios que hemos tenido, por lo que fui a la oficina correspondiente de mi clínica para que me fuera aclarado que había pasado.
    Quien me atendió me informo que solo podía darme los estados de depósitos de los últimos tres meses y que debería presentarme a las oficinas que el IMSS tiene atrás de Bellas artes .
    Con el papel que ella me dio y en el cual solo resalto con marcador las 3 ultimas cantidades recibidas netas mensuales al revisarlo veo que ahí viene también las percepciones y las deducciones que me viene haciendo cada mes por un préstamo otorgado y me doy cuenta que en el ultimo mes me están descontando ISR
    Mis dudas son las siguientes:
    1.- ¿Cada mes me serán descontada una cantidad de ISR similar o igual o solo fue un ajuste y será menor las subsecuentes?, o en el mejor de los casos esta cantidad que por primera ves se me hace ¿Sera cada año?
    2.- El incremento ya considerando el descuento que recibí fue de un 3.45% que no corresponde a lo que subió el mínimo, la cifra la desconozco con precisión pero se que fue mayor al 4%, ¿Sera correcto lo que recibí en porcentaje o falto?.
    Gracias por asesórame estoy anexando el papel que me dieron por si se requiere para que por favor me sea calculado la pregunta que indico como numero 1
    Con esto podre ir mas preparado a lo que me puedan decir ahora que vaya a las oficinas del IMSS aquí en el centro anexo archivo con datos a su correo.
    Atte.
    Carlos Q.O.

  • Eliseo Ruiz

    Hola que tal, tengo algunas dudas y espero que pueda resolverlas.

    yo gano cerca de los $2100 quincenales de los cuales mi salario base es de $941.00 mas prima dominical de $64.58 y el resto de mi salario lo gano por comision que es cerca de $900 (hasta 1000)

    y de ISPT me rebajan $113

    en primera quiero preguntar:

    Que no se supone que el ISR solo se cobraria a los que ganaran mas de $8000 pesos al mes????? o estoy mal??

    porque e escuchado en las noticias que se hizo una modificacion a ese impuesto del ISR (que al final es el mismo ISPT) donde solo se cobraria ese impuesto a esas personas.

    ya que si estoy en lo correcto yo que gano menos de $5000
    al mes deberia estar exento de ese impuesto….y no lo estoy…acaso mi empresa me esta robando bajo pretexto de pagar el ISR????

    o la modificacion al ISR la entendi mal y tambien DEBO PAGAR por trabajar???

    espero me pueda resolver esta duda ya que estoy muy confundido con esto

    • Eliseo,
      Es erroneo lo de los 8,000.00 pesos al mes , a partir de 4,925.00 pesos se empieza a generar retencion, y si el impuesto subio , pero a partir del rango de ingresos de 20,770.00 en adelante-

      En base a los datos salariales que me proporcionas, a grosso modo, por 4,200.00 mensuales, no hay retencion de isr,al contrario se te deberia de entregar credito al salario, de aproxiamdamente 135.00 pesos al mes.

      Saludos!

  • monica b

    Hola Lic. estaba buscando las nuevas tablas, muchas gracias por compartirlas, pero tengo una pregunta sobre algo un diferente. si yo soy regimen intermedio y tengo a alguien q trabaja para mi, pero no quiere darse de alta y eso me esta causando muchos impuestos ya que no puedo deducir ese gasto. puedo ponerlo como honorarios asimilables??? y en ese caso es deducible para mi???? donde puedo consultar para saber como se calcula la retención.
    mil gracias de antemano!!

    • monica,
      no quiere darse de alta en el imss?
      podrias, pero seria algo indebido, ya que no aplica la figura de asimilables para subordinados, en caso de que aun asi lo quieras realizar en este link , puedes verificar la forma del calculo , obviamente sin incluir lo del subsidio para el empleo

      saludos!

  • sra susana

    hola estimado rober soy unas de las afectadas por los descuentos de los pensionados te agradeceria si me ayudaras
    a calcular mi descuento que me van a descontar ya que este mes
    me descontaron mucho y siento de que es el mes de enero y febrero te escribo los datos siguientes
    mi sueldo mensual de seguro es un total de 33 172 en el mes
    de enero y 34356 en el mes de febrero y mi zona donde vivo ees la A pues vivo en veracruz te agradeceria en el alma que me pudieras ayudar ya que estoy intranquila por la falta de
    dicha cantidad que fue de 5755 pesos y me representa una gran perdida para mi familia siento que es injusto ya que me pase 40 años pagando demasiados impuestos y ahora me exigen pagar mas este gobierno si nos paso afectar espero tu respuesta y de anticipado te doy las grasias por tus respuestas son ,muy utiles ya que en el seguro te pelotean y te atiende grasias muchas grasias

    • Que tal señora ,

      pues si el monto incluye los dos meses, ya que para el proximo mes sera aproximadamente 2,800.00 el descuento por el isr

      Saludos.

  • Carlos

    Muchisimas gracias Robert
    Ya sali de mis dudas respecto a este aumento que a los pensionados afectados nos agarro de serpresa.
    Gracias Lic. nuevamente.

  • sra susana

    muchas por gracias por
    tu respuesta deberas fue muy util saludos dios te bendiga

  • martha

    tengo una pregunta
    trabaje dos meses para una empresa y expedi recibos para mi pago por dos meses en julio , o sea me di de alta por honorarios
    pero el pago nos llego en enero 2010 y todos esos meses no hemos declarado..
    supongo que debo hacer la declaracion por esos dos meses pero que pasa por todo el tiempo que estuvimos dados de alta

    • Martha,

      En el regimen que te diste de alta, se declara cuando se percibe el ingreso, sin embargo, debes presentar declaraciones en ceros desde el mes que te diste de alta, y durante todos los demas meses que no tuvistes ingresos, y debes presentar tu pago de impuestos por el mes de enero que es cuando percibes el ingreso.

      Saludos!

  • Roberto

    Apreciable Robert Novelo,

    Cual es la tasa de impuesto gravable a las pensiones del IMSS, despues de deducir los nueve salarios mínimos.

    Gracias por su ayuda.

    • Roberto,

      La tasa aplicable varia en funcion del monto de la base gravable que tengas, es decir despues de restar a tus ingresos la exencion, se ubica el excedente en la tabla mensual, para determinar el impuesto.

      Saludos!

  • LOVELY

    Buen dia quisiera saber cuanto me descontarian de isr mensual el problema es que para la empresa en la que actualmente laboro pagan semanalmente.

    Mi salario es de $5000 mensual

    Gracias

  • Brenda

    Hola

    quisiera saber cual es neto que debo de recibir gano $9000.00 brutos al mes y quisiera saber cuanto debo de recibir quitando todos los impuestos?

  • Roberto

    Sr. Robert Novelo

    Muchas gracias por su ayuda. Ahora bien la pensión del IMSS es
    30,288.79 a cuanto ascendería el impuesto gravable aproximadamente?

    Hoy pregunté en las oficinas del IMSS cual había sido el porcentaje de aumento a las pensiones para 2010 y me informaron que fue del 3.57% Espero que esta información sea de utilidad para todos los que leemos su página.

    Atentos saludos.

  • Pablo

    Contador buenos dias:

    Me pudiera informar donde puedo consultar la tarifa anual para sueldos y salarios correspondientes a 2009? Le agradezco mucho su atencion.

  • cori

    Hola….

    una molestia me gustaria saber si el impuesto sobre nomina sufrio algun incremento en su tasa en el ejercicio 2009 venia pagando el 2% soy de morelia,mich.

    disculpa quiero saber si en este concepto se reformo o seguimos aplicando la misma tarifa del 2% ISN

    Bueno de no ser asi espero su pronta respuesta de antemano le mando un cordial saludo…
    gracias….

    • Cori,

      Radico en el estado de quintana roo, por lo que no te podria ayudar en ese sentido, ya que los impuestos estatales varian de un estado a otro.

      Saludos

  • monica b

    Lic.

    El me ayuda a realizar paginas Web, y yo le he pedido que se de alta por honorarios para poder deducir ese gasto por eso era la pregunta de los asimilables, porque realmente no esta conmigo todo el día solo cuando necesito que haga una pagina…

    • Monica,

      Entonces podrias hacer uso de esa opcion, es deducible para ti, y puedes hallar la informacion en el articulo 110 de la LISR.

      Saludos!

  • salome

    Que tal Lic. Novelo, Tengo una duda; lo que pasa es que en el 2009 el % (porcentaje) Fijo para el Calculo del ISR para la Federación fué del 5 % ; ahora para el 2010 supe de “oidos” que subió este porcentaje pero no encuentro ningún dato que me ayude a conocerlo. ¿Usted me podría ayudar?. GRACIAS !!!

    • Salome,

      El 5% es para el estado, no para la federacion, sin embargo el porcentaje se mantiene.

      Saludos!

  • salome

    ¡Buenos días Lic.! Gracias por el dato, y sí es para Entidades Federativas; yo me equivoqué al hacer la pregunta. ¡Hasta luego!

  • Julian

    Lic. Robert Novelo,

    Felicidades por su tiempo y su experiencia, me gustaria saber si me estan aplicando bien el ISR de la pension ya que con el aumento mi pension ascendio a 28,135 y me estan aplicando un impuesto de 3,482.94, el minimo en esta region es de 54.47.

    Saludos.

    • Julian,

      Aproximadamente me da eso, solo que te estan descontando los 2 meses de impuesto enero y febrero, por lo que el siguiente mes, el impuesto debe ser mas o menos la mitad.
      Saludos!

  • Araceli

    tarifas para pagos provisionales quincenales para el año 2010

  • Tomàs

    El subsidio al empleo pagado en 2009, lo puedo acreditar contra el ISR propio anual? gracias

  • YAZMIN

    Buenos días

    Tengo una duda voy a expedir recibos de honorarios y no se como llenarlos, sería tan amable de ayudarme por favor

    • Yazmin,

      Auqine se los vas a expedir, a persona fisica, moral o a gobierno y en que estado de la republica estas.

      Saludos!

  • Pedro

    Hola buenos dias Lic. Novelo
    quisiera me proporcionara los % para la retencion de honorarios
    y en que pagina puedo descargar la ley del ISR y su reglamento
    gracias.

    • Pedro,

      El porcentaje de retencion de isr es el 10% y el de Iva son las dos terceras partes del iva trasladado, la informacion la puedes encontrar en la pagina del sat en informacion fiscal.

      Saludos!

  • Pedro

    Buenas tardes Lic. Novelo

    Existe una persona en la empresa que trabajo que tiene 20 años laborando y esta por presentar su renuncia tiene un sueldo semanal de 1,552.00 a que es lo que tiene derecho
    gracias por su asesoria.

    • Pedro,

      Tiene derecho a la prima de antiguedad, de 12 dias por año trabajado( como maximo 2 salarios minimos del area geografica), parte proporcional de vacaciones, de prima vacacional y de aguinaldo.

      Saludos!

  • Julian

    Lic. Novelo

    Muchas gracias por su respuesta del cobro de ISR a la pension si me permite otra pregunta de donde provienen las pensiones del IMSS por invalidez con la ley del 73.

    Saludos.

  • Pablo González

    Buen Día Contador, mi duda es la siguiente:

    Actualmente se tienen registrado sueldos de $5000.00 pesos mensuales para algunos trabajadores y no se está pagando ningún concepto por bonos de puntualidad y asistencia, ni vales de despensa, lo cual se piensa hacer a la brevedad posible:

    Lo que traigo en mente hacer es lo siguiente:

    * Bonos de Puntualidad y asistencia por el 10% del S.D.I

    ($179.81)x 30.4 días= $ 546.59 Asistencia + $ 546.59 Puntualidad
    = $1,093.18

    * Vales de despensa equivalentes al 40% del SMDF.
    = $ 700.00

    El resultado según lo que he leído sería mas o menos el siguiente:

    Sueldo Actual = $ 5,000.00
    + Bonos P&A = $ 1,093.18
    + Despensa = $ 700.00

    Total de Ingresos = $6,793.18

    LA PREGUNTA ES: ¿PARA FINES DE ISR RETENCIÓN POR SALARIOS, SE CONSIDERARÍAN LOS $6,793.18 O SÓLO LOS $5,000.00 ?

    MUCHÍSIMAS GRACIAS POR TU TIEMPO Y POR LA INFORMACIÓN QUE EN LA PÁGINA PROPORCIONAS !!!

    QUE TENGAS EXCELENTE TARDE.

    • Pablo,

      Si bien para el imss, ese monto adicional, no grava , para el isr , si grava, en virtud de que ninguna fraccion del ISR los exenta.

      Saludos!

  • gerardo silva

    cuando saques tu tabla para el cálculo automático de isr por salarios mándame un correo para saber y el costo

  • Pablo González

    Muchísimas Gracias por tu tiempo Roberto, está muy buena tu página.
    Que tengas excelente día !!!

  • Pedro

    Buenos días Lic. Novelo
    mi pregunta es la siguiente.
    me adeudan vacaciones del 2008 me las piensan pagar a hora en el 2010 mi pregunta es si mi salario ya se modifico con que salario se metiene que hacer el pago y en que articulo de que ley esta contemplado lo que usted me explique de antemano muchas gracias y que tenga un buen día.

  • fredi

    contador tengo una duda en la tarifa del art. 113 en penultimo renglon en la cuota fija 3,327.42 y tengo otra tarifa para 2010 que tiene en c.f. 3,408.88 cual sera la correcta

  • YAZMIN

    soy persona fisica y estoy en df y le voy a expedir un comprobante a una persona moral por servicios profesionales,

    • Yazmin,

      El comprobante seria asi,
      Importe
      Iva al 16%———————————-( 16% del importe)
      Subtotal————————————-( suma de importe e iva)
      Rete isr ————————————-( 10% del importa)
      rete iva————————————–( 2 terceras partes del iva al 16%)
      Total—————————————–( subtotal – ret de isr – rete de iva)

      Saludos!

  • YAZMIN

    Muchas Gracias con los comentarios que le hizo a Pedro con anterioridad ya no es necesario que me proporcioner la respuesta. Que tenga un excelente día

  • Maria

    Buenas tades Lic, tengo muchas dudas del el ISR sobre el pago de las pensiones, fui a recoger mi pensión este pasado 1 de febrero y cual fue mi sorpresa que, en lugar de recibir el aumento anual, tenía un depósito menor al mensual, a continuación paso las cantidades:

    Antes recibía:
    $31,093.40

    Y en Febrero recibí:
    $27,167.10

    lo que arroja una diferencia:
    $3,926.30 que es un 13% de la cantidad original.

    Mi dudas son: ¿es esta cantidad por los dos meses de enero y febrero?, ¿cuál va a ser la cantidad que me van a estar descontando por mes?, ¿qué porcentaje sería?, si me lo pudiera poner a detalle se lo agradecería enormemente.

    Gracias de antemano, esperando su pronta respuesta.

  • YAZMIN

    Muchas gracias Lic. y lo felicito por la claridez y facilidad que tiene para ayudarnos a resolver nuestras dudas

  • ESTELA

    Buenas tarde Lic. Novelo

    a Pedro y a Yazmin les contesta que la retencion de i.v.a son las 2 terceras partes que % del 16% es o como obtengo el importe de retencion de una cantidad. GRACIAS.

    • Estela.

      Importe 1,000.00
      Iva 160.00
      total 1,160.00

      Para determinar la retencion de iva se haria lo siguiente, 160/3*2=106.66

      entonces la retencion seria 106.66

      Saludos!

  • Laura

    Buenas tardes , gracias por compartir este espacio.

  • jaudiel

    buenas trdes

  • Estela

    Lic. Novelo.
    Gracias por sus respuestas.
    tengo otra pregunta mi mama recibe una pencion del imss y quisieramos que le fuera depositada en el banco para que ya no haga tantas filas que tramites tendriamos que realizar.

  • martha

    Lic. Novelo:
    El ISR para jubilaciones por régimen privado es del 30%?
    Gracias anticipadas

    • MArtha,

      Maximo seria el 30%, todo depende del monto de jubilacion que tengas.

      Saludos!

  • Elitania

    Hola. mi duda es que trabajo para la unam por honorarios, pero no entiendo como es que me descuentan o que tabla siguen para hacerme los descuentos. En mi nomina anterior que es cada 3 meses saque $4,800.00 y no tuve descuento, pero me dicen que arriba de los $5,000.00 ya me empiezan a hacer descuento, esta nomina va a ser por $10,500.00, y al parecer me van a descontar como mil pesos, pero no entiendo por que y en que se basan para hacer el descuento, tambien escuche que arriba de $15,000.00 se estabiliza el descuento, pero no sé. me gustaria saber si hay alguna tabla que pueda consultar para saber hasta donde me conviene meter mi nomina. en verdad me seria de mucha utilidad que me ayudara.
    y de antemano muchas gracias

    • Eltania,

      LA tabla que te aplican es la de este post, y te la estan aplicando por tus ingresos mensuales que te paguen y ya sobre eso te retienen el impuesto que te dio, y si realmente por 5,000.00 te retienen como 9 pesos, y se va incrementando mientras mas percibas al mes.

      SaLudos!

  • PEDRO

    Lic Novelo Buenos Días

    mi pregunta es la siguinte en la empresa en que laboro
    me pidieron que le realizara un incremto calculando en base a inpc yo calcule mi factor de actualizacion pero la otra persona lo refleja en % lo que nos aroja una diferencia.
    como puedo explicar que es lo mismo pero que la difrencia es por que a mi me pidieron que aplicara 7 digitos despues del punto.

    • Pedro,

      Demuestraselos, con ejemplo donde compares los 2 factores utilizados, no hay anda mas claro que eso.

      Saludos!

  • PEDRO

    como puedo esplicar en mi empresa que el factor de actualizacion calculado por medio de indices siempre tendra diferencias contra un importe calculado en %

  • KARLA

    Hola Lic. Robert, muchas gracias por este espacio, que es de mucha utilidad para la gente que tenemos inquietudes al respecto, donde puedo encontrar el post de cálculo para los impuestos?

  • KARLA

    Hola Lic. Roberto tengo una duda en base al cálculo de impuesto respecto de un pensionado y un mal manejo del IMSS

    La pensión mensual es de $36, 348.37 y hubo un pago pendiente del mes de diciembre 2009 por $43,997.00,
    Eso dió un total de $80,345.35 y las deducciones que me realizaron fueron de $18,818.70,
    Para empezar no debieron retener lo del ejercicio 2009, y según la tabla de cálculo para impuestos me debieron retener únicamente por el mes de febrero la cantidad de $7,225.39, ES CORRECTO? quisiera que me ayudara a despejar mis dudas y cuanto me deben retener por una pensión mensual de $36,348.31. Gracias, me sería de mucha ayuda su respuesta.

  • sol

    Hola Robert, buena tarde, podrías por favor decirme si cambiaton las tablas de isr para sueldos y salarios en este mes? muchas gracias de antemano.

  • Pedro

    Buenas tardes Lic. Novelo.

    Mi pregunta es la siguiente cual seria el importe que metendrian que pagar de vacaciones y cuanto me tendrian que retener de impuesto sitengo derecho a 14.38 días y misueldo mensual es de 10,400.00

    De antemano gracias por su respuesta
    Saludos

    • Pedro,
      necesitaria saber tu salario diario.

    • Pedro,

      El importe de vacaciones seria 4,916.66 , tu prima vacional 1,229.17 y la retencion no deberia varia sustancialmente ya que , al me solo estaria aumentando, tu base gravable por aproximadamente 404.00 y tu retencion debe estar en aproximadamente 1,191.00 mensualmente.

  • juan carlos

    buen dia lic.

    soy docente de preparatoria y tengo una persepcion mensual de 26000 y me descuentan el isr 4400 pesos mensuales mi pregunta es me estan aplicando bien este impuesto.

    muchas gracias

    • Juan carlos,

      Considero que si te lo estna aplicando bien ya que en el calculo a mi me dio 4,557.45, lo que indica que debes tener algunas percepciones exentas en los 26,000.

  • Pedro

    lic. Novelo

    misalario diario para la pregunta del calculo de vacaciones es de 341.91

  • Pedro

    Lic. novelo mi salario diario para el calculo de vaciones es de
    341.91 diarios.
    gracias por sus aportaciones .

  • Elizabeth

    Buen dia,

    Me podría indicar en qué parte de la ley puedo localizar la tasa del isr a pensiones? ya que a algunos le cobran el 30%, a otros el 20% etc etc

    • Elizabeth,

      Varia dependiendo del monto de su pension, y es la tabla del isr del art 113,la que se aplica, pero para 2010, se aplica la que esta en transitorios.

  • Elizabeth

    Alguien tiene el texto completo del artículo del Convenio 102 de la OIT donde señala que las pensiones no serán gravadas?

  • Hilda Montante

    Hola, quisiera saber si ya estan publicadas las tablas de ISR DE REGIMEN INTERMEDIO Y HONORARIOS DEL 2010?

    GRACIAS

  • Nahomí

    Muy buenas tardes quisiera saber porque ha variado tanto mis impuestos y si es correcto lo que me descuenta.
    en la primera quincena del mes de agosto 2009 recibo de sueldo 900 y de clases 4820 me descuentan de imss 24.64 y de isr 638.14
    en la segunda quincena del mes de agosto 2009 recibo de sueldo 900 y de clases 5040 me descuentan de imss 23.10 y de isr 703.00
    en la primera quincena del mes de octubre 2009 recibo de sueldo 900 y de clases 5040 me descuentan de imss 24.64 y de isr 703.00
    en la segunda quincena del mes de octubre 2009 recibo de sueldo 900 y de clases 4820 me descuentan de imss 150.20 y de isr 659.13 (cabe mencionar que los ingresos son =es ala primera quincena de agosto pero los impuestos son mayores)????
    en la primera quincena del mes de enero 2010 recibo de sueldo 900 y de clases 4160 me descuentan de imss246.24 y de isr 526.26
    en la segunda quincena del mes de enero 2010 recibo de sueldo 900 y de clases 4820 me descuentan de imss 230.84 y de isr 667.24
    Porque aunque tenga percepciones =es mis descuentos son diferentes? y es correcto lo que me estan descontando, dando menos clases puedo ganar lo mismo al tener menos descuentos $220 x clase

    • Nahomi,
      habria que revisar diferentes situaciones, pero lo que si es seguro, que una retencion de 24.64 por el monto de ingresos, no es correcta, ya que unciamente te estan descontando la cuota del imss de 900, lo que no es correcto, pero, posiblemente se a tu primer mes y por eso sucedio asi, y ya en el siguiente bimestre te promediaron tus percepciones variables, y ajustaron el descuento.

  • roberto soto

    deseo saber que porcentaje del isr van a descontar en las pensiones ya que yo gano 10 salarios y si soy pensionado por el issste tambien se aplica ,gracias por su atencion
    atte. roberto soto

    • Roberto.

      Aplica para todos, y el porcentaje depende de tu zona( por el monto de la exencion) y de la parte gravable de la pension.

  • KARLA

    Hola Lic. Roberto disculpe la molestía por contactarlo con el mismo asunto nuevamente, ya encontré la tabla de cálculo sin embargo me sigue saliendo la retención excesiva, estoy por promover mis medios de defensa pero necesito precisión en base a las cifras que voy a manejar, he leído inquietudes de otras personas en esta página y me he encontrado con otros ejemplos igual de retenciones del IMSS de pensionados, pero no logro conciliar las cifras (las mias), me podría ayudar y decirme cuanto debe ser la retención mensual de $36,348.37???

    Mi pregunta también es cuanto es la retención de $80,345.35 ya que el IMSS la realizó por $18,818.70,

    Le agradezco de antemano su apoyo y atención.
    Gracias y bonito día

  • KARLA

    GRACIAS LIC. ROBERTO: Estoy en Puebla, área geográfica “C”.
    Le agradezco inifinitamente su apoyo.

  • PEDRO

    Lic. Novelo

    Disculpe tanta moles tia pero en mi periodo vacacional unicamente me quieren pagar 5,056.00
    que eso es el calulo que les da por los 14.38 dias ya con la retencion de impusto usted me podria mandar el calculo que realiso y como calculo el impuesto
    le agradesco de antemano su atencion.

    • Pedro ,

      Me señalaste que tu salario diario es de 341.91 y que tus dias de vacaciones son 14.38
      Vacaciones (341.91×14.38)= 4916.67
      Prima vacacional ( 25%) = 1229.17

  • Hilda Montante

    hola de nuevo, mil gracias por tmarte el tiempo de atender nuestras dudas, me gustaria saber en que link las puedo localizar o si las puedes publicar aqui, Gracias

  • Erick

    Antes que nada agradezco que exista gente como usted con tanto animo para ayudar y lo felicito por eso…

    Recien comienzo mi vida empresarial como persona fisica con actividad empresarial mi pregunta va en funcion de sueldos y salarios, me gustaria saber si compongo el sueldo con elementos como bonos de puntualidad, asistencia, etc. estos conceptos gravan para isr e imss ?

    • Erick,

      Para isr , gravan los bonos de puntualidad y asistencia, y para imss no siempre y cuando no excedan el 10% del salario .

  • KARLA

    GRACIAS LIC. ROBERTO: No encontré su respuesta, le comento que estoy en Puebla, área geográfica “C”.
    Le agradezco inifinitamente su apoyo.

    • Karla,
      La retencion aproximada mensual por la pension de 36348.57 seria de 3,417.02
      la de 80,345.35 seria de 15,865.36

  • Erick.

    Muchas gracias Licenciado solo que me surge la duda el 10% a que se refiere en cuanto a los bonos de puntualidad y asistencia, es en manera conjunta o cada uno de los conceptos ? tienen el mismo tratamiento los bonos de despensa ?

  • ESTELA

    Lic. Novelo Buenas tardes

    Mi pregunta es la siguiente bi el calculo de vacaciones que le realiza a Pedro pero no vi que hiciera un calculo de impuesto las vacaciones estan exentas o como se calcularia un impuesto por vacaciones.

    Gracias y que tenga Buen día

  • KARLA

    LIC. ROBERTO: Muchas pero, muchisimas gracias, eso me da un panorama más claro y con ello el sustento para pelear las retenciones descomunales que me están haciendo. Que Dios lo bendiga.
    GRACIAS

  • ISABEL

    HOLAA D VRD K ES MUUY UTIL ESTA PAGINA, M GUSTARIA K M INFORMARA SOBRE COMO CALCULAR EL PAGO PROVISIONAL DE MES DE ENERO, VOY SALIENDO DE MIS ESTUDIOS Y NO TENGO MUSHA PRACTICA, Y NO KISIERA PREGUNTAR A MI JEFA, KIIERO DEMOSTRARLE K PUEDO SOLA, BUENO NO TAN SOLA SI USTED M AYUDA. MUSHAS GRAXIASSS..
    ISABEL

    • Isabel,

      Pues si vas a determinar isr y ya tienes determinada la base, solo le aplicas la tabla de este post, si es que es persona fisica,.

  • Edith

    Hola licenciado no se, si aqui es el tema correcto para preguntarle sobre una duda que tengo, espero como en otras ocasiones pueda ayudarme, queria preguntarle sobre si el IDE forma parte del ISR propio pagado al que se refiere en cuanto al pago del IETU, por ejemplo: si tengo de IDE 1,000.00 y de ISR el pago ya disminuyendole el IDE es de 500.00 y eso fue lo que se pago, cual es el que tomo para disminuirselo al IETU, espero me de a entender y pueda ayudarme…lo que quiero saber especificamente si el IDE que se paga junto con lo que se paga de ISR netamente es el que se considera ISR propio a disminuirse del IETU, ojala no lo haya confundido…

    Muchas gracias licenciado y espero me pueda contestar…

  • Erick.

    Licenciado me llamo la atencion lo que he leido de los asimilables, que requisitos debo cumplir para pagar a mis empleados un honorario asimilable a sueldos o en pocas palabras … puedo evitar el pago del IMSS mediante esta figura ??

    • Erick,

      Puedes hacer el intento,pero no debes, los asimilables a salarios es una figura que en ningun caso,encuadran los trabajadores de una empresa y el hecho de poner trabajadores como asimilables es una simulacion.

      En caso de revision y que te detecte el imss, tendrias que pagar las cuotas.

  • Luis C

    Felicidades por su constante ayuda Robert.
    Podría decirme dónde encuentro publicada la tabla para hacer el cálculo de los impuestos a aplicar a los ingresos por pensiones/jubilaciones 2009 y 2010?
    Es verdad que un pensionado puede volver a recibir ingresos producto de un trabajo y aún así seguir recibiendo su pensión, después de seis mese de haber iniciado la jubilación?

    Gracias!!

  • Edith

    Gracias licenciado por siempre su ayuda!!!

  • didi

    soy muy mensa en esto, ojalá me puedas ayudar…

    si actualmente pago 7100 pesos de renta por mi depa, cuanto tendré que pagar ahora que suba el impuesto del 2010??

    espero tu respuesta gracias

  • Estela

    Buenos Días

    Mi pregunta es la siguiente bi el calculo de vacaciones que le realiza a Pedro pero no vi que hiciera un calculo de impuesto las vacaciones estan exentas o como se calcularia un impuesto por vacaciones.

    Gracias y que tenga Buen día

    • Estela,

      Porque para el calculo de pedro necesitaria saber todo lo que le van a pagar, en el periodo que le van a pagar sus vacaiones y prima vacaional,En todo caso las vacaciones son gravadas.

  • PEDRO

    Buenas tarde Lic. Roberto

    Mi pregunta es la siguiente en una liquidacion por renuncia voluntaria que usted me indico que se calcula multiplicando el salario mimnimo x 2 el impuesto que se calcula es en base ala tabla del 113.

    gracias

    • Pedro ,

      El salario minimo que te habre indicado seria para la determinacion de la prima de antiguedad, y para la determinacion hay diferentes reglas dependiendo de lo que se vaya a pagar.

  • Sandra

    Me podrian decir cómo calculo un pago de honorarios de personas física, el importe TOTAL es de $8000.00, es decir: Honorarios $—-IVA $—- Subtotal $— ISR $— Total a pagar $8,000.00

    • Sandra,

      Para hacerlo tendria que saber a quien se le factura, si es perosna fisica o moral.

  • rosy

    hola buenas tardes,le quiero preguntar como se hace el calculo de salarios asimilados y si se hace quincenal o mensual

    • Rosy,

      El calculo se hace aplicando la tabla del ISR, y depende del periodo de pago es como se hace el calcuo

  • NOELIA

    POR FAVOR ME PODRÍAS AUXILIAR CON UN CÁLCULO PARA UNA PERSONA QUE RECIBE UN INGRESO MENSUAL DE 48,473 BAJO EL RÉGIMEN DE SALARIOS?
    MIL GRACIAS

  • Victor

    cual es impuesto para el 2010 para las utlidades? gracias

    • victor,

      a los ingresos gravables mensuales, se le sumaria la ptu gravable( suponiendo que te refieras a la PTU) y se le aplica la tabla mensual

  • Gustavo Tonatiuh Gonzalez Arellano

    Buenas Noches a todos:
    De nueva cuenta su servidor el Lic. Gustavo Tonatiuh González Arellano., informándoles que los primeros Juicios de Amparo ya se interpusieron los días 22-Veintidos y 23-Veintitres del presente mes, día en que se acabo el término si se toma en cuenta el día del depósito a sus cuentas bancarias por parte del IMSS en donde se les aplico la retención del ISR., pero en el Artículo 21 de la Ley de Amparo en su Capítulo III De los Términos., a su letra dice:

    “Artículo 21.- El término para la interposición de la demanda de amparo será de quince días. Dicho término se contará desde el día siguiente al en que haya surtido efectos, conforme a la ley del acto, la notificación al quejoso de la resolución o acuerdo que reclame; al en que haya tenido conocimiento de ellos o de su ejecución, o al en que se hubiese ostentado sabedor de los mismos.”
    Por lo que ahora voy a Interponer mas Amparos manejando la fecha en que les proporcionaron el Informe de Pago y tuvieron conocimiento de la aplicación del ISR.
    De cualquier manera les recomiendo que se pongan de inmediato en contacto con su servidor, para el efecto de no dejar pasar más tiempo y elaborar el Amparo respectivo e interponerlo a la brevedad posible.
    Atte. Lic. Gustavo Tonatiuh Gzz. Arellano.
    Tel. (0155) 5873-92-06
    E-mail. tonatiuh7542msn.com

  • oscar

    Buenos dias, disculpe licenciado tengo una duda hay algun porcentaje para el cobro de ISR y en que rubro aplica la venta de pinturas al oleo aparte del 16 % de IVA.

    Tengo informacion vaga que de ISR es el 20 % o el 28 % y otros que el 32%.

    Le agradezco pueda ayudarme.

    • Oscar,

      El impuesto sobre las utilidades de las personas fisicas se calculan en base a una tabla, y en esa tabla hay diversos renglones y el porcentaje varia, la tasa maxima seria de 30% pero podria ser dependiendo de tu utilidad.

  • MARIO

    BUEN DIA

    LA PREGUNTA ES: PARA LOS PAGOS PORVISIONALES DE HONORARIOS Y ARRENDAMIENTO DEL MES DE FEBRERO, LOS INGRESOS Y LAS DEDUCCIONES SON ACUMULABLES, Y SI ES ASI CUANDO Y EN DONDE PUBLICAN LA TABLA DEL ISR PARA ESTAS CANTIDADES ACUMULADAS.

    SALUDOS….

    • MArio,

      Para honorarios isr y ietu, se acumula.
      para arrendamiento isr no se acumula, pero ietu si.
      las tablas ya estan publicadas, hay un link en los comentariso que te llevan a las tablas

  • Jaime

    Buen dia:-
    El art. 110 de la LFT. dice que los descuentos de los empleados no deben ser mayores del 30% del excedente del salario minimo.
    estoy un poco confundido con esto, como se calcula esto?? usted sabe roberto?
    gracias, de antemano.

    • Jaime,

      Suponiendo que el salario minimo fuera 60.00 y ganaras 160.00 diarios, el excedente del salario minimo serian 100.00 entonces lo maximo de descuento diario que te podrian hacer es de 30.00 pesos

  • Rosa

    Hola, necesito saber si existe un procedimiento para determinar el sueldo bruto de un honorario asimilado. Necesito elaborar varios contratos de honorarios asimilados, pero mi jefe solo me proporciono el importe neto pero estoy batallando mucho porque tengo que encontrar el importe bruto para que una vez aplicada la tarifa y determine la retencion me de el importe neto que es lo que tengo, y entonces una vez que tenga el importe bruto pasarlo a nominas. Agradeceria muchisimo la ayuda, ya que son aproximadamente 80 los que tengo que calcular.
    Gracias.

    • Rosa,

      Para lo que quieres necesitarias una hoja de calculo, con macros integradas, o modulos de visual basic, que al poner el importe neto , te de tu importe bruto y tu retencion , se puede, pero por el momento no tengo ninguna hoja asi

  • sra susana

    QUERIDO REBER YO RADICO EN VERACRUZ Y MIS ZONA DE SUELDO ES A Y SOY JUBILADA SI ME CAMBIO A VIVIR A PACHUCA HIDALGO QUE ES ZONA C EL IMMS ME MODIFICACIA MI PENSION POR CAMBIO DE ESTADO

  • Norma

    Buen Día Lic.!
    Le escribo porque me surgio la siguiente duda:
    A un trabajador que gana $115.85 diario y aparte se le dan bonos por puntualidad, asistencia y despensa ¿que tomo como base para el calculo de ispt?. Le agradesco su amable atencion.

    • Norma,

      Tomarias de base la suma del salario diario, los bonos de puntualidad, asistencia y de despensa en caso de que sea en efectivo.

  • Sebastiàn

    ESTA EXCELENTE ESTA PAGINA GRACIAS POR AYUDARNOS CON NUESTRAS DUDAS.
    SALUDOS.

  • Griselda

    Hola Lic buen dia:

    En que revista puedo encontrar las nuevas tablas de imss 2010 o si estas van a ser las mismas del 2009. Espero su pronta respuesta gracias..

    • Griselda,

      En cualquier revista, que tenga tablas de uso frecuente, pero en realidad son las mismas.

  • INGRID

    Hola buenas noches quisiera saber si debo de aplicar la misma tabla que usted nos muestra al principio de esta pág, a una persona que esta bajo asimilados a salarios y por otra parte si el impuesto me sale en 259.71 y le quito el subsidio, debo de pagar ese impuesto o eso sería como a “favor”??
    Gracias!!!

    • Ingrid,

      La tabla de isr si aplica para asimilados a salarios, sin embargo la tabla de subsidio para el empleo no es aplicable a los asimilados, lo que determines con la tabla de isr esa es al retencion

  • ivan

    buen dia lic. me gustaria que me apoyara con un requerimiento que le enviaron a una de las empresas las cuales llevo la situacion es que piden listado de obligaciones del ietu pero yo tengo entendido que ese tipo de requerimiento no procede por el art. 8vo. segun la ley de ingreso pero me gustaria que me orientara si es asi o en que art. me tengo que basar para hacer un escrito de nulidad.

    de ante mano gracias!

    • Ivan,

      Pues el articulo 8 de la ley de ingresos no se refiere a nada de lo que es la ley del IETU, sin embargo la resolucion miscelanea señala,

      “se considera que los contribuyentes han cumplido con la obligación de presentar los pagos provisionales del IETU, cuando hubiesen realizado el pago del IETU a cargo y enviado la información del listado de conceptos. ”

      lo cual excede lo que señala la ley del IETU , y ya que la resolucion miscelanea es un conjunto de reglas de caracter general reguladas por el CFF en su art. 33, dicho articulo señala que las reglas de caracter general no podran imponer obligaciones ni crear cargas adicionales a las establecidas en las leyes fiscales.

      De igual manera, si bien dicha obligacion se contempla en la LIF art 22 , existe una jurisprudencia donde señala que la inclusion de preceptos ajenos a la naturaleza de la LIF es inconstitucional

  • JUNIOR

    hola buen dia una pregunta como saber cuanto pago de isr y de mas impuestos en una factura de 42000pesos y como se desglosa

    • Junio,

      El isr se calcula sobre el importe de la factura, no sobre el total, y sobre ese importe se le aplica la tabla del isr.

  • Bere

    Buenas tardes Lic.
    como se determina la base para calcular el ISPT??
    Gracias!!!!

  • María

    Hola

    mi pregunta es si hay alguna forma de bajar el isr de comisiones ya que es muy elevado, soy asalariada, o si tienen alguna parte exenta
    alguna estrategia para bajar el isr, sin salirse del régimen salarios

    gracias

  • Ray

    Los premios y las compensaciones por puntualidad son deducibles del irs o no.

  • jorge

    buen día lic.
    soy empleado de una empresa privada no tengo salario base solo comisiones los dias 30 de cada mes me dan un anticipo de $2000 que me descuentan de las comisiones que me pagan los dias 15 de cada mes, si mis comisiones de este mes ascienden a $19,013 ya descontando lo del anticipo ,cuanto me tendrian que descontar de isr en este mes o que tabla podria usar para calcular el isr.
    espero me pueda ayudar de antemano muchas gracias.

    • Jorge,

      Entonces estarias percibiendo 21,013 que esa cantidad seria tu base gravable, el isr seria 3,384.5

  • Francisco

    buenas tarde donde puedo encontrar la tabla quincenal 2010 ispt

  • LILIAN

    necesitome den ejemplos de como sacar el ISR y el I.V.A retenidos me pueden dar ejemplos, no soy contadora

  • LILIAN

    en todos los proveedores aplica el ISR?????

  • ARELI

    HOLA!!
    DISCULPE: SI MI SUELDO QUINCENAL ES DE $ 2 500.00, DE CUANTO SERIA EL I.S.R.
    Y SI ADEMAS DEL SUELDO EN LA PRIMERA QUINCENA DEL MES RECIBO INCENTIVO, MI PREGUNTA ES ¿TAMBIEN SOBRE EL INCENTIVO APLICA EL I.S.R?

    GRACIAS…

  • Juan Manuel Reyes

    Buenas tardes licenciado Robert, yo no soy contador le quisiera hacer una pregunta si mi salario es de 16,500 mensuales, cuanto me tienen que descontar del ISR y del IMSS , espero y me pueda responder, gracias

  • Ceci

    Hola, tengo una duda en mi trabajo van a incrementar las prestaciones al salario, es decir yo ganaba anteriormente $7200 y ahora me van a pagar $8,460. Pero no se cuanto me van a descontar de impuestos e imss. Me podrias ayudar con este calculo? Es legal que gane menos aunque sea por un aumento en los impuestos?

    Gracias

    • Ceci,

      no veo la razon de que ganes menos ya que si ganas mas, vas a pagar una proporcion de impuestos del aumento, y tu isr seria de aproxiamdamente 763.93

  • Juancar

    Buen día, esta página es superútil, mi pregunta es: en un recibo por honorarios (persona física), se hacen retenciones de IVA e ISR, cuál es el ingreso gravable: el importe ?, el importe más el IVA (16%)? o el total después de restar las retenciones?
    Gracias.

  • Karen Homero

    Hola soy honorista y gano mensualmente 15300 pesos brutos de ahí me descuentan lo de mi seguro de gastos médicos mayores (metlife) y lo del isr, así que vengo recibiendo al mes 11600 lo cual se me hace poco y siento que me descuentan mucho, me descuentan 400 pesos por lo del seguro pero aun así creo que me descuentan mucho lo del isr. Me puede ayudar muchas gracias.

  • Luis C

    Felicidades por su constante ayuda Robert.

    Hace unas semanas te pregunté si
    Podrías decirme dónde encuentro publicada la tabla para hacer el cálculo de los impuestos a aplicar a los ingresos por pensiones/jubilaciones 2009 y 2010?

    También si es verdad que un pensionado puede volver a recibir ingresos producto de un trabajo y aún así seguir recibiendo su pensión, después de seis mese de haber iniciado la jubilación?

    Gracias por tu respuesta!!

    • Luis C,

      La tabla del isr para 2010 es la de este post, la de 2009 la puedes checar en el apartado de uso frecuente, y si ya empezaste a recibir tu pension del imss y vuelves a cotizar se suspende tu pago

  • Guadalupe

    Hola Lic. Buenas Tardes disculpe la molestia pero tengo una duda para hacer el culculo de la retencion del imss en la nomina como se hace si lo tengo que sacar por quincena… bueno en si mi duda es por ejemplo enero tiene 31 dias es decir dos quincenas pero mi duda, en la segunda quincena se multiplica el sueldo diario integrado por 15 dias o 16 q son los que restarian del mes????? igual para febreo solo son 28 dias se divide en 15 y 13 dias o como se calcularia la retencion (mi nomina es quincenal). agradezco su respuesta gracias…

    • Guadalupe,

      Tendrias que multiplicar el SDI por el numero de dias en enero por 16 y la segunda de febrero por 13, y a lo que te de aplicarle el factor de retencion.

  • Ruben

    Buenos dias Robert, me uno a las felicitaciones hacia tu persona y a la vez agradecerte por tus consejos que a todos nos sirven para ser mejores en nuestras areas de trabajo o no tener falta de conocimiento ante cualquier situacion laboral o personal, yo en lo particular quiero pedirte de tu apoyo para que me indiques cuales son los conceptos que no gravan para ISR, como vales de despensa creo que son hasta 680 al mes, lo que es premios de puntualidad y asistencia creo que es hasta el 10% del sueldo semanal o quincenal, las horas extras son hasta 9 pero que no pasen de 3 por día dentro de la semana, ayuda de transporte etc…., y todas las que se puedan considerar para poder ayudar al trabajador a impactarle menos en su impuesto y como empresa poder estar dentro de lo que la ley permita
    Nuevamente gracias de antemano

  • lourdes

    quisiera saber cual es el credito fiscal para los cuotas del ietu para pequeños contribuyentes para el bimestre ene-feb del 2010

    • Lourdes,

      no existe credito fiscal para las cuotas de repecos, los impuestos de repecos se determinan mediante cuotas fijas.

  • MIGUEL

    que tal buenas noches quisiera saber como se calculan las actualizaciones si tengo una declaracion pendiente de enero y febrero del2008 por $ 480 calculando actualizacion y recargos cuanto debo pagar pero me interesa saber el mecanismo dela actualizacion soy de regimen pequeño y estoy en q.roo gracias solo le pago al estado.

    • Miguel,

      En el portal de hacienda de quintana roo, en tributanet localizas la opcion de repecos, introduces el rfc y se te hacen automaticamente los calculos de actualizacion y recargos

  • arely

    hola podrian ayudarme. porfavor
    nunca eh hecho nominas y ahora tengo que hacerlas pero no se como se saca el ispt segun art. 113 y el subsidio al empleo
    me podrian dar un ejemplo. porfavor

  • Robert, me uno a las felicitaciones hacia tu persona y a la vez agradecerte por tus consejos que a todos nos sirven para ser mejores en nuestras areas de trabajo o no tener falta de conocimiento ante cualquier situacion laboral o personal, yo en lo particular quiero pedirte de tu apoyo para que me indiques cuales son los conceptos que no gravan para ISR, como vales de despensa creo que son hasta 680 al mes, lo que es premios de puntualidad y asistencia creo que es hasta el 10% del sueldo semanal o quincenal, las horas extras son hasta 9 pero que no pasen de 3 por día dentro de la semana, ayuda de transporte etc…., y todas las que se puedan considerar para poder ayudar al trabajador a impactarle menos en su impuesto y como empresa poder estar dentro de lo que la ley permita
    Nuevamente gracias de antemano

    • Hola Ruben,

      El tema es mas bien extenso como para poder responderlo en un comentario, ya que puede haber un gran numero de prestaciones y percepciones, las cuales en su amyoria gravan para el ISR,basicamente te puedes apoyar en el art, 109 de laLISR

  • sara

    Contador
    tengo mijefe me esta solicitando investigar beneficios y excenciones de los impuestos estatales en cada estado asi como las excencuiones que imss otorga n cada estado pero no he encontrado nada me podria ayudar

    • Sara,

      Lo unico que te podrai decir es que cheques los portales de las haciendas estatales, para obtener la legislacion local, y ahi podrias obtener informacion.

  • Lupita

    Soy profesora y me descuentan mil pesos cada quincena del ISR, existe alguna tabla para saber si es correcto el descuento que me realizan?

  • karen

    hola buen dia! me podria explicar como calculo el resultado final del ISR en la tabla??

  • Andres

    BUEN DIA ROBERTO, OTRA DUDA, ESTOY POR METER MIS IMPUESTOS, HICE EL CALCULO COMO TU EJEMPLO LO INDICA EL CHISTE ES QUE DOY RECIBO DE HONORARIOS POR LO TANTO ME QUITAN EL 10% DE MI SALARIO POR RETENCIÓN DE ISR. POR TANTO MI ISR QUE ME QUITAN ES DE $1,600.00 Y EN MI CALCULO ME SALIO $436.71 DE ISR, COMO YA ME QUITARON EL 10% ESTARIA SALDO DE ISR A MI FAVOR, ESTO ES CORRECTO?.

    GRACIAS POR TU AYUDA

    • Andres,

      Si te quedaria a favor por lo que unicamente presentarias una declaracion estadistica , para cumplir con el ISr

  • OSIRIS

    una duda si tengo isr a pagar y una parte del impuesto la voy a disminuir con subsidio al empleo y lo pago extemoraneo debo actualizar en su totalidad el isr a pagar? o solo la diferencia que resulte del isr a pagar menos el subsidio al empleo.
    TENGO ISR A PAGAR DE 500.00
    SUBSIDIO AL EMPLEO DE 300
    RESTAN A PAGAR 200

    QUE VOY A ACTUALIZAR LOS 500 O SOLO LOS 200??

  • lupita

    hola….. buen dia.
    una duda hace poco tiempo inicie un negocio chico de cerrajeria
    como es nuevo casi no tiene movimiento, de hecho seria el primer
    pago que presento …… pero mis ingresos y egresos fueron similares como debo de presentar mi pago mensual soy regimen
    intermedio por que expido facturas…..
    si podria orientarme por favor gracias

    • Lupita,

      Tienes que tener la asesoria de un contador o ir a las oficinas del sat para que te asesoren ahi.

  • Estela

    Lic. Novelo Buenos dias

    una pregunta en que articulo de la ley del isr dice que no se debe factura por cantidades menosres a $ 50.00

    y un favor me podria decir que impuesto me tienen que retener por estas dos cantidades

    vacaciones $ 5,293.15 $ 4,786.84
    prima vacacional $1,323.28 $ 1,196.71

    gracias Lic. Novelo

    • Estela,

      En ningun articulo, las personas estan obligadas a dar factura a solicitud del cliente, si no lo solicita pueden dar un comprobante simplificado

  • Monica

    Hola!
    en total mi percepcion 15nal será 4200
    me podrías ayudar a calcular el impuesto q me quitarán
    muchas gracias.

  • matin

    buena tarde contador,
    ayer me entregaron mi constancia anual de salarios, y me aparece que obtuve un salario anual de $ 405,515 pesos, (que la verdad no lo creo, por que aparecen cantidades que no sé de donde las sacaron) y me retuvieron un total de $76,272, mi pregunta es..¿tendre que pagar más a hacienda?

    esperando contar con tu respuesta, te adelanto las gracias..

    • Matin,

      Suponiendo que todo el importe sea gravado no pagarias nada mas a hacienda, al contrario tendrias saldo a favor de aprox 3,000

  • VANESSA

    Buenas tardes Sr. Novelo:

    Quisiera que me respondiera las siguientes preguntas, por favor.

    1.- En base a que se determina el credito de INFONAVIT que se le puede otorgar a un trabajador?

    2.-¿Como puedo registrar en la nomina los pagos que un trabajador debe hacer al INFONAVIT una vez que ya le otorgaron su credito a la vivienda?

    • Vanessa,

      1- en base al salario que perciba el trabajador( si te refieres al monto que le toca para adquisicion de una casa)
      2- en base a su carta de descuento, para saber como le vas a descontar, aunque por lo general lso descuentos sonpor VSMDF

  • Israel

    ¿la empresa donde laboro me redujo el salario que porque el gobierno federal bajo las cifras del subsidio para el empleo es eso cierto? la empresa se llama Intelicast Sr & Friends

    • Israel,

      las tablas de subsidio al empleo, se mantuvieron igual lo que subio es el impuesto en los renglones mas altos

  • Miguel

    Buenos dias licenciado,

    Una pregunta:

    Me estan pagando en forma quincenal . ¿Es correcto que me apliquen la tabla quincenal del 1 al 15 , y del 16 al 30 ?

    Porque anteriormente usted me comento que los primeros quince dias se tiene que calcular con la tabla quincenal, pero que la segunda se calcula con la mensual, y al resultado se le resta lo retenido en la primer quincena, y la diferencia en la segunda.

    Pero a mi me estan aplicando la quincenal en los dos periodos del mes.

    En espera de sus comentarios

    saludos

  • lupevazquez

    hola buenos dias soy mexicano y me gustaria saber aplicar y definir el isr de acuerdo a la tabla del isr..

    • lupe vazquez,

      Checa el post , calculo del impuesto sobre la renta, ahi esta la forma de hacer el calculo

  • Pedro

    Lic. Novelo

    Buenas Tardes

    Como realizo el calculo para realizar el descuento por cuta imss a una persona que tiene un salario diario de $ 249.20 y 7,580.00
    mesual.

    Mucho agradecere su respuesta. gracias

  • jorge lugo

    Lic. el pasado mes de enero 2010 tube de base para el calculo del IETU 1260 y pgue. 221 de imptos.en el banco, ahora en febrero tengo mas gastos que rebasan mis ingresos por 3,095 siendo que no tengo base para pagar me rechasaron mi declaración del listado de conceptos que sirvio de base para el calculo del IETU el cual presente sin pago y me ponen la sig. leyenda “el total declarado no corresponde a la suma de los importes”

    que tengo que hacer me solicitaron que la reemviara con los cambios correctos.

    le agradeceria si me apoyara en este asunto. gracias

  • rogelio morales

    soy pensionado recibo 37850.50 mensuales deseo saber cuanto me van a descontar mensualmente de inpuesto de i.s.r. me lo podrias calcular y enviarme la tabla de impuesto asi como la de subsidio de favor un cordial saludo gracias

    • Rogelio morales

      la tabla del impuesto es la de este post, y hay que saber en que zona estas para poder hacer el calculo

  • rogelio morales

    te felicito por tu excelente apoyo y acesoria

  • Cecilia

    Buenas tardes, muchismas gracias anticipadas por su tiempo y paciencia.
    Soy pensionada y vivo en Noruega, tengo planeado regresar a Mexico. El acuerdo de impuestos entre Noruega y Mexico dice que se pagara impuesto al pais de residencia. Tendre que pagar impuestos en Mexico? De ser asi, cuanto pagaria si mi pension es de aproximadamente 65000.00 al mes?

    • Cecilia

      Si pagaria impuestos por la retencion que se esta haciendo a los pensionados, pero el calculo varia dependiendo de la zona en que vayas a residir en mexico.

  • Cecilia

    Olvide decir que vivire en Mexico, D.F.

  • Cecilia

    Gracias por su respuesta, residiria ya sea en Mexico DF o en Tepoztlan Morelos. Recibiria aprox. 65000.00 de pension.

    • Cecilia,

      el impuesto seria de aproximadamente 11,102.00 mensuales, radicando en zona A

  • ana

    hola me puede dar un ejemplo de anual de sueldos y salarios 2009 para trabajadores por ke me dicen ke ya no se utiliza el subsidio entonces ahora el calculo es directo

    • Ana

      Efectivamente el calculo es directo, solo e scuetion de aplicar la tabla anual.

  • Enrique

    Buenas tardes, trabajo por contrato de 28 dias por 14 de descanso, con un sueldo de 15400 ya con descuentos, de este salario solo he notado una deducción de 100 pesos aprox. la pregunta es: esto es por que los depositos via electrónica no aplica el impuesto del IDE?

    Y por último, nos estan haciendo un descuento en el monto total de dias extras laborados, nos comentan que es conforme a ley, es esto correcto?, ya que no se venia aplicando hasta esta fecha.

    No soy contador, espero haber hecho correctamente las preguntas.

    excelente página.

    • Enrique,

      Por que es el impuesto a los depositos en efectivo y solo aplica al efectivo depositado, en lo referente al descuento debiera ser por el impuesto sobre la renta, se requeririan mas datos para poder opinar al respecto

  • Edy

    hola que tal Licenciado.

    Me podría explicar el procedimiento para desglosar el pago al IMSS?

    Es decir, no quiero que me diga cuanto tengo que pagar, me gustaría que me dijera como realizar esa deduccion, el procedimiento vamos.

    de antemano, Gracias

  • shesit

    Hola, estimado contador, estoy haciendo el cálculo de isr de sueldos anual y deseo saber en dónde obtengo la tabla de subsidio para el empleo (anual).

    GRACIAS.

  • SALVADOR

    HOLA:

    ESTIMADO CONTADOR, EN QUE PARTE DE LA LEY O RESOLUCION PUEDO ENCONTRAR EL FUNDAMENTO QUE PERMITE LA APLICACION DE SUBSIDIO A TRABAJADORES?

    GRACIAS

  • ALEJANDRA

    DISCULPE QUIERO SABER CUANTO DEBEN DESCONTARME SI GANO $1070.00 MENSUALES…

    Y SABER CUANTO DEBEN DESCONTARME AHORA QUE GANO $1144.00 MENSUALES….FAVOR DARME EL DATO EN DINERO GRACIAS..

    DE AMBAS PREGUNTAS ESPERO RESPUESTA….A MI EMAIL

  • felipe

    Donde pudo localizar las partes o porcentajes excentos de ISR de Primas, horas extras, PTU, Aguinaldos Etc.
    Gracis por su atinada y puntual ayuda

  • antonio

    buena tarde mi duda es referente a un terreno q primeramente fue donado hace 31 años de ferrocarriles a mi abuelo el cual no le costo, mas se hace referencia de un monto de 45mil de aquellos años, mi abuelo le dono a mi papa hace un año, y mi duda es cuanta cantidad seria la que se pagaria de ISR si el terreno se pretende vender en 250mil pesos………de ante mano gracias por su atencion

  • jose

    hola, como estan?
    necesito que me digan por favor donde encuentro las tablas de intereses mensuales del los años 2008, 2009 y 2010
    esto en base a la ley de ingresos del distrito Federal.
    por favor y gracias por esta pagina|

  • Edith

    Buenas tardes licenciado, mire tengo una duda, ojala pueda ayudarme, es sobre como registro el asiento contable de la cuenta de los pagos provisionales que se hicieron en al año, osea al cerrar el año, como cancelo esa cuenta anualmente porque le intente contra la cuenta de utilidad, si pudiera ayudarme se lo agradeceria mucho, un placer saludarlo nuevamente!!!!

    • Edith,

      tienes que tener las siguientes cuentas ( o su variacion de acuerdo al criterio de cada quien)
      Anticipo de ISr (activo)
      ISR Anual ( pasivo, impuestos por pagar)
      ISR anual ( GASTO)
      en diciembre debiste cancelar anticpos de isr contra isr anual ( pasivo) y isr anual ( gasto)

      asi te quedaria pendiente isr anual, impuestos por pagar( en su caso) que se cancelaria contra bancos al pagarlo en marzo 2010

  • PEDRO

    Buenas Tardes Lic. Novelo.

    Mi pregunta es la siguiente tengo dos facturas de un proveedor de noviembre y diciembre del 2009 esta facturas fueron pagadas la ultima semana de marzo del 2010 pero el proveedor me esta entregado una nueva factura donde me esta cobrando el complemento del i.v.a. lo que el proveedor argumenta es que aunque las factura pertenecen al 2009 el pago se realizo en el 2010 esto es valido.

    de antemano gracias por su respuesta.

    • Pedro,

      Es valido ya que al no ser pagadas las facturas de 2009 a mas tardar el 11 de enero de 2010, por ley se debia cobrar un 1% adicional de IVa.

  • Cristina Soto

    PODRIAN AYUDARME CON LA FORMULA PARA CALCULAR UN SALARIO DIARIO INTEGRADO…?

    NECESITO HACER UN COTIZADOR POR HORAS DE UN EMPLEADO Y NO TENGO IDEA.

  • Miguel

    Buenos dias licenciado,

    Una pregunta:

    Para calcular las retenciones en forma quincenal . ¿Es correcto aplicar la tabla quincenal del 1 al 15 , y del 16 al 30 ? ( segun sea el caso del mes ) o en la segunda quincena tenemos que calcular con la tarifa mensual, y descontar lo que retuvimos en la primer qna, para descontar solamente la diferencia.

    En espera de sus comentarios

    saludos

    • Miguel

      Como en la ley las retenciones mensuales son provisionales a cuenta de la anual, cualquiera de las 2 formas es viable.
      En cuanto a las dos opciones que pones, yo me voy por la segunda.

  • Susana

    Hola…yo tengo una duda respecto cuanto me van a descontar de mi salario, pues hoy fui a una entrevista de trabajo, me dijeron que mi sueldo base mensual seria de $8,500 menos ISR peor no me dijeron en cuanto quedaria, me podria aclarar para saber cuanto voy a percibir mensualmente. Gracias.

  • Beatriz Bozada

    Buenos dias quiero calcular el impuesto de un trabajador a cabo de iniciar operaciones pero se ke tengo que aplicar las tarifas del art, 113 y 114 pero no tengo idea espero su respuesta gracias de antemano los pagos son semanales

  • Jaime

    hola tengo una duda para hacer mi declaracion lo que pasa es que estuve prestando servicios profesionales y no hacia mis pagos provisionales desde septiembre 2008 y deje de laborar en mayo 2009 y no he hecho ningun pago ahora lo que quiero hacer y a la vez quiero cancelar mi rfc porque ya no presto servicio profesionales, podre cancelar mi rfc antes de que realice mis declaraciones o hasta que haga todas mis declaraciones pendientes. les agradesco por su ayuda

    • Jaime,
      Si ´puedes cancelar antes de presentar las declaraciones, lo cual no te exenta de presentarlas.

  • MIGUEL ANGEL

    hola quisiera saber si me pueden ayudar miren yo tengo ya un año laborando en una empresa pero estoy por contrato me lo renuevan cada tres meses mi pregunta es:

    el dia que me despidan para mi liquidacion tomaran el dia enque entre a trabajar que es el 1 de marzo de 2009 o tomaran el dia en el cual se renovo mi contrato que fue 01 de diciembre 2009 porfavor a mi contrato en una clausula dice reconoce cono dias de antihuedad el de el vencimiento del contrato ayudenme porfavor gracias si pueden mandenme a mi correo la respuesta

    • Miguel angel,

      Si no te liquidan cada tres meses, tienen que respetar la antiguedad desde el primer dia que entraste a trabajar.
      Con la asesoria de un abogado no tendrias mayor problema

  • Sergio Antonio

    Si yo rento un loca a 3000.00 cual es isr, iva y retención del iva
    gracias

    • Sergio antonio,

      Persona fisica apersona fisica? apersona moral? cual es el importe ? cual es el IVA?

  • javier

    buenas tardes¡
    lic.le pido me pueda ayudar necesito un recibo de nomina para sacar un credito,en mi lugar de trabajo nunca me han hecho entrega de alguno,ya lo solicite y me lo daran
    Cuando empeze a laborar el sueldo neto quedo establecido en $10,000 mensuales libre de cualquier impuesto.
    horario de lunes a viernes de 9 a 7 sabado de 9 a3
    me pagan semanal $2500 netos
    TENGO 2 AÑOS LABORANDO ME DAN I SEMANA DE VACIONES 1 MES DE AGUINALDO
    tengo imms,ho hay fondo de ahorro ,no dan vales,ni premios de puntualidad nada solo sueldo
    en efectivo
    La ayuda que necesito es saber que retenciones deben aparecer asi como cantidades (isr,imms……….)
    ya que voy a solicitar un credito y me piden un recibo de nomina reciente y quiero saber que sean correctas las retenciones que hacen de acuerdo ala ley estoy en el d,f en la delegaciona alvaro obregon.
    le comente al ejecutivo del banco que a mi pagaban sin recibo de nomina y me dijo que si tenia seguro me tenian que otorgar un recibo y que de los 2,500 semanales la empresa debe hacer ajustar los descuentos de immss isr para a mi pagarme los 2500

    lic gracias por su asesoria

    felicidades por este sitio

    EXITO¡¡¡¡EXITO¡¡¡¡¡¡¡¡¡EXITO¡¡¡¡¡¡¡¡¡¡¡¡¡EXITO¡¡¡¡¡¡¡¡¡¡¡¡¡¡¡¡¡¡¡¡¡¡¡¡¡¡¡¡¡

    • Javier,

      Las unicas retenciones que deben de aparecer son las de ISr e imss, y si me comentas que la empresa es la que te va a dar la constancia con las retenciones no debes tener mayor problema, si tienes duda despues de que te den la constancia, pon las cantidades y te las verifico.

  • Jaime

    Muchisimas gracias robert novelo por su ayuda.

  • javier

    disculpe de nuevo lic.
    ahora resulta que el contador esta incapacitado,y me dicen que compre el formato de recibo de nomina y yo haga los calculos de retenciones y que el (el representante) firma y sella dicho recibo para lo que lo necesito,por que el contador regresa en 8 dias

    usted me podria asesorar para hacer los calculos o de lo contrario que me diga cuanto es isr y de imms para poder hacer mi recibo,ya que lo necesito entregar el martes a mas tardar,

    por su atencion,gracias

    javier gtz

  • CARLOS

    saludos, yo quiero saber como sería el ISR a pagar si contrato personal por dia, edecanes y les pago por día?? por ejemplo si pago 125 por dia cuanto es lo que tengo que darle a Hacienda en pago de impuestos, tomando en coniseracion que solo trabjan de 2 a 4 días por semana no mas, ojala me pueda decir ya que soy ignorante en la materia. mil gracias!!!

    • Carlos,

      Puedes acumular los pagos de manera semanal y por consiguientes aplicar la tabla semanal de isr

  • jorge

    Lic viendo sus atinados consejos tengo la duda de la declaracion anual del ejercicio 2009, si recibi una jubilacion de 300,000.00 con su deduccion de isr cuanto es la cantidad exenta para el calculo del ingreso neto en este concepto que debo incluir en el declarasat, ya que ese dato no me lo dieron, ¿y la devolcuion del afore en que concepto se maneja? es ingreso adicional o liquidacion o donde lo incluyo
    gracias de antemano

    • Jorge,

      La cantidad exenta seria de 9 salarios minimos generales del area geografica, elevados al año.

  • laura

    hola buen día, quisiera saber, yo como patron que hago con el ISR por asimilables a salario que les retengo a los empleados ademas de enterarlo al SAT.. muchas gracias

    • Laura,

      Bues despues de enterarlo al sat, lo unico es informar de los pagos, en la anual informativa en febrero.

  • jorge

    lic. gracias por la respuesta lo que me confunde de lo que publica el sat en su ayuda para la declaracion es el art 140 de lisr que menciona 90 smg elevados al año como ingreso exento de la jubilacion en pago unico
    gracias de nuevo

  • Rosa Mora

    Lic, Buenas tardes, disculpe soy contadora, Quisiera exponerle mis 2 Grandes Dudas: tengo 1 mes en una empresa dedicada a contratar gente de Limpieza, la empresa tenia del 02/enero 2010 operando, pero realmente no esta amarrado nada con nada,Mi primera Duda es que hay empleados que se le pago su nomina en el mes de enero, sin estar dados de alta en el imss, la plantilla es de 75 trabajadores y en el mes de enero unicamente tenian a 39 empleados dados de alta ante el imss, mi pregunta es si puedo manejar el otro 50% como sueldos y asimilados, aunque posterior a la fecha se dieron de de alta en el imss, ya que todos los pagos se hicieron de la cuenta fiscal, ahora tengo la tarea de cuadrar pagos con la nomina, Quisiera saber cual es la mejor forma de manejar los importes que se pagaron a la gente que no estaba en nomina? Mi segunda Duda es que Tienen un Sueldo del 50% en el miss, tengo que cuadrar con los importes con prevision social, la cual utilice el 10% en Puntualidad, 10% en Asistencia y maneje el 30% en utencilios de Trabajo, (ya que en ley no me manejaba tope), Quisiera su punto de Vista en los conceptos que utilice en Nomina, ademas de su sugerencia para que mi Patron, este tranquilo en alguna posible revision por parte del imss o hacienda. De antemano muchas Gracias.

    • Rosa Mora,

      No hay forma legal de hacerlo, todo lo que se pago sin que estuviesen dados de alta, debe ser no deducible, y no los puedes poner como asimilados ya que no caen en ninguna de las causales para ser asimilados, y en lo referente al 50% cotizando puedes manejar 10% de puntualidad, 105 de asistencia y 40% del SMGDF, pero lo de utensilios de trabajo no lo puedes utilizar como prevision social.

  • Guadalupe

    Hola me prodria orientar cuanto debo pagar al imss y al infonavit por un trabajador con salario minimo de la zona c? y que tramites debo hacer? que mas se paga o que impuestos se reflejan por tener empleados en un negocio? gracias agradezco de antemano su pronta respuesta.

  • ing. jesus castillo

    es que necesitaba un tabulador de salarios de los diferentes oficios y no se donde encontrarlo

  • carlos

    hola contador,
    pertenezco al regimen de honorarios, casi no tengo gastos, y mi principal gasto es el mantenimiento de mi auto y el combustible, pero el auto no esta a mi nombre, esta a nombre de mi esposa, y el otro auto esta a mi nombre, pero lo compre mucho antes que laborara como honorarios, asi que la factura no tiene mis datos fiscales. Hay algun contrato o medio que pueda hacer para hacer deducible este gasto?

    gracias.

    • Carlos,

      podrian hacer un contrato en el que tu esposa te entregue el carro en comodato, para que puedas hacer deducibles los pagos

  • leticia castañeda

    hola buenas tardes quisiera saber si me pueden ayudar, mi pregunta es un jubilido puede estar como asimilados en una empresa.
    gracias

  • Beatriz

    una duda… di un recibo de honorarios en diciembre de 2009 con el iva al 15 % pero me depositaron hasta enero del 2010.. en que mes lo declaro en diciembre o en enero… si es en enero como le hago con el cambio de iva al 16 por ciento y de las retenciones y el recibo?????

    muchas gracias

    • Beatriz,

      lo declaras en enero,si te pagaron despues del 11 de enero de 2010, tienes que considerar el iva al 16%, por lo que tendrias que emitir comprobantes complementario, para mas informacio puedes checar el post de comprobantes fiscales en esta misma pagina

  • sergio

    Que tal !!!!!

    Tengo 2 empleos y me hacen mis respectivos descuentos ,yo gano menos de 400000 al año ,es necesario que declare.

    gracias.

    • Sergio,

      Si tienes que presentar declaracion anual, es una de las razones por las que una persona esta obligada a presentar declaracion anual, aunn cuando no llegue a 400,000 de ingresos

  • Hola!
    Soy totalmente ignorante a las tablas y la contabilidad, pero me urge calcular cuanto es lo q tengo q pagar de impuestos en un sueldo mensual de $30,000.
    Tambien quisiera saber como puedo calcular cuanto se pagaría de IMSS.
    Mil gracias

  • BETY

    POR FAVOR ME QUIERE ACLARAR SI ES CORRECTO APLICAR LA TARIFA ART. 113 ISR PAGO MENSUAL AL REGIMEN INTERMEDIO.
    ADEMAS SI SE DEBE RESTAR EL SUBSIDIO.
    MUCHAS GRACIAS

  • vero

    a mi papa le estan cobrando por concepto de isr el 30% de su pension, es decir percibe $20886.84 de pension y le descuentan 6266.04 por concepto de isr, quiero saber si es correcto el descuento.
    gracias

  • Ana

    Hola!

    Quisiera saber si la tabla de subsidio aplica para una persona fisica por honorarios (medico cirujano dentista) y cual seria el fundamento?

    Muchas gracias por su ayuda.

    • Ana,

      La tabla de subsidio al empleo no es aplicable a honorarios, unicamente se le aplica a salarios y a los asimilados de la fraccion I del art. 110 LISR

  • Joaquin

    Hola Lic. Novelo,

    Veo que usted es muy amable y ayuda mucho a la gente que le hace preguntas. Espero que me pueda ayudar con mi duda.

    Recien se me hizo una oferta laboral en la que se me ofrecieron 430,000 pesos anuales, donde esta incluido y se paga al mes una cantidad pro rata de el aguinaldo, en fondo de ahorro, y la prima vacacional.

    Lo que aqui me gustaría saber es cuanto vendria ganando al mes y cuanto me baja el ISR y el IMSS. Hice unos calculos que no se si sean correctos, le pido su ayuda.

    Primero hice una division anual de los ingresos asumiendo un aguinaldo de 30 dias, y vacaciones pagadas de 6 dias, asi como lo que encontre como la cantidad máxima que le pueden quitar a alguien de fondo de ahorro siendo esto 2137.20.

    Me quedo de la siguiente forma:

    Salario base 365d 348,620.75
    Aguinaldo 30 d 28,653.76
    Prima Vac. 1.5d 1432.69 *
    Sal. Gravable 378,707.20
    F. de Ahorro 51,292.80**
    Total 430,000.00

    *esto vi el minimo para el primer año, o se calcula en base a lo que te ofrecen de vacaciones? son 3 semanas lo que me ofrecieron.
    ** esto es tomando el maximo que encontre que te pueden retener 2137.20 x 2, y me dijeron que no es gravable.

    Quedaria al mes con 31,558.93 gravable mas 4274.40 de fondo de ahorro para un total de 35,833.33.

    Use una calculadora en línea para calcular el ISR y la retencion del IMSS, no se si aqui afecte tambien que tengo como prestacion adicional seguro de gastos medicos y me dio el siguiente resultado:

    Salario Bruto: 31,558.93
    ISR Retenido: 5,864.91
    IMSS: 895.34
    Salario Neto: 24,798.68

    Le parece a usted esto correcto? Sobre todo en la parte de retencion de ISR y IMSS.

    Si hay bonos adicionales y reparto de utilidades también esto es gravable de impuestos? Que porcentaje se cobra?

    Ademas, es cierto que tengo que hacer una declaracion anual, aunque sea asalariado?

    Muchas gracias por todo!

    Saludos,

    Joaquin

    • Joaquin ,

      me voy a limitar a contestar que el calculo de isr es exacto, tomando en cuenta tu determinacion de ingreso gravable,sin embargo hay muchos supuestos, no hay cantidades mensuales establecidas si te ofrecieron 3 semanas de vacaiones la prima se calcula sobre eso, y supones 30 dias de aguinaldo cunado lo minimo es 15 dias, y al cambiar los factores varia tanto el calculo del isr como la integracion de SBC para el imss

  • ELIZABETH

    Hola disculpa la molestia como empleado tengo un sueldo fijo pero tambien percibo comisiones si en el mes de abril comisiono 15000 es normal que me quiten el 30% de impuesto sobre esta cantidad? gracias te agradecere mucho tu comentario

    • Elizabeth,

      para hacer tu calculo se deben sumar a tu salario fijo el importe de tus comisiones, y aplicar la tabla del 113 , tu tasa efectiva no debe llegar al 20%

  • TOMAS

    Hola Lic. a una persona fisica donde trabaja la empresa se los asimila a sueldos, mi duda es: en el calculo del ISR se utilizan las mismas tablas que a un asalariado y por otra parte tambien se le aplica la tabla del subsidio ?

    p.d. es bueno contar con un foro como este, felizidades

    • Tomas,

      Si se utiliza la misma tabla, solo que no le es aplicable la de subsidio al empleo

  • javier balam

    la definicion de cada uno porfavor

    .quisiera saber el calculo de iSR.. suledo base
    .A las persoonas fisicas con suledo y salarios
    . IngresoS excentos (no paga impuestos)
    .ingresos de una P.f ( ingreso excentos Gravable)
    .fundamento legal de las retenciones del IRS a las persona fisicas con sueldos

    gracias :)

  • beatriz

    gracias

  • jorge bodart

    hola: es un placer ver esta pagina donde a muchas personas se le ofece ayuda: al hacer mi declaracion x internet hay un rengon donde dice subsidio al salario en mi constancia de salarios de mi empresa esta en ceros: pero dice al momento de hacer la declaracion que no deben de estar en ceros que pasa ?. patron IMMS o hay que calcularlo parte

  • elisa

    buenas tardes:

    por favor me pueden explicar como calcular el 2% sobre nomina ..

    y tambien como calcular el isr de una persona fisica con actividad empresarial

    gracias

  • Roger Beristain

    Estimado Contador Roberto Novelo

    Me dió la Afore una hoja de retenciones por $ 214460 Isr=26123

    Esto es correcto? o como sería lo correcto para volverla a pedir.

    y digame cuanto debo declarar al SAT ,o sea que porcentaje.

    Cordiales Saludos

  • Sara

    contador Novelo.
    Que documentos necesito par ami declaración de sueldos y cual es el procedimiento para hacer la declaración? me puede apoyar por favor. gracias.

  • betty

    si percibo un salario semanal de 1286.70 cuanto me van a retener de isr o tengo credito al salario

  • betty

    si gano 1286.70 se manal cuanto me van a descontar de isr o tengo derecho al credito al salario y cual seria el procedimiento para calcular ke tablas tengo ke utilizar

  • lilia

    pongan las dostablas en unasolapagina y bien estructurado

  • PEDRO BAEZ

    Muy buenos días

    Les pido de favor si me pueden dar información a cerca de cuando ISR me deben de descontar si en esta quincena que acaba de pasar del 16 de mayo al 31 de mayo, en el lugar donde trabajo que es una escuela mi recibo de nomina salio por $7210.05 pesos esto fue por unos cursos que imparti en este mes, pero el pago siempre me lo hacen quincenal y lo que yo siemopre persivo de salario quincenal es $ 3430 pesos en periodo normal y de los cuales me descuentan un ISR de $343 pesos.

    pero ahora mi resibo de nominal fue de $ 7210 y me descuentan un ISR de $1112.43 pesos quiero preguntar a ustedes que conocen de esta materia, cuanto es lo que me dedieron de descontar por que a mi se me hace mucho y en el trabajo solo me dicen que esta bien el calculo, ya cheque las listas quincenales y no me queda muy claro, por tal razón les pido de favor lo anterior.

    Por favor no se si la respuesta pueda ser a mi correo para poder localizar mas rapido la información.
    Mi mail es:

    Muchas gracias y espero su valiosa respuesta, ya que muchas veces abusan las empresas de nosotros de que no sabemos como calcular nuestro ISR.

    Que pasen un excelente día.

    • Pedro Baez,

      Pues tienes razon a mi el calculo de los 7210 quincenales, usando la tabla quincenal, me da 992.88, y en cuanto a tu retencion normal tambien me da un importe inferior por los 3430 me da 144.00 pesos.

      Saludos!

  • Jorge Ruiz

    Que tal Contador,
    Si trabajo por Honorarios, cual es mi ingreso acumulable, La cantindad que aparece en mi recibo de honorarios antes del IVA y de las retenciones, o la cantidad final que aparece en mi recibo, que es justo la que recibo en efectivo?

    • Jorge ruiz,

      Tu ingreso acumulable, seria el que aparece en tu recibo antes del iva y las retenciones.

  • Jorge Ruiz

    Muchas Gracias Contador.

  • ADAN

    SOLO PREGUNTO DONDE CONSIGO EL FORMATO 32 PARA DEVOLUCION DE ISR RETENIDO DEL 2009. Y QUE TENGO QUE HACER PARA QUE ME DEVUELVAN EL ISR A MI FAVOR.
    Y SI ME CONVIENE PRESENTARME ANTE EL SAT POR ESA CANTIDAD, ES UN SALDO A FAVOR DE $1800.00 PESOS

  • JOSE FABIAN HERNANDEZ DIAZ

    hola buenas tardes ojala me puedan apoyar, soy medico y trabajo en el seguro social por honorarios por lo que en el mes de marzo del 2010 me di de alta en hacienda para poder expedir mis comprobantes fiscales, resulta que por la activiad que desempeño estoy excento de pagar iva, y solo estoy obligado al pago del ietu y del isr el cual me es retenido por el imss, pero mi contadora me dice que por el recibo del mes de abril que fue por la cantidad de $26.500.00 debo pagar casi 3,500.00 al mes, se me hace excesivo y quisiera corroborarlo o como le puedo ahcer para sacer el pago mensual de mis impuestos, gracias

    • Jose Fabian,

      Tu isr suponiendo que no tengas gastos para deducir, es por la cantidad de 4675 menos tu retencion de 2650.00 te faltaria pagar 2,025.00 y normalmente asi seria tu pago mensual, no pagarias ietu, al ser mayor el isr que el ietu.
      En cuanto al pago de abril si bien el isr es de 2,040.00 el ietu es de 4,637.00 pero como tienes retencion , te faltaria pagar 1,987.00.

  • Norman Navarrete

    Hola, buen día, tengo una duda de sobre cuánto debo pagar mensualmente de impuestos.
    Me pagan $5000 + 800 de Iva, me retienen 500 de ISR y 533.50 de IVA, me podría decir la diferencia a pagar en la declaración mensual por favor?
    Muchas Gracias

    • Norman Navarrete

      De isr no pagarias nada, de ietu 375.00 y de iva 266.00 , no olvides que se debe presenat ademas las declaraciones informativas de listado de conceptos y del diot

  • Jose Luis

    Hola soy policia de guadalajara gano 4570 de sueldo a la quincena mas 1000 de tiempo extra y 457 de ayuda de transporte y despensa es un total de 6027 pesos y me descuentan 890 de ISR quincenales y 234 para fondo depensiones quiero saber si es correcto y si tengo derecho a solicitar reembolso del ISR de años atras y donde lo solicito GRACIAS

    • Jose Luis,
      En cuanto al fondo de pensiones eso es de acuerdo a los contratos que tengan, en cuanto es lo que es isr segun los datos que proporcionaste te estarian reteniendo de mas , tu isr seria de 740.18

  • WILLIAMS

    BUENAS TARDES

    TENGO ESTA SITUACION ESPERO ME PUEDAS AYUDAR

    SOY DE MONTERREY EL MES DE FEBRERO ME DI DE ALTA EN EL REGIMEN DE COMISIONISTA Y MANDE HACER FACTURAS CON LA RETENCION DEL 10% DE IVA PERO SOLO EXPEDI 3 FACTURAS PORQUE LA EMPRESA PARA LA CUAL TRABAJABA QUEBRO
    POSTERIORMENTE CAMBIE DE GIRO AHORA ME DEDICO A LA PUBLICIDAD PERO SIGO ENTREGANDO LAS MISMAS FACTURAS
    MI POREGUNTA ES
    DEBO CAMBIAR LAS FACTURAS?
    SI YA ENTREGUE VARIAS FACTURAS Y NO HE HECHO EL CAMBIO DE REGIMEN ?
    EN QUE ME AFECTA
    GRACIAS

    • Williams,

      Tecnicamente en nada, sin embargo seria conveniente que hicieras el cambio de regimen, aunque si no cambiaste de domicilio, no habria razon para cambiar de facturas.

  • rosy

    Hola me podrias explicar si para motivo de impuesto se toma en cuenta las prestaciones que no exeden del % que marca la ley?
    gano 90 diarios 10% de puntualidad , asistencia, 40% despensa 10 dias vacaciones y 15 de aguinaldo cual seria mi impuesto y/o mi subsidio.
    gracias de antemano

    • Rosy,

      no se toman en cuenta los montos que no exceden la ley, con el monto quincenal de 2160 tendrias subsidio para el empleo de 57.78, y para la declaracion anual de sueldos, se toma la suma de subsidio para el empleo que te corresponde segun la tabla

  • rosy

    otra duda para la declaracion de sueldos se toma el subsidio mensual en el ingreso anual?

  • antonio salazar

    hola buenos dias, me puede ayudar a decir cuanto me van ha descontar si gano 7,350 mensual
    atte antonio

    saludos

  • jesus

    Hola Robert,
    Soy totalmente analfabeto en estos asuntos, yo quisiera saber que si por ejemplo yo gano 7500 mensuales y me dieran un aumento a 8500 me podrían quitar mas impuesto y que como consecuencia mi ingreso neto sea menor… Mi duda es ¿existen casos en que mejor es seguir con el mismo salario?

    • Jesus,

      En tu caso no pasaria eso , lo neto seria mayor a lo que percibias aproximadamente aumentaria 840 netos, ahora que si hay un caso, no es posible

  • ROXANA

    hola buenas tardes,quiero saber cuanto debo de pagar de isr si gano 10000 quincenales en asimilables

  • JACKYE NUÑEZ

    HOLA MUY BUENAS TARDES!!! QUISIERA QUE ME AYUDARA YA QUE EN MI TRABAJO TENGO UN SUELDO INTEGRADO DE $153.50 DIARIOS QUE ES LO QUE SE TIENE REGISTRADO ANTE IMSS POR MI EMPRESA DESDE EL 01-01-2007 DE ESTO A MI SOLO ME ESTAN PAGANDO $2202.00 EN EL RECIBO DE NOMINA QUE ME DAN NO ESPECIFICAN CUANTO ME QUITAN DE ISR SOLO PONEN SEGUN $0.00 Y DEL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO SOLO ME DAN $57.00 Y CUANDO LLEGO A TENER PREMIO DE PUNTUALIDAD NO ME DAN NADA DEL SUBSIDIO, ME QUITAN $56.00 DE CUOTA AL IMSS Y YO CREO QUE ESTA MAL CALCULADO TODO PERO DESAFORTUNADAMENTE YO NO SE NADA DE CONTABILIDAD Y CADA QUE UNO PREGUNTA LE DAN TERMINOS QUE UNO NO ENTIENDE EN AGOSTO CUMPLO 5 AÑOS TAMBIEN CUANTO ME CORRESPONDE DE PRIMA VACACIONAL. AYUDAAAAAAAAAAAAAAAAAA POR FAVOR !!!!!

    • Jackye Nuñez,

      pon tus ingresos, con los montos en forma mensual , asi como el importe de los premios, para poder verificarlo, en cuanto a la prima vacacional , lo minimo seria el 25% de las vacaciones que en tu caso seria de 14 dias

  • JACKYE NUÑEZ

    DISCULPE ESPECIFICANDO SON $2202 EL PAGO QUINCENAL.

  • JACKYE NUÑEZ

    GRACIAS !!! LO NETO SERIAN $4404 EL PREMIO ES SOLO MUY DE VEZ EN CUANDO Y ESTO CORRESPONDE A PREMIO DE PUNTUALIDAD SEGUN NOS DAN DOS DIAS DE SUELDO QUITANDO EL RESPECTIVO IMPUESTO Y ME DAN $293. DEL 2007 ME DAN DE P.T.U. QUE GANO $4400 MENOS I.S.R. $662 Y ME DAN EN REALIDAD $3738 – EN 2008 FUERON P.T.U. $4400 Y ME QUITAN $692 ASI QUE FUERON $3708 – EN 2009 ME DAN LOS $4400 Y ESTE AÑO SOLO ME DIO $4253 SEGUN SIN QUITARME NADA – DE PRIMA VACACIONAL EN EL 2008 ME DAN $367 Y EN EL 2009 FUERON $440 EN AGUINALDO ME DAN LO QUE SEGUN EQUIVALE A UNA QUINCENA $2200 PERO EL AÑO PASADO SOLO ME DAN $2127 Y EN RECIBOS SIEMPRE EN DEDUCCIONES DE I.S.R. ME PONEN $0.00 SOLO EN ALGUNOS DE P.T.U HAN PUESTO LO QUE ANTERIORMENTE LE COMENTO. QUE MEGA RELAGO Y QUE ESTAFA POR QUE TODO LO HACEN CASI A ESCONDIDAS QUE NADIE SE ENTERE DE CUANTO GANAN LOS DEMAS Y QUE NADIE VEA EL RECIBO DE NADIE Y CLARO A NADIE LE DICEN LO QUE REALMENTE PERCIBIMOS DE SALARIO AL DIA, ASI NADIE HACE CUENTAS NADIE SE ENTERA Y NADIE RECLAMA Y TAMPOCO PONEN EN LOS RECIBOS LOS DESCUENTOS POR PRESTAMOS O FALTAS SOLO APARECE MENOS CANTIDAD ANTES PONIAN SOLO “OTRAS” AHORA ES “A/CTA.” JA JA PERO A CUENTA DE QUE? SI NO ESPECIFICA ABSOLUTAMENTE NADA.

  • Marytere

    hola, quisiera saber a que se refiere, aqui en México el término ¨contribuciones complementarias¨ y cuales serian esas contribuciones complementarias. El término es así, pero realmente lo que estoy acostumbrada a escuchar aqui en mi pais (México) es declaracion complementaria pero … ¿Contribución Complementaria? de antemano muchas gracias y en serio, creo que lo peor que me puede pasar es quedarme con la duda… nuevamente, Gracias.

  • ELIZABETH

    hola lic.
    Estoy bajo el regimen de pago de honorarios, me quitan el ISR sin embargo no se como declararlo, o si debo de pagar alguna diferencia por este concepto.

    • elizabeth,

      Si debes hacer declaracion mensual de isr , ietu e IVA, acude al sat ya hi te haran el calculo y te determinaran cuando to debes pagar por la diferencia

  • Isabel

    Hola Lic, tengo varias dudas, estoy bajo el régimen de act. empresarial, persona física, es mi primer ingreso en el año, tengo que aplicar la tarifa de la tabla de arriba o la del mes de junio???
    Además, tengo que hacerlo en base a mi ingreso neto o a mi ingreso menos las deducciones????

    • Isabel,

      Tienes que aplicar la tabla del mes de junio, y es en base a ingreso menos tus deducciones autorizadas.

  • JACKYE NUÑEZ

    HOLA !!! BUENOS DIAS AQUI DANDOLE LATA NUEVAMENTE YA QUE HE ESTADO CHECANDO SU PAGINA PERO AUN NO VEO ALGUNA RESPUESTA, SEGUN NOS MARCAN EL SALARIO POR ZONA GEOGRAFICA COMO ESTA ESO POR QUE LO HE BUSCADO PERO NO LO ENCUENTRO SOLO DICEN A, B, C PERO NO COMO ES QUE SEGUN LA ZONA ES LO QUE CORRESPONDA YO ESTOY AQUI EN EL D.F.
    DE ANTEMANO MUCHISIMAS GRACIAS POR SU TIEMPO Y SU AYUDA.
    SALUDOS CORDIALES!.

    • Jackye nuñez,

      Por tu salario mensual de 4,404.00 , debieras recibir un subsidio para el empleo de 114.17 mensual, ahora bien tu ingreso esta en un rango cercano donde uno deja de percibir subsidio y empieza a pagar isr, por lo que al incrementar ligeramente tu ingreso dejas de percibir el subsidio y comienzas a pagar.

      al aumentar a tus 4,404 los 293 de premio, tu isr a retener seria de 53.99 mensual

  • Eduardo Franco

    Contador Novelo:
    Deseo felicitarle y al mismo tiempo hacer un reconocmiento a la labor que realiza al aclarar las dudas que tienen todas las personas que acuden a usted.
    Asimismo, le agradecería orientarme en relación al monto de la retención que por concepto de ISR debe realizar un patrón para un sueldo mensual de $4,000.00 y que cantidad debe entregar al trabajador por concepto de subsidio para el empleo, pues no tengo muy claro si por una parte el patrón debe efectuar alguna retención por ISR y, por la otra, entregar subsidio para el empleo.
    Por su atención y respuesta, muchas gracias.

    • Eduardo franco,

      Depende del manejo que le des en su recibo, asi como puedes integrar las 2 cantidades, puedes poenrlas por separado, para dicho sueldo seria de isr 233.77 y de subsidio para el empleo 382.46

  • helmy

    hola lic. mi pregunta es soy persona fisica me llegaron unos requirimientos sobre impuestos sobre la renta de ingresos por salarios tengo que enviar mensualmente mi reporte en ceros ya que no tengo retenciones por mi ingreso mensual que es de $ 2500
    gracias.

    • Helmy,

      Tienes que enviar mensualmente , la declaracion informativa de razones por las que no se hace el pago.

  • Yasmin

    Buenos dias Lic. Novelo,

    Tengo una duda, mi sueldo es de $35226 netos, estoy contratada por honorarios y se me paga cada mes, entrego recibos. Estoy dada de alta como prestadora de servicios profesionales y consultoria. ¿Por qué tengo que pagar un ISR, un IETU y un IVA, si se supone que cuando entrego recibo de honorarios ahi me descuentan el ISR e IVA o no? y por otro lado, en caso que sea correcto, ¿cuánto debo pagar por ISR, IETU e IVA al mes?

    Muchas gracias,

    • Yasmin,

      Esa retencion se hace como un anticipo a tu pago de impuestos, lo cual no significa que con eso se cubra todo el impuesto que debas pagar, por eso despues de tus retenciones te queda una diferencia que debes cubrir.
      para hacer tu calculo se requiere tu importe de honoraios y de iva, asi como tus retenciones .

  • Luis Garcia

    Buen dia Lic. Robert.-
    Tengo una duda, soy quimico farmaceutico biologo, en una de las empresas que laboro no estoy en nomina solo me dan comprobantes como honorarios asimilabes, no tengo un ingreso fijo varia por quincena desde $2,000 a $10,000 segun la cantidad de trabajo que haya, en quincenas anteriores el % de ISR he visto que es diferente yo imaginaba que era el mismo porcentaje el que me descontarian cada quincena, pero no es asi, el % varia de acuerdo a lo que gano por quincena. En esta proxima quincena recibire $10,000, mi pregunta es,¿cuanto me van a descontar de ISR?

    • Luis garcia,

      El isr que te debieran descontar en esta quincena seria de 1,588.81, siempre y cuando estes en el mismo rango que la quincena anterior, sino, probablemente sea mas.

  • LETICIA MUÑOZ

    HOLA BUENAS TARDES:

    UN FAVOR, TENGO UNA PREGUNTA…….EN UNA EMPRESA, LA CUAL TIENEN VARIOS TRABAJADORES EVENTUALES (CONSTRUCTORA) PARA HACER LA DECLARACION DE SUELDOS Y SALARIOS. DEBO ENLISTAR TODOS O NADA MÀS LOS QUE TRABAJARON EL AÑO COMPLETO??’

    MUCHO TE AGRADECERE TU RESPUESTA…..GRACIAS…..

    • Leticia muñoz,

      la declaracion de sueldos y salarios , es por todos los trabajadores, sin embargo, el calculo , es solo por los que trabajaron todo el año completo.

  • Karla Estrada

    Hola Roberto:

    Ojala me puedas ayudar. Estoy pensando tomar la propuesta de retiro voluntario que hay en mi trabajo, nos prometen dar 10 meses de sueldo, mas lo reglamentario (parte proporcional de aguinaldo, bono del servidor y prima vacacional), cuanto seria lo que me tocaria si mi sueldo sin prestaciones es de 7,383.00 mensual, recibo 50 dias de aguinaldo, el bono del servidor publico es de una quincena, y claro quitando ya los impuestos. Te agradesco de antemano la respuesta.

    Saludos

    P.d.- Por cierto tengo 10 años 9 meses trabajando aqui, no se si este dato sea relevante. Gracias

  • Joaquina

    Hola buena tarde tengo varias dudas tengo 2 patrones en uno gano $1,300.- quincenales y en el otro $3,000.- quincenales, no entrego facturas ni tampoco recibo de honorarios y el contador de uno de mis trabajos me dice que yo tengo que hacer mi declaraciòn anual lo cual me parese ilògico por que en mi otro empleo hacen la declaraciòn anual que es la declaraciòn de asalariados, por otro lado me dice el contador que tengo que escoger cual de mis 2 patrones me va a dar el subsidio del trabajo, estoy muy preocupada por que yo lo que menos quiero es problemas el dia de mañana con hacienda y lejos de aclararme mis dudas el contador me dejo muy confundida.

    Le pido de favor me oriente de ante mano muchas gracias!!!
    Saludos!!!

    • Joaquina,

      tener 2 patrones en forma simultanea, es una de las causales por las que quedas obligada a presentar declaracion anual, y tambien es cierto que debes escoger a un patron , que sea el que te va a pagar subsdio para el empleo, de lo contrario estaria percibiendo de manera duplicada un beneficio.

  • OSCAR DE VICENTE

    Buenoas día, alguien tendra una tabla donde se emncionen todas las prestaciones que graban y las que no graban para IMSS e ISR?,
    GRACIAS

  • Joaquina

    Hola Roberto muchas gracias por contestar, ya me han quedado claros varios puntos lo que si me sigue quedando duda es respecto a lo de la declaración anual ya que platique con otra contadora de mi otro trabajo y me dice que ellos hacen la declaración anual por mi y me dice que de hecho hay un anexo que se llama declaración de asalariados donde ellos dan a conocer lo que gano neto, las hrs extras que labore es caso de haya habido hrs. extras, cuantas hrs. trabaje en total, etc, etc; todo respecto al trabajador asalariado….te pido de favor me orientes respectoa que declaración anual me estas hablando tu si ya mi patron la presenta por mi…Muchas gracias por tu orientación y quedo en espera de tu respuesta.

    • Joaquina,

      Lo que ellos hacen es una declaracion informativa de sueldos y salarios, si te serviria siempre y cuando tuvieras un solo empleo, pero como tu tienes 2 empleos, te tienes que atener a lo señaladoen el articulo 117 fraccion III inciso c) el cual señala lo siguiente:
      “III. Presentar declaración anual en los siguientes casos:
      c) Cuando dejen de prestar servicios antes del 31 de diciembre del año de que se trate o cuando se hubiesen prestado servicios a dos o más empleadores en forma simultánea.”

  • Ricardo

    Roberto:

    Buenas noches

    Vivo en Monterrey y me gustaria de ser posible saber lo
    siguiente:

    1.- cuanto corresponde de impuesto a 27,367 de pension del IMSS ?

    2.- Con esa pension, tengo que hacer declaracion anual ?

    3.- Si es asi que es lo que puedo deducir ?

    Muchas Gracias.

  • Susan

    Todos mis respetos licenciado Roberto:
    Brevemente le pregunto si para el Cálculao del IETU en 2010 con ingresos en 2010, por facuras emitadas en 2009, se usa la tasa del 17% o 17.5% Muchísimas gracias por su ayuda.

  • Roberto Torres

    Hola buenos días contador me estoy integrando a su página que me parece maravillosa. Gracias por compartir sus conocimientos.
    Tengo una duda laboro en una empresa me gustaria saber si me estan pagando bien mi sueldo. Gano 8607 pero me dicen que son 8000 de sueldo y 607 de vales, el detalle es que recibo por nómina :
    sueldo 1354.20+premio asistencia 135.42+premio puntualidad 135.42 + vales de despensa 303.50 Total de 1928.54
    la diferencia 4749.92 me lo depositan en efectivo pero a esa cantidad me retienen un impuesto por 8% que por asimilables a salarios.
    Cuánto debe ser el descuento por subsidio al empleo? y puede variar de una quincena a otra si las percepciones no varian?

    Muchas gracias!

  • ARMANDO SILVA AVILA

    para el pago del impuesto sobre la renta de salarios mensual al importe de ispt retenido le resto el subsidio y esta el ala cantidad que debo de pagar a ahcienda, gracias, saludos

    • Armando Silva Avila

      El subsidio para el empleo se disminuye al isr ya sea propio, retenido de salarios o retenido a terceros.
      Declara el isr retenido y la disminucion se hace en la aplicacion del banco o en el llenado de la hoja de ayuda.

  • LIC. ROBERTO

    LIC. ROBERTO NOVELO

    BUENOS DIAS

    QUISIERA HACERLE UNA CONSULTA MI PAPA ESTA YA PENSIONADO POR EL IMSS PERO ESTUVO ACTIVO DE NUEVA CON OTRO PATRON TRABAJANDO APAORXIMADAMENTE CASI CERCA DE 20 AÑOS, FUIMOS AL AFORE BANCOMER A RETIRAR UNA CANTIDAD QUE REBASA LOS $30,000.00 ESTA CANTIDAD ES EXENTA DE ISR Ó SE LE EJERCERÁ UN DESCUENTO POR DICHO RETIRO YA QUE EL TIENE 86 AÑOS Y ES SU UNICO FONDO DE AHORRO. AGRADECERIA SI ME PODRIAS HACER EL FAVOR DE ASESORARME SOBRE ELLO Y NO LE QUITEN LO QUE LE CORRESPONDE POR LEY

    ATTE

    LIC. EDUARDO AVILA

    • Eduardo avila,

      Estarian gravados los rendimientos que se han generado de los 30,000.00

  • Jorge Ruiz

    Lic. Novelo:

    Una pregunta, estas tablas sirven para el calculo del ISR a asimilados a salarios y para el calculo del ISR retenido a cuenta de retiro de utilidades?

    Sino, me podria decir en donde las encuentro?

    Gracias!

    • Jorge Ruiz,

      La tabla del art. 113 , es la que sirve para asimilados a salarios tambien , solo que los asimilados , no tienen derecho al subsidio, y es de la misma manera para el retiro de utilidades.

  • EMILIO

    Buenos días Lic. Roberto, hasta el mes de mayo de 2010, mi sueldo (concepto 07) era de $2896.50 quincenal y recibia una compensación garantizada (CG) de $382.00 y a partir de la primera quincena de junio mi sueldo es de $3,070.00 y la compensacion es de $405.50 Mi pregunta es ¿Que conceptos toman en cuenta para obtener el Ingreso Mensual Gravable? ya que hasta el mes de mayo me daban el Subsidio al Empleo de $126.77 quincenal, y a partir de junio ya no viene en mi recibo. En la oficina me dijeron que mi ingreso mensual gravable rebasa los $7382.34 pero no se cuales conceptos de mi recibo de pago, se toman en cuenta para obtener el ingreso mensual gravable. Reciba un cordial saludo y por su ayuda le reitero mi agradecimiento. Emilio

    • Emilio

      Siendo honestos tu isr estaba mal calculado , tus dos conceptos salario y compensacion son gravados, rebasando los 4,925.00 de ingresos gravados al mes empiezas a tener retencion la cual se va incrementando en la medida de el incremento en tus ingresos

  • JACQUELINE

    MUY BUENA TARDES LIC.
    SOLO QUIERO SABER SI MI SALARIO ES DE 4400 MENSUAL, AL PAGARME LAS UTILIDADES QUE CORRESPONDEN DEL AÑO CUANTO ES LA CANTIDAD EXACTA QUE ME QUITAN POR IMPUESTOS.
    POR SU AMABLE Y FINA ATENCION MUCHAS GRACIAS!!!

    • Jacqueline,

      no podria saber, ya que para hacer el calculo de la retencion hay 2 procedimientos, para ambos se requiere saber el monto de los ingresos del mes, es decir de tu sueldo normal asi como de la ptu

  • Alberto

    Estimado Maestro

    Recientemente se publico en una revista especializada en fiscal, que se debe por parte del patron cobrar el iva en los consumos del servicio de comedor a empleados, de no hacerse asi y con el tope que marca la ley de SS ( 20 % smdvdf) integrara a salario base de cotizaciòn.

    Le agrdecere sus comentarios

  • Amy de Lara

    Buen día!

    Tengo un empleo temporal de unas cuantas horas a la semana, y mi sueldo será 780 pesos/semana. Cuánto me rebajarán de ISR???

    GRACIAS

    • Amy de lara

      Nada , no alcanzas el monto minimo para ser susceptible de que te retengan

  • Daniela

    Hola buen día, les agradecería mucho que me aclaren una duda. ¿Para calcular el ISR de una persona física con actividad empresarial, aparte de aplicar las tablas mensuales del 113 se debe aplicar la tabla del subsidio que no ha sufrido cambios? Mi duda es porque en el artículo octavo del decreto “Subsidio al empleo” especifica fracc. I del art. 110 LISR.

    Gracias por su ayuda!!!

    • Daniela

      Para una persona fisica con actividad empresarial , unicamente se le aplica la tabla del articulo 113, NO se aplica subsidio

  • martín rivera moreno

    solito me indique cual es la tabla del isr, para el calculo de finiquitos de personal

  • BRENDA

    Hola, Buen dia, tengo una duda, ojala alguien me la pueda contestar:

    ¿Cuál es la cantidad por concepto de utilidad que puede retirar cada socio de una empresa moral, sin pagar impuesto?

    ¿Cual es su fundamento?

    Gracias.

  • ADRIANA LC

    buenos dias Lic:

    tengo una duda,

    cual sería la forma para retener el isr cuando se pagan por adelantado dias de sueldo por vacaciones?

    por ejemplo si se paga normalmente el salario de forma semanal
    y me pagan mi sueldo de la semana (7 dias) mas 14 dias de salario por vacaciones, en este caso, como aplica la retención de isr?

    la pregunta es porque en el mes voy a recibir ingresos mayores a los que normalmente se reciben mensualmente…

    pero en el siguiente mes voy a recibir ingresos menores, ya que se me pagaron en el mes anterior los dias por vacaciones.. en este caso aplica el subsidio?

    gracias por su atencion…

  • manuela

    Buenas noches Lic.

    Tengo una duda, quiero saber si una persona que recibe mensualmente ingresos por jubilación, (IMSS) y en el ejercicio 2009 percibió arriba de los $400,000.00, tiene obligación de presentar declaración anual y si es así que porcentaje se encuentra excento de pago? por su atención gracias.

  • LULU

    HOLA BUENAS TARDES

    ESTOR CALCULANDO EL ISR SOBRE SUELDOS, EN ESTA QUINCENA VOY A PAGAR 16 DIAS Y ESTOY APLICANCO LAS TARIFAS A PERIODO DE 15 DIAS..PARA EL SUBSIDIO LO TENGO QUE DIVIDIR ENTRE 15 Y DESPUES MULTIPLICARLO POR 16 DIAS???

  • Buenas tardes, me podria comentar que conceptos y que limites gravan para el calculo del isr de salarios.
    Muchas gracias

    • Victor,

      Basicamente todas las prestaciones son gravadas por la LISR, los conceptos que no gravan los puedes encontrar en la LISR en el art. 109

  • Buenas tarde Lic.

    Seria tan amable de contestarme esta pregunta nosotros operamos un hotel con 13 empleados algunos empleados dicen que los impuestos los tiene que cubrir el hotel y que su salarios tiennen que salir netos o elles tienen que pagar sus impuestos

    saludos y grcias

    • Gonzalo,

      De ninguna manera, cada persona, esta obligada a pagar sus impuestos, y ustedes como patrones, obligados a retenerlos, unicamente, cuando son trabajadores de salario minimo, no se les retiene imss, ya que en el caso de isr, les tocaria subsidio para el empleo

  • EMILY

    LIC. TENGO UNA DUDA CUANTOS DIAS DE VACACIONES ME CORRESPONDEN SI LLEVO YA 9 AÑOS LABORANDO, Y CUANTO ME CORRESPONDE SI ME PAGAN $5,200 MENSUALES.

    TAMBIEN LE QUIERO HACER OTRA PREGUNTA TENGO UNA AMIGA QUE LE DAN $6,000 MENSUALES Y ESTA EMBARAZADA LLEVA 6 AÑOS TRABAJANDO PERO ELLA QUIERE SABER CUANTO LE CORRESPONDE POR LEY Y COMO SE APLICA LO DE LOS 40 DIAS ANTES Y 40 DIAS DESPUES.

    GRACIAS, QUE PASE UN BUEN DIA.

    • Emily,

      Te corresponderian 14 dias de vacaciones, suponiendo que tu salario sea de 173.00 de vacaciones te tocarian 2,422.00 y de prima vacacional 605.50
      E n el caso de tu amiga, el seguro social, le pagaria 42 dias de salario antes del parto y 42 dias despues del parto

  • gracias por la respuesta. y felicidades por esta labor

  • rafael perez peñaloza

    Felicidades por todo lo que hace para ayudar a los que menos sabemos,
    soy jubilado bancario con una pension de 14,500.00 menos mis adeudos, debo de pagar Impuestos, o como es mi situacion,
    me urge un apoyo de tu parte ya quie mañana tengo cita en el sat, por esta situacion., gracias,
    hoy es Agosto 3 del 2010, mi cita es mañana 4 de agosto a las 12.00 hrs., me gustaria mucho tu contestacion, muchas gracias.

    • Rafael Perez Peñaloza

      Suponiendo que estes en zona A, no debieras pagar impuestos, ya que tu monto no excede los 9 salarios minimos elevados al mes.

  • Mario

    buen dia tengo una duda, si el aguinaldo es deducible del impuesto sobre la renta de asalariados.

    Y si en los gastos de operaciones de una empresa tambien es deducible el gasto de aguinaldo pagado a empleados.

    • Mario,

      el aguinaldo no es deducible para el isr de un asalariado , seria acumulable a sus ingresos, aunque el aguinaldo tiene una parte exenta.
      El aguinaldo pagado a los empleados, por una empresa es deducible para el impuesto sobre la renta

  • felix agustin

    que tal , soy obrero y no entiendo mucho de los impuestos , sin embargo siento que nos des cuentan mucho impuesto , por que en algunas semanas nos descuentan mas??? no entendemos mucho la tabla que publica, me pagan a la semana sueldo base , mas destajos,mas tiempo extra.me gustaria que nos orientara sobre esto ,estara vien calculado???le agradecemos de ante mano su tiempo para orientar a todas las personas que tiene inquietudes sobre lo ganado en base a su trabajo.MUCHAS GRACIAS!!!!!!!!!!!!!!!! EJEMPLO: sueldo:990.49 destajos:1260.67 hrs.extras:549.16 descanso trabajado:669.64 de cuanto seria el impuesto??????????????????

  • jaime

    hola que tal, tengo una duda con respecto al monto que me quitan de impuestos, gano 17800 y en mi primer quincena me dieron 6800, haciendo cuentas al mes me estan quitando 4200 a que se debe o porque me quitan tanto??

  • Anely

    hola, buen dia, mi duda es si aún es aplicable la proporcion de subsidio acreditable, ya sabe, donde se sumaban conceptos como imss, rcv, infonavit, y se comparaba contra el sueldo del empleado. Soy nueva en esto y sí necesito ayuda. Gracias de antemano…

  • ricardo

    Buenas tarde.. le queria consultar una duda sobre cual es la mecanica para la retención de sueldos y salarios, asi como las tablas que se usan y los subsidios que existen de antemano gracias! y reciba un cordial saludo.

  • ANELY

    hola, gracias por la respuesta, pero lo molesto con otra, cuando fue el ultimo ejercicio en que se aplicó esta proporcion del subsidio, y cual es el fundamento para que ya no se aplique… gracias.

    • Anely,

      No es que exista fundamento, realmente no existe fundamento, ya que se eliminaron los articulos que obligaban hacer ese calculo, era el articulo 114.

  • noemí

    hola que tal,quisiera que me ayudara a llenar mi recibo de honorarios,di un curso y me pagarán 5000 como lleno con iva,retenciones etc gracias

    • Noemi,

      si es 5,000 mas , menos retenciones, quedaria asi:
      Importe 5,000.00
      iva 800.00
      ret isr 500.00
      ret iva 533.33
      total 4,766.67

  • Tomas Guerrero

    Buen dia,
    Acabo de recibir mi RESOLUCION de pension del IMSS.
    1.- Recibire $16496.00 pesos de cuantia mensual, Cuanto me retendran de ISR?
    2.- En donde puedo consultar como calculan esta retencion, ya que estan exentas hasta 9 SMVDF.
    3.- El calculo de la retencion se realiza con el excedente de los 9SMVDF?

    Gracias por sus atenciones.

    • Tomas Guerrero,

      Puedes calcular tu isr en base al procedimiento que se describe en Calculo del impuesto sobre la renta 2010

      El calculo de la retencion se hace sobre el excedentees decir si la exencion es de 14,000.00 el isr se calcula sobre los 2496.00, no te hago el calculo ya que no se en que zona estas y el salario minimo varia por zona.

  • Tomas Guerrero

    Robert,
    Gracias por tu pronta respuesta.
    Radico en Reynosa Tamaulipas.
    Otra molestia: Yo realize mi declaracion ante hacienda en tiempo y forma este 2010.
    Para el 2011 debo presentar declaracion ante hacienda aun que no rebase los 400k pesos, por haber recibido ingresos de mi ex empresa un mes de salario y finiquito (29 enero 2010 deje de laboral) y ahora recibir cuantia por parte del IMSS (recibi mi resolucion en 29 Julio 2010). Si asi fuera, Puedo seguir deduciendo los gastos medicos?
    Gracias por su ayuda a los no doctos en impuestos.
    Es admirable su generosidad.

    • Tomas Guerrero,

      Por supuesto puedes seguir deduciendo los gastos medicos, y si estarias obligado a presentar declaracion anual , aun y cuando no rebases los 400,000.00

  • LIZET

    hola
    si me pudieras hacerelfavor de decirme cuanto me tiene que retener mipatron yogano 1300 a la semana gracias..

  • Juan Hdez

    Hola Robert

    Recien acabo de adquirir un credito hipotecario, y hasta donde entiendo es posible el deducir los intereses, cual sería la forma de hacerlo si actualmente soy empleado y estoy en regimen de sueldos y salarios. Por cierto hay algo mas que pueda hacer deducible?

    Slds

    Juan Hdz

  • itzel

    buenas tardes, tengo una gran duda tengo que pagar mis impuestos a mas tardar el martes y no se cuando es lo que debo de pagar de ISR, mi sueldo es de 5000 mas menos impuestos, recibo un total de $ 2,383.33 quincenal mente.. cuanto me corresponde pagar de IVa y ISR a hacienda??

    cuanto porcentaje es de ISR?

  • Lourdes C.

    Hola:

    Estoy por vender un terreno en edo. de México, necesito me diga por favor cuanto es lo que tengo que pagar de I.S.R. si el terreno lo vendo en $500,000.00 y en donde hay que pagarlo.

    Por favor espero su respuesta me urge, si me la envian a mi correo es mejor. Gracias.

    • Lourdes c.

      para hacer eso primero hay que determinar primero la utilidad de la enajenacion, deduciendo,el costo de adquisicion del terreno actualizado, mas gastos notariales , comisiones, etc. determinar los años desde la fecha de adquisicion, hasta la fecha de enajenacion y luego determinar los ingresos acumulables por año y por ultimo el impuesto

  • SUSANA

    ESTIMADO ROBERTO SOY JUBILADA DEL POR CESANTIA Y MI DADA ES LA SIGUIENTE YO VIVO EN VERACRUZ Y MI ZONA DEL SALARIO ES A Y SI ME VOY A VIVIR A PACHUCA QUE ES ZONA C EL SEGURO SOCIAL ME PODRIA REBEJAR MI PENSION POR EL TIPO DE ZONA QUE ESTARIA VIVIENDO ESPERO SU RESPUESTA
    GRASIAS QUE DIOS LO BENDIGA

    • Susana,

      no, la pension minima garantizada se calcula sobre el salario minimo del DF

  • SUSANA

    HOLA ROBERTO OTRA PREGUNTA SOY JUBILADA CUANDO ME PAGEN MI AGUINALDO TAMBIEN ME VAN A DESCONTAR IMPUESTOS GRASIAS ESPERO TU RESPUESTA

    • Susana,

      Depende del monto del aguinaldo , ya que una parte es exenta y el excedente es gravado

  • Luis C

    Hola Roberto.
    Quiero iniciar un plan de ahorro para el retiro y pienso hacerlo con un depósito en efectivo que supera los $15,000 donde no se cobra el IDE. Este IDE que me retendrán, ¿lo podré obtener de regreso en su totalidad cuando haga mi declaración anual y use el comprobante que me da el Banco con la retención? Soy trabajador asalariado únicamente.
    Gracias.

    • Luis C.

      Te cobrarain el 3% por el excedente de 15,000.00, al presentar declaracion anual, señalarias en dicha declaracion que eres sujeto del ide, y lo que se te retuvo, posteriormente solicitarias la devolucion del IDE , y si requieres el comprobante del banco de los montos retenidos por concepto de IDE.

  • PERLA

    HOLA ,,ME EXPLICAN COMO DETERMINO EL SUBSIDIO PARA EL TRABAJADOR POR SEMANA DE 600 PESOS ….

  • PERLA

    EN FINIQUITOS SE DA SUBSIDIO ????

  • Pedro

    Buenas tardes Lic. Novelo.

    Mi pregunta es la siguiente.

    En una empresa tengo un documento por pagar a favor de una empresa que es mi unico accionista ya no tengo mas operaciones el valor del documento es igual a mis perdidas mas mi capital puedo compensar ambas cuenta para finiquitar esta empresa.

    De antemano muchas gracias por su respuesta.

    • Pëdro,

      Claro puedes hacerlo, mediante un acta de asamblea en que se desligue a la empresa del accionista ya que no exhibio su aportacion

  • Pedro

    Lic. Novelo Tengo otra duda.

    tengo la cuenta de entrega de accionistas pendientes de capitalizar pero el saldo corresponde a una empresa que ya no existe como puedo cancelar esta cuenta puesto que creo que no puedo capitalizar este importe ya que el accionista dejo de existir esta empresa se encutra domiciliada en Londres Inglaterra.

    Gracias

  • Daya

    Hola, tengo una pregunta me acaban de contratar por honorarios y me van a pagar $12,000 al mes y me van a retener 10% del ISR y 10.66% del IVA, me gustaria saber de eso cuanto me va a quedar a mi como sueldo.

    Tambien tengo que declarar mensualmente y no se de la cantidad que me quede como sueldo que tanto tengo que declarar, si es una parte o todo.

    Gracias

  • pedro

    Lic. Novelo

    ya no contestara usted las preguntas que se le formulen

    por su respuesta GRACIAS

  • jesus

    Hola

    Tengo una duda yo soy almacenista estoy contratado por agencia mi sueldo es de $5000 mensuales y tengo un bono de $1000 y luego meto hasta mas de 36 horas de tiempo extra y me descuentan arriba de $500 pesos mi pregunta es las horas extras entran en el descuento del ISR

    Gracias

  • alex

    se cosidera a cancun zona fronteriza y si no cuanto es la tasa de iva en ese lugar

  • LINDA

    BUEN DÍA, LOS VALES DE DESPENSA GRAVAN PARA EL CÁLCULO ANUAL DE SUELDOS Y SALARIOS. PORQUE UN CONTADOR ME DIJO QUE SEGÚN UNA JURISPRUDENCIA SI GRAVAN, PERO NO ME DICE PRECISAMENTE EL FUNDAMENTO DONDE LO PUEDO VER?

    GRACIAS.

    • Linda,

      Los vales de despensa gravan solo si exceden los montos permitidos de prevision social , ojo no confundas vales de despensa , con despensa en efectivo , no es lo mismo

  • SUSANA

    hola estimado roberto soy la sra susana y mi duda es la siguiente soy pensionada por cesantia y mi pension es de 25000 pesos al mes y mi duda es de que yo radico en veracruz y mi zona es A y si me voy a vivir a pachuca , el seguro social me podria rebajar mi pension ala zona C que es pachuca es ue me da temor de que me la rebajen por el cambio del estado .

    • Susana,

      No bajaria el monto de la pension , ya que al referirnos a veces del salario minimo es a la pension minima garantizada.
      En cuanto a la otra pregunta, si solo serian los 15,500.00 exentos al mes y gracias, ahora ya me encuentro bien de salud.

  • SUSANA

    y mi segunda pregunta ami me paga en nov 25000 de mi mensualidad y 25000 de mi aguinaldo mi pregunta es me van hacer dos partes exentas de impuestos o sea 15500 X 2 y del resto me van a cobrar el impuesto o me lo van a juntar y me van exentar nadamas 15500 y es que si es asi me van a quitar como 10000 de mi agunaldo me gustaria que me imformara por favor como ya sabe usted aqui en el imss no imforman nada y uno con la edad ya no entiende nada espero su respuesta y le agradesco su ayuda y que dios lo bendiga con sus respuestas ayuda usted a muchas personas sin mas por el mmento me despido de usted . esperan se encuentre bien de salud.

  • alejandro

    hola bunas tarde quisiera saber el calculo de retencin de imss. de una persona que gana un salario de 2000 quincenales y mensual seria 4133.00 mensual quisiera un ejermplo que me proporciones gracias saludos

    • Alejandro ,

      Por el momento no hay ningun ejemplo de calculo en el portal debido a la complejidad de la presentacion del mismo, en cuanto hallemos la forma de presentarlo lo haremos, aproximadamente la retencion mensual seria de 102.35

  • Michael

    Hola muy buena tarde, aprovecho este medio para solicitar apoyo y consejo, hace 12 años sali de la facultad de contaduría, sin embargo por cuestiones personales nunca pude ejercer la profesión.

    Mi pregunta sería que me recomiendan para comenzar a actualizarme, libros cursos etc.

    De antemano gracias por su tiempo

    • Michael,

      Hay mucho material al respecto, y en doce años ha habido bastantes cambios, mi consejo seria que empezaras, por los regimenes mas sencillos (repecos) y fueras avanzando gradualmente (arrendamiento, honorarios, regimen intermedio)
      Los Cursos que se imparten por diferentes capacitadores , no sirven de nada sino tienes conocimientos al respecto y dichos conocimientos deben ser de buen nivel , ya que por lo escaso del tiempo, avanzan muy rapido, y en muchos casos, dejan muchisimo que desear.
      Podrias empezar por libros de la linea de tax editores

  • Daniel

    Hola buen día les agradecería mucho pudieran decirme cuanto me deben descontar de un sueldo de $16,950.00 (vivo en en Querétaro), estoy en la nómina por honorarios asimilables.
    Saludos!

  • Anabel Herrera

    _Buen día.. tngo una duda si el Issste otorgó una jubilación y se equivoco en la cantidad del pago diario y tiene una diferencia de 8,000 que procede? estan tratando de cobrarla, nisiquiera hacerlo por descuento sino que exigen la cantidad, se puede amparar? no fue culpa de la persona esta no sabia la cantidad que debe de ganar recibio lo que le dieron y ahora tiene que pagar por el error de alguien mas.
    Se puede hacer algo al respecto?
    Gracias

    • Anabel herrera,

      Pues no hay nada que obligue a dicha persona a pagarlo ya que el error no es us culpa, y basicamente seria lo que pudiera pagar hasta cubrir dicho monto.

  • Haydee Lopez

    buen dia!
    podria decirme en que pagina de internet puedo encontrar las tablas para el calculo de ispt de aguinaldo 2009 y las tablas de ispt para sueldos y salarios semanales y quincenales muchisimas gracias….

  • JORGE ISRAEL

    HOLA BUENOS TARDES AYUDAME POR FAVOR ME REBJAN $97 PESOS POR SEMANA SOY DE MONTERREY NUEVO LEON GANO POR SEMANA $1120
    AVECES ME REBAJAN MAS O ESTA CANTIDAD
    QUE PUEDO HACER PARA QUE VENGAN A CHECARLOS
    QUE ESTEN HACIENDO BIEN LAS COSA SY CUANTO DEBO PAGAR

  • MARGARITA GOMEZ

    en asimilables cuanto es el monto minimo que debe pagar una empresa ya que tengo una doctora que como apoyo le doy $850.00 mensuales claro trabaja de 2 a 3 horas diarias y ella cobra lo extra al paciente la puedo meter como asimilables?

    • Margarita Gomez,

      Pues no hay minimo para aplicar dicha opcion , solo que encuadre en los supuestos del articulo 110.

  • TOMAS GUERRERO

    Hola Lic. Robert
    Puedo deducir la factura de la compra de mis lentes de prescripcion?
    De ser asi, Existe un monto limite?
    Muchas Gracias, por adelentado por su ayuda

  • hola lic creo queusted me puede ayudar sobre esto fijese que yo trabajo en un sanatorio o sea clinica como puedo darle de alta ante la sat para poder expedir facturas de hospitalizacion o cirugias porque el permiso defuncionamiento ante salubridad ya esta usted me puede decir como me conviene darle de alta si tengo que asegurar los trabjadores ente el imss o lo tengo que formar sobre una sociedad para darle de alta nada mas con el dueño el sanatorio porque el esta regisrado como persona fisica nada mas. por favor me puede orientar en eso
    se lo agradeciaria millones de veces
    gracias

    • Maricarmen,

      Si lo que quieres es darle de alta ante el sat , para asegurar a los trabajadores, no es necesario, lo puedes hacer con la persona fisica, si la persona fisica solo esta registrado como honorarios, podrias aumentarle sus actividades, para que tambien aparezcan como servicios de hospitalizacion.

  • chida la paxina

  • Martha

    Contador Roberto buenas tardes, mi pregunta es la siguiente que es mas conveniente para calcular el ispt si cobro quincenalmente, aplicar la table mensual o la quincenal y si en la quinecenal tambien debo hacer algun ajuste, de antemano muchas gracias.

    • Martha,

      Hay una ligera variacion , al hacer el calculo con las tablas quincenales, ejemplo
      ingresos de 40,000.00 con la tabla mensual isr de 8,320.90
      con la tabla quincenal isr 4184.68 X2= 8369.36
      mi preferencia es que independiente de cual tipo de tabla sea, el calculo mensual solo los ingresos gravables, es basico.

  • JORGE

    HOLA BUENOS TARDES AYUDAME POR FAVOR ME REBJAN $97 PESOS POR SEMANA SOY DE MONTERREY NUEVO LEON GANO POR SEMANA $1120
    AVECES ME REBAJAN MAS O ESTA CANTIDAD
    QUE PUEDO HACER PARA QUE VENGAN A CHECARLOS
    QUE ESTEN HACIENDO BIEN LAS COSA SY CUANTO DEBO PAGAR

  • @lbert

    si debo cobrar $ 1,000.00 de arrendamiento, como debo llenar el recibo mensual con sus impuestos y retenciones………… que alguin me ayude porfis

  • salvador

    saludos, ¿que tarifa debo ocupar para pagos esporadicos de asimilables a salarios??

    gracias

    • Salvador,

      La tabla mensual del isr, para hacer tus descuentos, suponiendo que sea un pago mensual.

  • Mariela

    Hola Contador estudio contaduría en 3er semestre y me gustaria saber qué es lo más relevante del articulo 5, 5a, 5b, 5c y 5d de la LIVA para poder comentar en clase porque lo leo y lo leo y no se me pega nada :( Agradezco su ayuda y tiempo

    • Mariela,

      5- Requisitos para el acreditamiento del iva
      5a- Ajuste de acreditamiento , caso especial de 5 fraccion V inciso D
      5b- Opcion referente al articulo 5 fraccion V inciso C y D
      5C-reglas de calculo de la proporcion del art 5 fraccion V inciso C y D
      5D-periodo de calculo, fecha de pago, y determinacion de pago

  • Eduardo

    Hola Lic.
    Acabo de cumplir 60 años y quiero pensionarme, mi salario es de $263.00 diarios integrado $276.86 diarios (según datos que me proporcionaron).
    Mi pregunta es: ¿cuánto es lo que recibiría por mi pensión mensual ya que me dicen que me tendrían que descontar impuestos vivo en el D.F.? me comentarón que si me “amparo” no me descuentan nada ¿es verdad?

    Tambien me propusierón quedarme a trabajar con la empresa atraves de honorarios ¿puedo trabajar por honorarios despues de haber tramitado mi pension?

    Por favor ayudeme contador ya que no sé si aceptar la oferta de seguir trabajando por honorarios por temor a que no me den mi pensión.

    • Eduardo,

      El monto de pension depende de los acumulados que tengas en tus cuentas de afore, y dependiendo del monto que te toque se checaria si te toca pagar impuestos o no.
      Y por lo de honorarios , si puedes trabajar de esa manera.

  • pepe corona

    si cobro 90,000.00 de comision y me los descuentan por nomina, cuanto me quiterian de impuestos.

    Agradezco su orientacion

    Atentamente: Jose Corona Escobedo

  • Mariela

    Gracias contador por su resumen de los articulos de IVA, me sirvieron mucho!

  • Miguel Angel

    Hola, contador, yo trabajo en la sonda de campeche en plataforma pero siempre he tenido la duda si los calculos que hacen en la empresa son los correctos en lo del isr y el imss, me pagan catorcenalmente y a continuacion le explico parte de mi nomina, mi sueldo diario es de 427 pesos.
    PERCEPCIONES IMPORTE DEDUCCIONES IMPORTE
    SUELDO ORDINARIO x14 5978,00 I.S.R 972,35
    BONO DE ASISTENCIA 597,80 I.M.S.S. 179,40
    BONO DE PUNTUALIDAD 367,65 F.AHORRO 777,14

    Total 6.943,45 Total 1.928,89
    CANTIDAD NETA A PAGAR 5.014,56

    • Miguel angel

      Pues el isr es correcto mi calculo varia por 7 centavos, y el imss me da menos pero no por mucho y lo hago calculando prestaciones minimas , tomando en cuenta que es pemex, las prestaciones son superiores a los de una empresa normal, y el factor de integracion es mayor en pemex, aun asi , la variacion es de 14 pesos

      • Miguel Angel

        Muchas Gracias contador por aclarar mis dudas,

  • diana

    nececito saber cual es la formula para el pago provisional de persona moral y saber todos los elementos q la conforman y que toda la informacion este actualizada

    • diana,

      a partir del art 10 de la ley del isr ahi estan todos los conceptos y procedimientos.

  • roberto ventura

    Contador

    Yo trabajo como servidor publico en el estado de mexico y quisiera saber si existe alguna forma de recuperar este impuesto y cuales son los pasos a seguir, porque en una ocasion se presento a nuestra institucion un supuesto licenciado diciendo que el podia recuperarte los ultimos 5 años de este impuesto y como pago de sus honorarios solicitaba el 20% del total que en ocasiones llegaban a ser de 3,500 pesos, pidiendo un anticipo de 350 pesos para acelerar los tramites y unicamente estafo a varios de mis compañeros. Pero a mi me quedo la duda de que si era posible dicho tramite.

    De antemano gracias.

    • roberto ventura,

      Si se puede recuperar el impuesto, perooooooooooo, no todas las personas tienen saldo a favor, mayormente, tienen saldo a favor , cuando la empresa retiene isr de mas a los empleados y cuando los empleados , meten deducciones personales en la declaracion anual.

  • DIEGO NILA

    Tengo una pregunta, hace una semana en donde trabajo pues gano muy poco a la quincena, y recibo comision es la que un poco me ayuda, pero estan obligandonos a darnos de alta en hacienda pero quiero saber si es legal, porque entiendo que ellos nos lo piden para hacer deducibles sus gastos, pero pues realmente no nos conviene a simple vista, quiero saber si pueden retener mi pago sino estoy registrado en hacienda (Solo como asalariado) pero nos lo piden para emitirles factura.
    ¿Pueden no pagarme aunque no se haya firmado asi el contrato?
    y
    ¿Realmente me conviene registrarme en hacienda aunque gane menos de 1,000 quicenales + comisiones ?

    • Diego nila,

      Tu situacion es muy complicada, lo que me dices es que la empresa los esta contratando como si fueran honorarios, y ustedes estan aceptando, ahora bien , no se bajo que terminos hayan convenido la relacion laboral o la relacion de prestacion de servicios, pero pues eso es de mutuo acuerdo, lo de si te conviene o no , pues eso solo tu lo puedes saber, valorando si vas a tener que contratar contador o tu vas a hacer tus propios calculos y pagos.

  • estrella

    Hola licenciado me da gusto encontrar su pagina y saber que existe alguien que puede ayudar a los demas.

    Podria ayudarme con las tablas de 2009 para el calculo del ISR no las he podido conseguir y las que bajo del SAT no les puedo entender cuales debo de usar para el calculo del Regimen intermedio con actividades empresariales personas fisicas No se si cambiaron en algo con las que se publicaron de 2010 o son diferentes o puedo usar las mismas de 2010 para calcular 2009 y actualizar mis calculos. GRACIAS

  • Diana

    buenas tardes,quisiera saber el porcentaje en el 2010 de ISR para persona fisicas y personas morales

    • Diana,

      Para las personas morales es el 30%, para las personas fisicas varia de acuerdo a la tabla de arriba.

  • FERNANDO

    HOLA CONTADOR, TENGO DUDAS RESPECTO AL FONDO DE AHORRO_
    EL FONDO DE AHORRO PAGÓ ISR DURANTE EL 2009? Y DURANTE EL 2010? YA QUE EN EL 2009 POR CAMBIO DE DUEÑOS EN LA EMPRESA QUE TRABAJO DECIDIERON PAGARNOS EL FONDO DE AHORRO EN NOVIEMBRE DEL 2009 PERO LO METIERON COMO COMPENSACION EXTRAORDINARIA EN MI RECIBO DE NOMINA Y SI LE APLICÓ EL ISR

    • Fernando

      es exento siempre y cuando cumpla con los requisitos que establece la ley del isr .
      Considero que no es correcto lo que hicieron

  • ALIS

    hola contador!!! oye tengo duda en la tabla que utilizan para el incremento de pensiones, se supone que factor de porcentaje esta fundamentado en el articulo 17-A del C.F.F., pero no le entiendo al texto, de dicho articulo, y de donde sacan la formula? es decir que creo que es el INPC del mes o periodo anterior? entre el INPCdel mes o periodo actual? menos 1 por cien?, quise hacerlo de acuerdo a las tablas del SAT y nunca me salieron los porcentajes de las tablas que utiliza el IMSS, para el calculo de dicho porcentaje, pues de conformidad con el articuo 68 de la LSS las pensiones se incrementan cada febrero, donde te puedo mandar la tabla que se utiliza para el incrmento de pensiones? dicha tabla es como la biblia que se utiliza para el calculo pero kiero saber como la sacan? como ya es tecnisimo solo se basan en la misma, pero yo kiero saber en especifico si su fundamento legal es el 17-A del CFF o existe otro? y porque no me coinciden los numeros? la tabla contiene las pensiones minimas garantizadas, el articuo 167 de la ley anterior, los aumentos de ley 73 y los de ley 97

    • ALis,

      el porcentaje de actualizacion se saca, el INPC de diciembre de 2009 entre el INPC de diciembre de 2008 y ese fue el porcentaje de incremento para 2010.
      la tabla la podrias mandar a robertnovelo arroba robnovelo punto com

  • sara

    hola lic. quisiera saber como sacar el isr a que se basa o tiene una formula en especifico es para mi tarea de contabilidad

  • lucha

    Licenciado buenas noches.
    Hace mas de 10 años que trabajo como asalariada. Nunca he presentado declaracion anual ya que mi patron la presenta por mi. ¿Como saber que efectivamente si la esten presentando, ya que a mi no me dan ni una constancia? No me gustaria llevarme alguna sorpresa desagradable con Hacienda.

    • Lucha,

      Normalmente los asalariados no tienen obligacion de presentar la declaracion, solo en ciertos casos estarian obligados.
      Si tu patron es el obligado, no tienes responsabilidad alguna en eso, y si no la presento hacienda no te puede hacer nada , ya que el obligado es tu patron.

  • mario

    hola
    quisiera saber si existe procedimiento del calculo de isr para personas fisicas, cual es su fundamento o argumento normativo juridico, si existe o no existe

  • TRINY

    hola lic. mi duda es
    que yo gano 5000 mensuales cuanto debo de pagar isr

  • Norma

    hola soy contadora general y me acaban de asignar revision de nominas, al hacer mi revision me doy cuenta de que aunque se pagan las nominas quincenales se le aplica el subsidio para el empleo diario por dias trabajados en mi logica esta mal aplicado ya que se busca la base gravable en el renglon que le corresponde independiente de los dias trabajados, si esto es correcto le debo subsidio a los trabajadores, que pasa si no les pago las diferencias, son deducibles al 100% mis nominas o existe alguna sancion por no hacerlo. ojala y me puedas ayudar ….

    Saludos,

    • Norma,

      Lo que perderias es el derecho al acreditamiento del subsidio. la deduccion no esta relacionada al subsidio para el empleo

  • jorge

    hola, quisiera saber como calcular el isr para el estado y para la federación si tengo una base gravable de 3,000…

    gracias

  • graciela

    Lic.
    Antes que nada muchas gracias por la ayuda que nos presta, mi pregunta es la siguiente tendrá de casualidad las tablas para el pago provisional mensual para personas fisicas de servicios profesionales (Honorarios).

    Y una pregunta mas por favor yo soy maestra, y me dieron el importe de 29,866.64 de 7 quincenas incluye isr 10% y el iva 15%. Lo que no se es como realizar mis recibos de honorarios por quincena. Ya que me pagaran asi.

    Mil gracias.

    • Graciela,

      las tablas del mes que vence se publican automaticamente el primer dia del mes, para septiembre se publica el 1 de octubre,

  • graciela

    Disculpe licenciado se me paso comentarle que mi declarcion será del mes de septiembre.

    nuevamente gracias

  • Alejandra

    Buen dia…

    antees que nada quiero reconocer el apoyo brindado a tantas personas que tenemos dudas sobre las cuestiones de impuestos.

    mi duda es la siguiente..

    ¿ cuanto deben retener de isr e imss a una persona que percibe $7500 al mes y que le pagan por catorcena, esta persona labora en monterrey, nuevo leon?

    ¿ cuanto se debe retener de isr a una persona que labora bajo el regimen de honorarios asimilados y que percibe mensualmente $5000(pago catorcenal), y que tambien labora en monterrey?

    agradeciendo la respuesta a ambas preguntas.

    • Alejandra,

      el isr de 7500 mensuales seria de 610.33 y del pago de 5000 el isr seria de 333.14 como asimilados a salarios

  • Eriko

    Ke tal amigo, me gustaria saber si me puedes ayudar…mi salario es de $2271.00 sueldo base mas prestaciones dando un total de $3000.00 quincenales, y en el ISR me estan quitando $71.00.

    Mi pregunta es:

    Como calculo si me estan quitando la cantidad adecuada? y
    en caso de que me paguen tiempo extra, aunmentando el pago quincenal pro supuesto, como calculo este.

    El punto es que me salio la quincena de esta manera:
    Suendo base: $ 2271.00
    * tiempo extra: $ 908.00 ISR: $ 327.00
    ayud desp: $ 275.00 AhEmp. : $ 45.00
    pres. asis: $ 227.00
    pres. punt: $ 227.00

    Total: $ 3908.00

    Dandome un total de : $ 3536.00

    Esta bien el calculo?

    • eriko,

      realmente hay una variacion de 7 pesos en el calculo, por lo general esta bien.

  • Estrella

    Hola.

    Un favor podria ayudarnos con un ejemplo del ISR para regimen intermedio de las personas fisicas con Actividades empresariales

  • Estrella

    Disculpe que lo vuelva a molestar contador. gracias por su valioso apoyo, mi padre tiene un negocio de viajes de arena y grava tiene varios trabajadores a quien les paga por cada viaje quisieramos saber si estos pagos podrian ser deducibles en el pago de los impuestos o como los podemos deducien y en cuales. Porque son muchos gastos casi los mallores gastos

  • Isaias

    Buenas tardes contador. antes que nada muchas gracias por la gratitud de compatir sus conocimientos con los demas. Mi pregunta es. Un ejido debe de tener acta constitutiva?. Lo que pasa que este ejido que quizo actualizar ante el sat con todas sus declaraciones se constituto hace muchos años pero ellos solo tienen sus carpeta basica y el representante legal su nombramiento original pero para el SAT para tramitar la clave FIEL nos piden acta constitutiva y no tenemos acta constitutiva no se si es obligatorio realizarla o que hacemos? ´para poder proceder a tramitar nuestra firma electronica para poder presentar nuestras declaraciones anuales GRACIAS

    • Isaias,

      el sat requiere documentos protocolizados, es decir pasados ante la fe de notario, en tu caso seria el acta de asamblea donde las personas ( ejidatarios ) constituyeron el ejido, obviamente debidamente protocolizados

  • gerry

    si gano 17000 mensuales con cuanto devo de cobrar por semana ya con los rebajes de impuestos..

    • gerry,

      depende de lo que hayas pactado como sueldo diario para el calculo semanal, recuerda que hay meses que traen mas dias que otros, pero para un sueldo de 17,000 mensuales el isr seria 2,522.09

  • pepe corona

    Hola Licenciado,…nuevamente te molesto,…podrias decirme cuanto me quitan de impuestos por nomina, si cobro 17,500.00
    el proximo mes?…
    Agradezco tu asesoria.

    Saludos!

  • HECTOR

    HOLA LIC. ME GUSTARIA QUE ME ORIENTE MEJOR PUES NO ENTIENDO SOBRE EL CALCULO DEL SUBSIDIO AL SALARIO.
    SOY DEL ESTADO PUEBLA, MUNICIPIO DE LIBRES, MI SUELDO ES DE $2 150.00 QUINCENALES, INCLUIDO EL SUBSIDIO AL SALARIO.
    ME PUEDE USTED, AYUDAR EN SENCILLAR PALABRAS A CALCULAR DICHO SUBSIDIO?
    MUCHAS GRACIAS.
    HASTA PRONTO

    • Hector,

      Lo principal para calcular el subsidio para el empleo es determinar el salario gravado, lo ubicas en la tabla del subsidio al empleo, entre el limite inferior y superior y la ultima columna seria el subsidio al empleo

  • IVAN RODRIGUEZ

    hola que tal…. usted me podria explicar por favor, cuanto me descuentan de inpuesto mensual, si gano 10mil cerrados al mes.

    gracias!!!!!!!!!!!

  • Alex

    hola buenos dias, tengo una duda, en mi empresa vamos a tener revision salarial y me van a aumentar el sueldo, tengo un sueldo base dividido en 2 quincenas de $ 2,648.10, en la quincena “alta” nos pagan 48 sectores X $ 187.72 que nos da $ 9,010.56 mas un concepto por categoria de $ 887.50 .En la quincena “baja” me pagan la mitad del sueldo base $ 2,648.10 y el concepto por la categoria $ 887.50 la pregunta seria que porcentaje puedo aumentar para que me salga $ 12,000 pesos neto en la quincena alta y $ 4,000 en la baja, gracias

    • Alex,

      realmente no entendi cunato es el total de uno y cuanto el total de la otra quincena, pero siquieres saber el porcentaje de incremento, pues con una regla de tres.

  • Saih

    hola, buen dia. tengo dos dudas, la primera, si es que las tablas que proporciona tambien son aplicables,a los pagos con retenciones. y la segunda es que si los lentes graduados pueden entrar en los gastos mensuales, o solo se pueden deducir hasta la declaración anual. gracias!!

    • Saih,

      Si te refieres a los pagos con retenciones de isr , para personas fisicas con ingresos distintos de salarios, esta tabla aplicaria unicamente a enero, pero he estado publicando las tablas correspondientes a cada mes.
      En lo referente a los lentes, unicamente son aplicables en la declaracion anual.

  • pepe corona

    Lic. Novelo. Poddria ud. decirme cuanto me quitarian de impuesto, si cobro 17,200.00 por nomina en un mes.

    Gracias y saludos.

  • Diana

    Estimado CP Novelo:
    Le agradezco el apoyo que nos esta brindando.
    Le pidó sea tan amable de ayudarme para saber que cantidad de sueldo semanal recibire bajo los siguientes supuestos:
    1) Sueldo mensual de 15,000
    2) Se paga por semana (me parecio mencionar que esa cantidad la dividen entre 30 o 31 dias por las diferencias de los meses?)
    3) Se descuenta ISR (cuanto pagaría?).
    4) Se descuenta IMMS (formulando con 3 salarios minimos, cuanto pagaria?).
    Me gustaria COMPRENDER porque determinan los dias de esa forma? y principalmente CONFIRMAR bajo estos supuestos cual sería mi ingreso semanal?. (Ciudad de Puebla, Pue)
    Le agradezco de sobremanera su apoyo., Diana

    • Diana,

      El error que se comete por la gente que contrata, es decirle al futuro empleado que va a ganar 15,000.00 al mes, lo correcto seria decir el salario diario, asi no estaria pensado cuanto van a ganr cada mes, porque realmente no se dividen los 15,000 entre los dias del mes, sino que se asigna un salario diario , con ese se da de alta en el imss, y sobre ese se hacen los calculos.
      Por los datos que pones supongo que son 500 diarios los que te van a pagar, bajo este supuesto te puedo dar CERTEZA de cuanto seria la retencion semanal de isr , pero de lo que no te puedo confirmar es de la retencion de imss, ya que entran varios supuestos para la integracion del salario, por lo que la retencion que pongo seria aproximada.

      Te voy a hacer el calculo bajo el siguiente supuesto, salario diario 500.00 salario diario integrado 522.6 isr semanal 492.24 imss 96.69

      • Diana

        Gracias por su respuesta. Que tenga buena semana.

  • Mariela

    Apreciable Contador, tengo una duda, ¿Qué ley establece el recargo por mora de 1.3?
    Y por ejemplo actualmente cuánta tasa de recargos sería por una cantidad de 1000.00 pesos.
    Agradezco su tiempo!!!
    Saludos

    • Mariela,

      Lo establece la ley de ingresos de la federacion, y es 1.13 la tasa de recargos mensual, el cuanto seria depende de los meses de atraso, ya que tendrias que multiplicar 1.13 por los meses de atraso.

  • Daniel

    Hola Contador:

    Buenas noches tengo una duda ya que apenas voy a entrar a trabajar en un esquema por honorarios donde voy a recibir 35000 al mes con una retencion de 5% por parte de la compañia. La pregunta sería en este caso cuanto seria el ISR que debo pagar??

    Graqcias por su atención

  • JAMH

    BUEN DÍA CP. SOLO UNA PREGUNTA EL AÑO 2009 TRABAJE PARA UN AYUNTAMIENTO DE JALISCO, ES POSIBLE SOLICITAR MI SALDO RESTANTE DE ISR. QUE TAN BUENO O MALO SERÍA QUE EN LA EMPRESA QUE TRABAJO AHORA, SOLICITE YO HACER MIS PAGOS DE ISR (IMPUESTOS EN GENERAL), PARA QUE NO ME DEDUSCAN TANTO XQ AL MOMENTO GANO $10999.8, MENSUAL Y ME RETIENEN $1240.46 APROX. MENSUALMENTE, ESTAMOS EN LO ADECUADO O ES MAS LO QUE ME DESCUENTAN A PARTE CLARO LO DEL IMSS QUE ES DE $1324.04 APROX.

    • Jamh,

      La retencion del isr es correcta, que tan bueno o malo pudiera ser que presentaras tu declaracion, eso depende, de las deducciones que puedas reunir para tu declaracion anual.

  • Ana Noriega

    Saludos cordiales.
    Por este medio, agradeceré si me pueden ayudar con el siguiente cálculo, trabajo para una institución educativa y tengo dudas sobre si mis retenciones son correctas.

    Sueldo= $4,282.71
    Quinqueño =$299.79
    Depensa= $254.00
    TOTAL DE PERCEPCIONES= $4,836.50

    Deducciones por
    ISPT= $537.68
    IMSS= $166.50
    INF=$1,302.86
    Fondo de Ahorro= $278.38
    Descto por artículos promocionales= $143.34
    Comisión $23.18
    TOTAL DE DEDUCCIONES = $2,451.94.
    TOTAL EN EFECTIVO $2,384.66

    Además voy a dar un curso y quiero recibir un sueldo neto de $5,632.00 a parte de los $2,384.66.

    Por favor, me pueden indicar, cuanto me corresponde de retenciones por las cantidades antes escritas.

    Muchas gracias por su atención y por su ayuda.

    Atentamente

    Ana

  • pepe corona

    Lic. Novelo; nuevamente le pregunto…para la empresa que trabajo me a dado un sueldo garantia de $ 5,000.00 mensuales durante 3 meses y ahora que “gane” $ 17,000.00 de comisiones me dicen que aparte del ISR DEBO DE PAGAR ESOS
    $ 15,000.00 que me han dado de sueldo garantia. Es esto correcto?

    Gracias por su asesoria.

    • pepe corona,

      realmente no se bajo que condiciones hayas acordado con tus empleadores, sin embargo un sueldo garantizado es, que pase lo que pase es lo minimo que ganarias, en cambio si fuera un anticipo entonces si se te descontaria

  • sandra

    los burocratas tienen derecho al subsidio

  • pepe corona

    Licenciado agradezco tu asesoria, me sirvio bastante.

    Saludos.

  • RODOLFO

    REALMENTE GRACIAS PORQUE ME SACARON DE UN APURO CON LA TAREA DE CONTABILIDAD,,,ESPERO QUE SIGAN ASI GRACIAS Y MUY BIEN EXPLICADA LA TABLA QUE MOSTRARON………..GRACIAS

  • Irving

    Hola… realmente necesito ayuda.

    sucede que trabajo para una empresa pero por honorarios y tengo la oportunidad de cambiarme a nomina, pero me dice mi jefe que lo piense bien porque es mucho lo que me van a descontar de imss…

    quiero saber si esto es cierto.. por favor ayudenme porque necesito cotizar para un credito de casa.. mi sueldo mensual base es de $12,120.00 .. cuanto ganaria ahora?
    …………
    GRACIAS

    • Irving,

      con recibo de honorarios, o asimilables a salarios?
      en fin isr mensual de 1,479.72 y la retencion de imss de APROXIMADAMENTE 330.85

      • Irving

        Gracias por la pronta respuesta :)

        Creo no me explique de forma adecuada..

        a ver… actualmente trabajo por honorarios (doy recibos de honorarios)..(12,120 menos retenciones) y no cuento con ninguna prestacion.. y ahora quiero obtener los beneficios del IMSS (seguro y prestamo para vivienda).. así que le dije a mi jefe que me ingresara a nomina con mi sueldo completo y me dijo que mi sueldo bajaria mucho (y pues como que no le parecio mucho mi idea, pero no se nego)…

        o sea debo pensar si mi sueldo bajaria mucho, y si me paso a nomina y recibir los beneficios del imss o no…

        ..
        GRACIAS OTRA VEZ

  • Mariela

    Hola contador una pregunta en la practica cuales son los problemas mas frecuentes o dudas respecto del ietu

    • Mariela,

      La deduccion de ciertos conceptos, la determinacion de los creditos fiscales y el acreditamiento correcto del isr

  • Gaby

    hola, buenas tardes mi duda e sla siguiente… como puedo hacer el calculo de lo k desucentan por ISR de manera quincenal ya que tengo algunas dudas con respecto a eso.

    Gracias!!

  • Mariela

    Gracias Contador me ayudan mucho sus respuestas a mis comentarios

  • Mariela

    Hola Contador de nuevo yo, estoy realizando un proyecto de inversión y tengo duda sobre el aspecto legal de la creación de un negocio que será una fuente de sodas, ¿en qué regimen debo dar de alta el negocio si debe ser una S.A. y qué obligaciones fiscales tendría?
    Agradezco su tiempo y orientación, sus respuestas me ayudan mucho. Gracias

    • Mariela,

      Si debe ser una SA, ademas de las obligaciones de pagos provisionales de isr , ietu, iva, anuales de las mismas, las obligaciones comprendidas del articulo 86 al 89 de la ley del isr.

  • ESTELA

    LIC. NOVELO
    MI PREGUNTA ES LA SIGUIENTE DESDE HACE YA ALGUN TIEMPO NO TENGO NINGUN CONTACTO CON LAS LEYES MEXICANAS AHORA QUISIERA CAMBIAR DE TRABAJO PERO ME GUSTARIA QUE USTED ME ORIENTARA DE QUE MANERA ME PUEDO ACTUALIZAR FISCAL MENTE LO MAS RAPIDO POSIBLE YA QUE DESAFORTUNADAMENTE LA PERSONA QUE ME HIBA A ORIENTAR FALLESIO REPENTINAMENTE Y AHORA NO SE COMO HACERLE.
    DE ANTEMANO LE AGRDESCO SU AYUDA.

    • Hola Estela,

      Si has perdido mucho contacto con las leyes, mi mejor recomendacion es que comiences, por regimenes, para que puedas dominarlos, tratar de abarcarlo, todo y en un breve periodo de tiempo es muy complicado.
      Los cursos que normalmente dan las capacitadoras, requieren de cierto nivel de conocimiento, y si no lo tienes puedes confundirte.
      Creo que hay unos libros por regimenes, de la editorial tax.

      Saludos!

  • mary

    buenas noches quiero saber cuanto me deben descontar de isr al retroactivo del aumento de sueldo de $4,000 zona 3 segun las nuevas reformas , por favor muchas gracias

  • Mariela

    Hola contador gracias por sus comentarios, me podría ayudar con un ejemplo numérico acerca del calculo a que se refiere el art 7 del ietu por favor para comprenderlo mejor. Gracias

  • Angie

    Buena tarde contador podría ayudarme a calcular los impuestos que tengo que presentar si yo trabajo de forma independiente y di un primer recibo en el mes de septiembre y tengo que presentarlo a mas tardar el 17 de octubre según tengo entendido mi recibo es por lo siguiente

    Ingreso 10,000.00
    Iva 16% 1,600.00
    Subtotal 11,600.00
    Isr retenido 1,000.00
    Iva retenido 1,066.00
    Total 9,534.00

    Cabe mencionar que tengo gastos por casetas telefonia y gasolina y otros por 2,800.00 totales creo q ya es con el iva.

  • Ma Carmen

    Buenos Días, tengo la siguiente duda, ojala que me pueda ayudar.
    Un trabajador solo laboro 2 días en el mes de agosto, que tarifa debo de utilizar para su cálculo? ya que solo he encontrado 7-10-15-Mensual o anual.
    Lo que estaba pensando es que la tarifa de 7 días, dividirla entre 7 los limites y la c.f y multiplicarlo x los 2 días, es correcto?
    De antemano muchas gracias!

  • Ricarda Dolores Alcántar Ríos

    Solicito atentamente asesoría para saber cuánto se me tendrá que descontar de impuesto para el retiro de la Sub Cuenta de Ahorro para el Retiro del AFORE XX, ya que a partir de marzo del presente año estoy jubilada y está en trámite el pago de mi AFORE el cual en el concepto antes mencionado tengo un importe de $ 194,906.33.

    Agradezco anticipadamente su apoyo.

    R.Dolores Alcántar Ríos

  • JAVIER GONZALEZ

    por favor digame si es correcto: Soy regidor de un ayuntamiento y me pagan $14,000.00 mensuales y me retienen $1881.28, sin considerar el subsidio y al reclamar me dijeron que no tengo derecho del subsidio

    • JAvier Gonzalez,

      Es correcto , por el monto del salario no tienes derecho al subsidio para el empleo, y el calculo de la retencion es correcto

  • el payo

    Señor Novelo. espero que no sea abuso de confianza; la lista anexa representa el total de mis percepciones y deducciones, quisiera que me ayudaraa saber si estan aplicando bien el descuento del isr y que tabla estan tomando en cuenta y una mas, cual son los conceptos gravables de la lista.. por au atencion muchas gracias

    sueldos $2.650,00
    prev soc mult $75,00
    ayuda pasajes $50,00
    isr (sdos) -$415,82
    seguro retiro -$7,27
    prestamo -$526,46
    servicios soc y cult -$15,21
    seguro fovissste -$8,50
    turno opcional $995,59
    quinquenio $41,00
    comp capacitacion $350,00
    seguro salud act -$83,63
    cuota sindical -$53,00
    prest hipotecario -$795,00
    seguro inva y vida -$19,01
    despensa $75,00
    ayuda servs $65,00
    comp gran op $125,00
    seguro salud pens -$19,01
    fogaref -$2,65
    seguro cesantia -$138,37
    fonac -$134,19

    percepciones $4.426,59
    deducciones -$2.218,12
    total neto $2.208,47

    • el payo,

      Al parecer de esta gravado todo, el isr que me da al aplicar la tabla quincenal es de 420.75.

  • alrom32

    Buen día, una duda?? me podrìa ayudar, si ganarè $9,400.00 mensuales brutos, cuanto pagarè de ISR e IMSS mensual?, intentè hacer el cálculo y segùn yo son : $ 929.63 mensual de ISR??? esta correcto???

    muchas gracias
    saludos

  • ARO

    Contador

    Buenas tardes

    Agradezco de antemno si me puede enviar al correo el procedimiento para el cálculo del ISR PM. (sociedad civil).

    Saludos

    ARO

  • yivi

    si gano neto por nomina $12,113 a la quincena, ¿cuanto me deben deducir de isr?, gracias

  • roke

    si gano 6,pesos al mes ¿cuanto pago de isr a la semana?

  • roke

    perdon”
    son 6 mil pesos al mes

  • angel

    hola
    tengo un problema
    quiero saber como
    se calculan el isr
    lo que pasa es que donde trabajo varian el pago
    de acuerdo a tu actitud y aptitud asi que squisiera saber como es la formula para calcular el isr a honorario asimilado que es asi como lo manejan…

    por ejemplo este mes un empleado gano 9000 mensual…

    pd la formula que busco es una que sea en excel
    si se puede ayudenme por favor se los agradeceria mucho…

    saludos y que dios los bendiga….

    • Angel,

      Para ver la forma de calculo , puedes checar el post calculo del impuesto sobre la renta 2010, ahi esta el modo de calculo, para calcular honorarios asimilables unicamente se aplica la tabla 113.

  • angel

    hola
    tengo un problema
    quiero saber como
    se calculan el isr
    lo que pasa es que donde trabajo varian el pago
    de acuerdo a tu actitud y aptitud asi que squisiera saber como es la formula para calcular el isr a honorario asimilado que es asi como lo manejan…

    por ejemplo este mes un empleado gano 9000 mensual…

    pd la formula que busco es una que sea en excel
    si se puede ayudenme por favor se los agradeceria mucho…

    saludos y que dios los bendiga….

    aqui les dejo mi msn por si alguien me puede ayudar

  • el payo

    gracias señor Novelo, es usted muy amable

  • FABBY

    kisiera saber cuanto es el importe de isr si mi percepcion mensual es de 25,000.00

  • Atri Licuona Ostos

    Hola, contador:
    Lo molesto con una consulta: Hace 3 años recibí el finiquito de mi empresa tras haber laborado 11 años. Me tocó una buena cantidad y por supuesto tuve que pagar muchos impuestos al recibir mi último cheque. Cuando me liquidaron, yo tenía 52 años, por lo que me pregunto si a esa edad fue correcto que me descontaran tantos impuestos o si tengo algún privilegio en consideración a los años. Le pregunto esto porque ya se me acabó el dinero tras haber pasado 3 años buscando trabajo y no encontrarlo porque me consideran demasiado “viejo” para contratarme. Tengo pues, la esperanza de pedir la restitución de los impuestos que pagué hace 3 años y quisiera saber su opinión al respecto. Agradezco de antemano su respuesta, su tiempo y sus conocimientos.

    • Atri Licuona ostos

      Los impuestos que te hayan retenido dependen del monto que te hubiesen pagado, si en el año en cuestion recibiste mas de 400,000 en ingresos, entonces estuviste obligado a presentar declaracion anual, y probablemente( no es seguro) pudieras tener derecho a tener devolucion.

  • Ana Ma

    Hola!!

    yo soy una persona fisica por honorarios, si tube ingresos mensuales de $4.600 y deducciones de $2.458.00, cuanto debo pagar de isr??

  • jhon

    hola buenas tardes disculpeme el atrevimiento pero quisiera hacerle una pregunta ¿en que sueldo se basan para realisar el descuento del ISR en el salario bruto o en el neto a pagar?, pregunto esto, por que en la empresa donde yo tabajo sumando todo (vales de despensa, premios e incentivos, etc..) el salario bruto es de $ 4,012.20, y otra pregunta mas ¿si se tomara esta cantidad de cuanto tendria que ser el descuento del ISR?

  • jhon

    perdon se me olvido aclarar que los $ 4,012.20 son quincenales.
    de antemano le agradesco su asesoria gracias

  • Frida

    No se si entendí, pero por ejemplo, si me pagan 27, 500 al mes, me retienen 3,327 fijo mas el 23.53 % de 6800, que es el excedente del limite inferior, osea total de aprox 4927?? Gracias

  • Mariel

    Buen día, le escribo por que requiero se su atenta asesoría,trabajo en un colegio el cual no nos brinda la información de nuestros descuentos salariales, así que no tengo idea de cuanto gano y cuanto aporto a isr,imss e infonavit,el sueldo que percibo en efectivo es de $3655 quincenales es decir $7310 al mes, ya con los descuentos correspondientes.
    Sería tan amable de decirme si es posible calcular mi salario y de indicarme el monto de mis aportaciones.
    Muchas gracias.

    • Mariel,

      el isr se calcula sobre el ingreso bruto, por lo que no te puedo hacer dihco calculo

  • arcelia

    Hola contador: tengo una duda en el regimen de pequenos contribuyentes se hace declaracion de iva mensual? y si es asi como se calcula?
    En el regimen intermedio de personas fisicas con actividades profesionales, como se calcula el iva? . De antemano le agradezco su respuesta. Gracias. (es zona fronteriza).

    • Arcelia,

      no se hace declaracion de iva mensual, se hace declaracion bimestral , de cuota integrada ISR, IVA y IETU.
      en regimen intermedio Se calcula restandole al iva efectivamente cobrado el iva efectivamente pagado

  • Atri Licuona Ostos

    Agradezco mucho su amable respuesta. Un saludo afectuoso. A.L.O.

  • Maria elena

    hola buen dia, soy una mujer de 58 años la cual ha trabajado en una empresa sin recibir prestación de ley alguna, el dia de hoy mi jefe me notifico que por requerimiento de la empresa tiene que ingresarme al seguro social y que por tal motivo se me descontaran cerca de mil pesos de mi salario el cual es de $8,500.00 mensuales,seria tan amable de indicarme si esa deducción es correcta. gracias

    • Maria elena,

      asi es,,nada mas de retencion de isr mensual seria 770.33 y de imss serian aproxiamdamente 225.85

  • arcelia

    Hola contador, estoy un poco confundida, con respecto a la pregunta de pequenos contribuyentes sobre el calculo de iva. El pago bimestral como se determina? como se determina la cuota integrada?, que conceptos o datos se toman en cuenta, para hacer el pago?.
    Ya no esta vigente el coeficiente al valor agregado?
    Muchas gracias por sus explicaciones, le agradezco su atencion.

    • Arcelia,

      la cuota integrada tu no la determinas, existen unas tablas que ya tienen las cuotas integradas determinadas por las autoridades estatales.
      sin embargo lo unico que tienes que hacer , es tener el importe de tus ingresos , los ubicas entre un minimo y un maximo en la tabla integrada y en ese renglon esta el importe a pagar.

      • arcelia

        Hola contador: muchas gracias por su informacion, solo me queda una duda ya no se puede utilizar el coeficiente al valor agregado en pequenos contribuyentes?

  • Daniel

    Hola:
    por favor me podira orientar en cuanto deberian de retener de ISPT si gano 15500 mensuales mas un bono de prductividad de 2200.
    Saludos

  • raquel

    hola contador por favor me podria orientar en cuanto debo de pagar de impuestos de isr, ietu e iva en este mes si trabajo para una persona moral por honorarios y gano 20000 mas iva mensuales y no tengo deducciones gracias
    saludos buena tarde
    raquel

  • daniel

    cual es el isr que me deben de descontar al recibir mis afores el total de afores son $ 263,000.00 gracias por su respuesta c.p. Robert Novelo

  • daniel

    ESPERANDO QUE LA SIGUIENTE INFORMACION SEA DE MAYOR UTILIDAD.RETIRO 1997 $ 49,883. RETIRO SAR IMSS 1992 $ 135,507. INVONAVIT 1992 $ 77,490. tOTAL QUE SERA ENTREGADO POR LAS AFORES $ 262,880.00 MI PREGUNATA ES SI TENGO QUE PAGAR ALGUN IMPUESTO ? Y QUAL SERIA LA CANTIDAD QUE ME DEBEN DE RETENER DEL ISR. CP. ROBERT NOVELO, AGRADEZCO SU INFORMACION Y SU TIEMPO,

  • Maria elena

    Hola Lic.
    hace unos días me hizo favor de sacarme una cotización y me indicó que mi reternción de isr sería de 770.33 mensual y del seguro social de 225.85 ,mi pregunta es ¿ esta cantidad la pago yo unicamente o se divide 50% yo y 50% mi patrón? ya que tengo entendido se divide entre patron y empleado.
    gracias

    • MAria elena,

      Si esa cantidad , es unicamente la que tu pagas, el isr es exclusivamente tuyo, en cuanto al imss, el patron paga mas que lo que te esta reteniendo.

  • arcelia

    Hola contador: para el pago del impuesto sobre nomina, tengo la siguiente pregunta: en enero 2010 se omitio el pago de este impuesto, se va a pagar en octubre. Se tiene que actualizar la cantidad a pagar con el INPC? o solo se calcula el recargo. Le agradeceria me dijera como se hace la base del impuesto es $96,000.00. (es para el estado de chihuahua).
    muchas gracias

    • Arcelia,

      si se tiene que calcular la actualizacion y es de acuerdo al inpc dividirias el inpc de sept 2010/enero 2010 al resultado le aplicas los recargos

  • arcelia

    Hola contador: me queda una duda, el pago del impuesto de nominas es del mes de diciembre 2009 que debio pagarse en enero 2010. Pregunta: El inpc no es el de sept. 2010 entre el inpc (del mes anterior en que debio de haberse efectuado el pago ) que seria diciembre 2009 ?
    Y otra duda es igual la tasa para los recargos estatales a los federales ? porque el federal es 1.13%, pero no se si es el mismo para el estatal en chihuahua.
    Mil gracias por su ayuda.

    • Si el mes que debes es diciembre 2009 , entonces es el INPC de ese mes, en cuanto a los recargos , tienes que checar en la ley de ingresos de tu estado y ahi te dice cuanto son los recargos.

  • DANIEL

    mi sueldo diario es de 700 pesos (4,900 semanal), me pagan semanalmente y lo que se me retiene de impuesto a la semana es de 893.42 pesos, segun y me estan descontando 100 pesos arriba de lo que debe ser, será correcto?

  • Montse

    Hola Contador me podri calcular mi sueldo bruto??….

    Se supone me van a pagar 9000 menos impuestos….

    Muchas gracias!!!

  • israel escogido

    hola contador, me ofrecen 10,000 mensuales, ¿cuanto me estarian descontando por impuestos?, ¿de cuanto quedaria mi salario ?

  • Mayra

    Buenas tardes tengo una duda. Por que en mi recibo de nomina a un lado del ISR viene entre parentesis la palabra mes.
    ISR (mes)
    si me pagan por quincena, es algo que no entiendo.
    Gracias y saludos

  • FLORES

    Buenas noches me podria dar un calculo de cuanto se pagara de ISR de una compra de 10,500.00 conuna utilidad de 2000 aprox gracias por su atencion

  • Jose Concepcion

    Buenas, oiga me podria decir cuanto me tienen que descontar de isr si mis percepciones son de 3,230 quincenales, de antemano gracias por la atencion prestada a la presente.

  • andy

    si la 1er quincena me pagarin $7,000 de sueldo base y la 2da quincena $7,000 de sueldo base y un bono d $8,000. ¿me podrias decir que cantidad de isr me tuvieron que haber descontado cada quincena? por que siento que me descontaron demasiado

    saludos

    • andy,

      te voy a hacer el calculo de cuanto te debieron haber descontado al mes, tu isr MENSUAL debe ser de 3,616.65, solo suma tus retenciones y ve cuanto es la diferencia.

  • Arturo

    ¿Cómo puedo calcular el ISR de acuerdo a mi sueldo?

    Tengo un sueldo de 900 diarios, y me pagan semanalmente, y voy a tener una compensación de 54% más de mi salario

    Gracias

  • Alan Santoy

    Hola, voy a entrar a un nuevo trabajo y el sueldo sera de $18,100 pesos mensuales, cuanto es lo que yo recibiria al final del mes, que % es el que me descontarían ???

  • Javi

    Hola me puedes ayudar tengo una propuesta economica y necesito saber cuanto serian mis ingresos netos (despues de impuestos) la propuesta es de mensual:

    Salrio $ 20,000.00
    bono fijo $ 3,000.00
    vales despensa $ 2,000.00

  • pepe corona

    Licenciado Novelo, me diria Ud. cuanto me descuentan de impuesto si cobro 32,000.00
    de comisiones, el cobro del impuesto me lo deducen por nomina.

    nuevamente agradezco su asesoria.

    Gracias!

  • Miguel Angel

    Saludos cordiales, una favor, estoy a cargo de la elaboración de las nóminas en mi trabajo, voy a empezar a preparar los papeles de trabajo para el págo del aguinaldo y por ende el cálculo anual, esto lo debo de tener a mediados de Diciembre 2010, mi pregunta es: ¿donde o como consigo las Tárifa Anual para realizar el cálculo del impuesto por sueldos y salarios y poder realizar el ajuste en el aguinaldo?.

    De Antemano Gracias.

    • Miguel angel,

      la tarifa anual para 2010, como tal no se ha publicado , el año pasado se publico el 28 de diciembre de 2009, asi que no la esperes, utiliza la tabla del mes de diciembre para pagos provisionales esa es acumulada y en el momento de publicacion de la tabla anual para 2010 , debe coincidir con esta.

  • CARO

    HOLA CONTADOR, PODRÍA AYUDARME A SABER CUANTO PAGARÉ AL IMSSS POR UN EMPLEDO QUE GANA 3,000 MENSUALES Y OTRO QUE GANA 1,656 MENSUALES. Y SI NO ES MUCHO ABUSO, POR FAVOR, CÓMO HAGO EL TRÁMITE.
    DISCULPE LA MOLESTIA, PERO NO TENGO LA MENOR IDEA DE CÓMO HACER TAL COSA.
    Y SI HAY ALGUNA CONSIDERACIÓN EN LO PAGOS YA QUE ES UN NEGOCIO MUY PEQUEÑO DE COMIDA, COMO UNA FONDITA,

    GRACIAS Y SALUDOS.

    • Caro,

      el pago del imss por un empleado, en el mejor restaurante o para la fonda mas pequeña, es el mismo si el empleado tiene el mismo sueldo.
      para darle de alta, tendrias que acudir a la subdelegacion del imss que te corresponda.

  • FRANCISCO

    hola bunos dias contador, me podria ayudar como se hace el calculo de retencion de imss de un trabajador que gana 15 senal 3,000,00 pesos cual seria la retencion de quincena y la retencion mensual que seria el salario de 6000 me podria ayudar o en que se basan para el calculo de imss.

    • Francisco,

      Para la retencion del trabajador tienes que tomar el Salario diario integrado y multiplicarlo por 2.375% esa seria la retencion diaria, ya si quieres retencion mensual solo lo multiplicas por los dias del mes .

  • pedro

    LIC. NOVELO MI PREGUNTA ES LA SIGUIENTE
    EN LA EMPRESA QUE LABORO LLEGO UAN PERSONA QUE DICE QUE LOS GASTOS POR TRANSPORTE PUBLICO TAXI, MICRO, ETC NO SON DECUCIBLES POR QUE NO TIENE UN COMPROBANTE OFICIAL.
    NO HACEPTA UN RECIBO DE COMPROBACION DE GASTOS Y DICE QUE ESTOS GASTOS NO LOS PUEDE REEMBOLSAR POR QUE NO TIENE COMPROBANTE COMO LE EXPLICO QUE ESTA MAL SU OBSERVACION.

    GRACIAS

    • Pedro,

      Primero hay que distinguir entre un gasto deducible y un gasto, si bien los gastos que mencionas al no tener los requisitos que establece Hacienda, son no deducibles, estos no dejan de ser gasto.
      Si es para comprobar la erogacion del gasto que mencionas, pueden ser reembolsables, ahora bien es improcedente deducirlos

  • Helena

    Lic. buenos dias
    Me gsutaria saber cuales son los descuentos de ISPT e IMSS que me deben hacer por mi sueldo semanal que es el siguiente:
    Sueldo 3,000.00
    Septimo dia 500.00
    Premio de Puntualidad 500.00
    Premio de Asistencia 500.00
    Despensa 500.00
    Suma percepciones 5,000.00

    Lo anterior es porque no se si todo se graba para pago de impuesto
    Gracias por su atención.

  • alberto

    buenas tardes
    estoy realizando unos trabajos como contratista solo que no estoy registrado en hacienda por lo que otra taller me esta prestando facturas para poder entregarlas a la empresa para la que estoy haciendo trabajos
    pero ese taller me esta cobrando el 16 del iva y ahora quiere que aparte le pague el isr eso esta bien o me quiere transiar con lo del isr?
    pues yo creo que con pagarle lo del iva estamos a mano

    • Alberto,

      Definitivamente estas equivocado, la otra empresa no solo tiene que pagar el iva, sino tambien tiene que pagar el isr y el ietu, tomando en cuenta las tasas de impuesto del isr debieras estar pagando el 30% ademas del iva

  • cuquis

    hola, buenas tardes
    me gustaria saber el procedimiento para determinar mis retenciones, pues soy asalariado y quiero presentar mi declaracion para el 2011 y ver si tengo saldo a favor, solo que antes de hacer nada me gustaria saber como realizarlo y ver si me conviene.
    me pagan por semana $1,518.00
    le agradeceria mucho me pudiera ayudar.

    • Cuquis,

      para ver el procedimiento de calculo del isr puedes checar el post de Calculo del impuesto sobre la renta 2010 , para saber si te conviene o no hay que hacer una proyeccion de tus ingresos de este año, de tus retenciones de isr que te hayan hecho y de los gastos personales que hayas realizado durante el año, ya con esto, haces el calculo anual y asi sabrias si te conviene o no

  • Rafael Razo

    licenciado buenos dias quisiera ver si me pudiera ayudar como calculo el isr para un empleado que gana 18 360 y cual es el porcentaje a descontar y como utilizo las tablas de isr muchas gracias

  • Alberto

    Hola Licenciado, un saludo antes que nada
    Voy a tener entrevista para un trabajo nuevo pero tengo uno actual, la pregunta es, para ganar aproximadamente 22,000 pesos libres al mes cuanto tengo que pedir sueldo base, eso seria mi peticion para salirme donde estoy trabajando ahora.

  • CHAPIS

    hola contador mi pregunta es saber cuanto tengo q pagarle al imss por un empleado q gana diario 280 y otro 85 y nadamas reciben 30 dias de gratificacion anual y el 75 % de prima de 20 dias de vacaciones??

  • Eder

    Contador
    Buen día, espero me pueda ayudar ya que tengo una duda si me dicen que voy a ganar 19,000 cuanto es lo que me van a quitar de ISR??
    Saludos

  • georgina

    Hola que tal buenas tardes contador, una preguntita si me dan vales de despensa($500) cuanto es lo que me quitan por que no todo puede ser deducible?? de eso estoy conciente, de igual forme me dan premio de puntualidad ($500), premio de asistencia($500.) y mi sueldo es de $4000.00 quisiera saber cuanto es el % que me quitan por cada una de esos premios por su tanecion gracias.

    • Georgina,

      Realmente si todo seria deducible.
      probablemente te refieres a gravable, pero ahi hay que diferenciar si son vales de despensa o despensa en efectivo, los vales no gravan y no es porcentaje por cada uno , si no que se engloban todas las partes gravables y sobre eso calcula el impuesto a retener

  • steele

    Lic. permitame felicitarlo por su blog, estan muy buenas las preguntas y las respuestas inmediatas que Ud. proporciona.
    Ahorita estamos comenzando un negocio de diseño grafico, está a nombre de mi esposa o sea ella se dio de alta para poder entrar su servidor como empleado y estar en el IMSS, mi pregunta es: ¿podría ser merecedor de un credito en Infonavit si tengo actualmente 43 años, pero antes trabajaba para una empresa y me aportaba (hasta el 2008), y tengo una subcuenta de 35,000 pesos? Mi salario sería de 4,000 mensuales

    • Steele

      si podrias ser beneficiario de un credito de infonavit, sin embargo el monto del credito , depende de la percepcion que tengas registrada ante el imss, lo cual por el monto del salario que tienes , no seria muy alto

  • rafe

    Que tal Licenciado, quisiera saber cuanto se supone que me rebajen de impuestos si gano 22,000 de salario base y no me manejan ningun tipo de bono ni nada por el estilo, ya que me parece que me quitan mucho de impuestos.

    Le agradecere mucho su ayuda ya que yo no estoy muy enterado con respecto a este tipo de temas, gracias.

  • Rodrigo Carrasco

    Contador una duda, me ofrecen un trabajo con un sueldo mensual de $7,000, un bono de asistencia, puntualidad y productividad mensual de $3,000 y $1,050 mensuales en vales de despensa, todo esto menos impuestos, Cuanto me estarian quitando de impuestos ? Muchas gracias !

  • oscar

    como se calcula el isr a retener si un trabajador labora para dos patrones

    • Oscar,

      si te refieres al calculo mensual, Se calcula de la misma manera aplicando la tabla del 113, sin embargo solo uno de los patrones te debe aplicar la tabla del subsidio para el empleo.

  • juan

    me podriasmandar una tabla en la cual pueda ver el porcentaje que se retiene segun lo que gana uno

    • Juan,

      La tabla de este post es la que señala cuanto te corresponde pagar de impuesto

  • Lupita

    Buenas tardes Lic.

    si efectuo el ajuste anual al pagar el Aguinaldo debo considerar el subsidio al empleo tabla .

    si lo efectuo en la ultima o penultima semana del año debo considerar el subsidio al empleo tabla

    gracias de antemano por la aclaracion

    saludos :)

  • Canec

    Hola que tal Contador, si mi sueldo bruto va ser de 22500, ¿cuanto seria mi sueldo neto sin pagar la cuota de imss?, saludos y gracias

  • Snoopy

    Hola quisiera saber que tablas uso para el calculo de isr anual salarios?

  • Rosendo Monsivais

    Hola Contador. tengo una gran duda. los bonos tambien se deduce ISR. ya que recibo 7500 de sueldo base mas 4000 de bono. en lugar de 11500 de sueldo base. no se porque hagan eso. Muchas Gracias

  • ileana

    felicidades por tu pagina. y me gusaria hacer una pregunta, yo trabajo en una institución publica y me descuentan el ispt via nomina yo gano 22,000 al mes (bruto) recibo 60 dias de aguinaldo y a partir de abril recibo un bono 15,514 (bruto) y de me dijeron que despues de una cierta cantidad debo de pagar a hacienda, pero no se a partir de cuanto y cuanto se tendria que pagar.
    me podrias ayudar

    • Ileana,

      si percibes mas de 400, 000 este año, si estaras obligado a presentar declaracion anual por el ejercicio 2010, y seria presentarla a mas tardar en abril de 2011

  • ileana

    disculpa otra pregunta puedo dar de alta a mi sirvienta en el seguro social? y cuanto tendria que pagar si le pago el salario minimo y cuanto pagaria si quiere tambien infonavit

    • Ileana,

      Si puedes, de acuerdo al art 13 fraccion II de la ley del imss, y los pagos aproximadamente un mes 460.00 y el me siguiente que te llega el infonavit 871.00

  • KAROL

    HOLA:

    ME INTERESA APRENDER COMO SE CALCULA UNA SALARIO, PODRIA INDICARME COMO QUEDARIA UN RECIBO DE NOMINA CON UNA SALARIO DE $8000.00 MENSUALES, APLICADO AL ESTADO DE QUERETARO, QUIERSO SABER CUALES SERIAN LAS DEDUCCIONES

    • Karol,

      las retenciones que se harian son isr e imss, del isr serian 690.33 y del imss aproximadamente 212

  • steele

    Muchas gracias Lic. ahora tengo otra situación, vamos a cobrar por un trabajo de diseño un subtotal de $26,100.00 un IVA de $4,176.00 un total de $30,276.00. ¿Cuánto es lo que tengo que pagar de IETU, ISR y los impuestos del 5% a la Federación en su caso, vivo en Nuevo León?
    A la fecha llevo un total de $3,870.05 de gastos 100% deducibles

    Le agradezco sus comentarios

  • steele

    Es el primer ingreso, no tengo ingresos anteriores

  • omar

    Hola lic. me podria calcular el isr para mi salario que son 492.62 pesos diarios

  • Erika

    Hola tengo la duda, estoy pagando de dos formas una parte por sueldo normal y otro como asimilables a salarios, en ambos quiero pagar aguinaldos, mi pregunta es ¿en asimilables tambien hay parte exenta del aguinaldo??

  • YULI

    BUENAS TARDE ME PODRIA INFORMAR SI SOLICITO MI CONTANCIA DE RETENCIONES, LABORE DE DICIEMNRE A ENERO 2010 Y LA SOLICITO EN OCTUBRE 2010 ME LA PUEDEN DAR, YA K ME COMENTAR QUE HASTA QE EFECTUEN LA DECLACION EN 2011 ES ESTO CIERTO??

    • Yuli ,

      No, no es cierto que te la tengan que dar hasta enero, eso aplica unicamente cuando laboras todo el año, en el caso de retiro del trabajador , tu caso, te la debieron de dar a mas tardar un mes despues de que te saliste, osea que ya estan atrasados.

  • Luis Gómez

    Estimado Licenciado,
    Pago impuestos anuales por honorarios asimilados a salarios, pero, además, ocasionalmente cobro honorarios que debo declarar mensualmente.
    Creo entender el proceso para hacer mi declaración y pago, pero tengo entendido que las tablas para el ISR varían de mes a mes. En Internet sólo encuentro una tabla. ¿Dónde se pueden obtener las tablas para cada mes?
    Gracias
    L O Gomez

  • Yocelyn

    HOLA ME GUSTARIA SABER SI CUANTO SE PAGAN DE RENTENCIONES PARA UN INGRESO QUINCENAL DE 6858.77

  • Kris Rojas

    Mi duda es que porcentaje se aplica en impuesto de aginaldo para este año siendo que gano 5,400 al mes
    quisiera saber cuanto me va a corresponder de aginaldo libre de impuestos

    • Kris rojas,

      no te sabria, decir , ya que por lo general los contadores aprovechan , para ahcer sus ajuste en ese pago, pero si no te hacen ningun descuento seria una quincena.

  • PP_7

    Que tal, me ofrecen un empleo donde me pagan $11,000 menos impuestos, me podría ayudar en saber cuanto sería lo que recibiría???

  • sari

    hola quiero saber cuanto me quitan de impuesto si gano 17000

  • Raymundo

    Hola que tal contador, me podria decir cuánto pagaría por el isr si estoy en regimen intermedio ganando $25,000 pesos mensuales. Qué gastos puedo deducir ? y qué otros impuestos pago siendo una persona fisica?

    • Raymundo,

      lo que puede deducir depende de la actividad a la que te dediques, los impuestos que pagarias, serian isr, iva y ietu, , y si no tienes gastos, pagarias entre isr y ietu $ 4,375.00 mas el iva correspondiente de 11 o 16 %, dependiendo del area en que estes

  • dya

    hola, estan por entregarnos el aguinaldo y quiero saber cuanto es lo que me van a retener de impuesto, esto porque tuve un aumento de sueldo y no se que porcentaje es el que van a descontar ¿me podrían orientar?

    Gano mensualmente $8200 sin contar vales de despensa, bonos, imss y todo ese tipo de prestaciones

    • Dya,

      no podria decirte, es la nomina en la que se aprovecha para hacer ajustes de impuestos, ademas de no saber cuantos dias te vacaciones te pagan

  • Roberto

    quisiera saber cual es el porcentaje de isr q c le descuenta a una empresa

  • yaret

    hola contador me podría decir cuánto me van a rebajar si el suelo es de 22,500 pesos?

  • ALBERTO SUAZO

    lic me ayuda a saber cuanto me van a pagar descontando isr y imss si yo ganaba 8,000 y ahora voy a ganar 9,000 y como se calcula lo del imss

    • Alberto Suazo,

      De isr, serian 857.96, en cuanto al imss serian aproximadamente de 240.35

  • lizbeth

    hola
    una pregunta quisiera isr para 11 meses ya que para el otro mes ( diciembre ) sera cierre de ejercicio 2010
    y quisiera calcularlo antes noviembre para verificar como van los trabajadores con su irs
    si tiene impuesto a cargo o a favor tengo las tablas mensuales las duda es estas tablas las multiplico por once
    o cual es metodo a seguir

    • Lizbeth,

      Si puedes usar la tabla del isr mensual y multiplicarla por 11.
      sin embargo es recomendable hacerlo con las cantidades de diciembre y obviamente con la tabla anual, para poder saber si se les reteuvo de mas o de menos, y hacer el ajuste correspondiente.

  • PATO

    Hola solo deseo saber como se calcula el ISR. Gracias

  • Miguel

    Disculpa me estan calculando mi ISR anual para ajustarmelo en el aguinaldo, pero me salen en la empresa que se me esta calculando un impuesto muy elevado. ya pregunte y me dicen que mi retencion semanal esta correcta pero que el aumento es porque a nivel anual la tabla de subsidio no se esta aplicando. me podria decir cual seria la solucion a esto.

    • Miguel,

      Si te refieres a la aplicacion del subsidio para el empleo, no se aplica una tablas anual del subsidio, porque no existe, pero lo que se hace es sumar las cantidades que te correspondieron de subsidio al empleo durante el año.

  • RAQUEL

    Buen día,

    Tengo una duda, también nos deben de quitar impuesto de Comisiones y aguinaldo??

    Muchas gracias!!!

  • Carlos Flota

    Buen dia, el motivo de mi comentario es para hacerle llegar mi cituacion, acabo de entrar a un trabajo en el cual me descuentan impuestos por que segun es de honorarios asimilados. Mi cuestion es que yo no cuento con mi RFC ante hacienda y no me dan recibos de honorarios. Es correcto lo que la empresa hace o puedo tomar iniciativa a un acuerdo con ellos sobre mi impuesto…

    • Carlos Flota,

      Si es correcto , Asimilables a salarios,es una modalidad que existe en la ley.
      Darte de alta como honorarios , probablemente implicaria un mayor pago de impuestos, todo depende del monto y de tus gastos deducibles que pudieras meter en el esquema de honorarios.

  • laimbeer

    hola .. expedi mi primer recibo de honorarios este mes de noviembre ..en el cual dice los siguiente..importe $ 3172.41….16% iva $ 507.59…..subtotal $ 3680.00 …..retenciones 10.67 iva $ 338.36 …..10% isr 317.24 …….total $ 3024.40

    mi pregunta es…cuanto tengo que pagar de impuestos (IVA…ISR..IETU )?

    me va a quedar algo para mi? o se lo va a llevar casi todo el SAT?

    gracias

  • Alejandro VR

    Buenas tardes licenciado tengo una situacion muy confusa en mi trabajo.

    A nosotors nos pagan catorcenalmente empezando la catorcena el lunes de la primera semana y terminando el domingo de la segunda y el pago lo realizan el martes inmediato de que termina la catorcena laboral. Dicho mas sencillo nos pagan una martes si y un martes no.

    Ahora la situacion que me tiene intranquilo es esta.
    lo normal es que nos caigan 2 pagos al mes, pero este mes de noviembre nos cayeron 3 catorcenas que corresponden de la siguiente manera:

    1catorcena: 18 octubre-31 octubre, pagada el 2 de noviembre
    2 catorcena: 1 noviembre-14 noviembre, pagada el 16 de noviembre
    3 catorcena: 15 noviembre-28 noviembre, pagada el 30 de noviembre

    entre las 3 fue un total de $9,619.41 y lo que me descontaron de ISR fueron $940.90

    lo que dice la encargada de nomina es que el descuento de ISR es por el monto total depositado en el mes, pero mi duda es que aunque me hayan depositado esa cantidad en un mes la realidad es que corresponde a un total 42 dias laborados (y aprox. $2,600 de esa cantidad es en comisiones)

    Es correcto lo que me estan cobrando??

    • Alejandro VR,

      Si, desafortunadamente asi es , el calculo se hace sobre el total de ingresos gravables percibidos en el mes, lo mismo pasaria si tu pago fuera semanal, en un mes durante el año hay 5 semanas, y es cuando se retendria mas.
      En teoria durante cada mes , solo te retienen impuesto por 28 dias a pesar de que trabajas 30 o 31 dias, en algun momento tiene que pasar que se juntan los saldos de dias, de los meses.

  • CHIO

    hola, que tabla se aplica para el calculo de aguinaldo? la del 113 o 177

  • jesus lopez

    hola contador me gustaria saber si los bonos que te da una empresa por alcanze de metas, tambien son deducibles de impuestos??

    • Jesus Lopez,

      Si, los bonos son deducibles para la empresa, asi como tambien gravan para los empleados, es decir a mayor bono mayor impuesto

  • CHIO

    SIGO CON MI DUDA, PARA EL CALCULO DE AGUINALDO SON 15 DIAS LOS Q PAGAN… LAS TABLAS DEL 113, SON MENSUALES O DEBO USAR LAS QUINCENALES

    • Chio,

      no importa las que uses, el problema en si del calculo del aguinaldo, es que debes tomarlo como parte del ingreso del periodo,
      Ejemplo
      Nomina 1 quincena 10,000.00
      Aguinaldo gravable 3,000.00
      Total, 13,000.00

      Aplicar tabla Quincenal

      Podrias hacer tmabien

      nomina 1 10,000
      nomina 2 10,000
      Aguinaldo grvaable 3,000

      Total 23,0000 aplicar tabla mensual

      El calculo depende del periodo que tu decidas aplicar, recuerda que las tablas son por periodos, y estas tablas se aplican a ingresos del periodo.

  • abe_1172

    hola lic muy buena tu pagina mira mi duda es seta estube sacando el monto de una prestacion que se acumulo en un fondo mutualista y no me salen las cuentas el caso es que durante 25 años se le asia el descuento a mi padre y el se jubilo en el 87 y hasta hoy se le pagara cuanto seria si ganaba en ese entonces 2100 quincenal y se descontaba el 2% de su salario y mas la devaluacion e interes ami me da una cantidad de $2.400.000 pero estoy equibocado podria ayudarme gracias

    • Abe,

      Pues ahi si que no podria ayudarte mucho, todo depende de las condiciones del contrato , asi como de los importes retenidos y los factores de calculo en cuanto a las actualizaciones, son varios factores, los que entran en juego , para poder hacer un calculo correcto.

      • abe_1172

        no importa podria mencionarme un aproximado para tener una idea del monto de la prestacion

  • Nan

    Hola!
    me podría responder esta duda por favor, me pagan 10 mil mensuales, pero como no me han pagado nada, me pagarán todo junto, cuanto será el ISR de120000?
    No me conviene verdad??
    gracias

    • Nan,

      Definitivamente no , si te lo consideran como ingreso de un solo mes, porque todo tu ingreso se aplicara en un solo periodo, sin embargo si te aplican el procedimiento del art 148 del Reglamento del isr el descuento sera el correcto
      No es lo mismo una retencion de 32,321 a una de 12,446.00

  • poul

    hola me podrian decir cuanto es lo que me corresponde del isr sobre mi salario mensual?
    mi salario mensual es de $5799.99 , ya que me han descontado por mes alrededor de $660.00 por favor gracias………y al igual que otra pregunta mi duda es si los bonos alcanzados por metas tambien entran en el impuesto..

    • Poul

      de tu isr mensual seria aprox por los 5,800 seria de 125.55 , sin embargo los bonos, si gravan para para el isr

  • blanca

    Hola

    tengo duda, recibo 70 pesos diarios como sueldo, eso es como 1000 pesos por quincena y aparte recibo comision, siempre e tenido la duda de saber cual es el porcentaje que reducen de lo que gano por lo menos una promedio, desafortunadamente el personal de recursos humanos es muy especial y no son accesibles para atender este tipo de preguntas, para la siguinete quincena estare recibiendo 6,318.00 mas los 1000 del salario cuanto es lo que me estarian descontando y si es posible me podria decir un porcentaje promedio de lo que se descontaria. Solo para medio saber y no contar con esa cantidad…despues uno se emociona pensando que gano tal cantidad y a la mera hora resulta que descuentan un monton =(.

    Muchas gracias

    • Blanca,

      darte un porcentaje promedio, no seria muy realista, ya que el porcentaje varia de acuerdo a lo que percibas de salarios al mes, entonces un mes puedes quedar en un renglon de la tabla y otro mes puedes estar en uno mas alto.
      tu isr par ala quincena seria de 1,015.94

  • Victor

    Hola lic. mi nombre es victor yo estoy a prueba me ofrecieron un contrato de un mes por $7000 cuanto seria el isr que me aplica gracias

  • Doris

    Buenos dias

    cual es la tabla proyectada para el calculo anual de Isr 2010

  • japhet carlos

    hola mi prgunta es tengo que aser un resibo asimilable para el municipio de oxaca de juarez por mil pesos pero nose cual es el isr a retener para devolver la cantidad

    • Japhet Carlos,

      el isr se calcula aplicando la tabla de este post, unicamente se aplica la tabla del art 113

  • jesus carrillo

    buenas tardes li. excelente tu pagina, tengo una pregunta, el aguinaldo causa algun tipo de retencion? si es asi como se determina esta

    • Jesus carrillo

      si hay una parte del aguinaldo que esta exenta que seria , del salario minimo del area geografica x 30, esa seria la parte exenta , el excedente es susceptible de retencion del isr de acuerdo a la tabla

  • alex

    buenas noches lic. disculpe mi aguinaldo es de 5,940 pero solo me depositaron 4,980 de isr me rebajaron 958 si es correcto lo q me rebajaron y q porcentaje deben rebajar de isr

    • Alex,

      lo que pasa es que el isr se calcula en base a los periodos mensuales, obviamente en este tienes mas ingresos gravables que cualquier otro mes y por eso te estan haciendo esa retencion.

  • ISA

    Lic. buenas tardes, me contrataron con un sueldo de 5,500 mensual, me descuentan imss, no se cuento sea, no lo entiendo, pero quiero pasarme a sueldo asimilable, me combiene?, o que me recomienda, gracias.

    • ISA,

      SIn calcular el imss, por el monto de tu salario mensual, no te convendria pasarte al esquema de asimilables a salarios, ya que si bien no te retendrian imss, si te retendrian ISr por un monto de 387.54, y en este momento tienes derecho a subsidio para el empleo, el cual perderias al ser asimilable

  • CHIO

    hola buenas tardes, que consecuencias puedo tener yo como empresa, si expedi facturas vencidas.. gracias!

    • chio,

      primero ser multada por expedir comprobantes que no cumplan con los requisitos fiscales establecidos, tus clientes podrian tener problemas, por intentar deducir y acreditar comprobantes vencidos

  • Chris

    Gano 6000 quincenales netos cuanto me corresponde en total ya gravando por el excedente ??? mi duda es cuanto deberia recibir neto de aguinaldo???

    • Chris,

      Tu retencion mensual total incluyendo la del aguinaldo debiera ser de 2,386.67 a eso restale tus retenciones quincenales y el saldo es el que te debieran retener en tu aguinaldo, a mi me da 917.85( que es lo que te debieran retener en tu aguinaldo)

  • P@KO

    Recibi un total de ingresos por sueldos y salarios y conceptos asimilados por $ 473,628 y el impuesto retenido al contribuyente por $ $87,179, que excedente de impuesto deberia pagar en mi declaracion fiscal aproximadamente

  • Carlos Felix

    Buenos días Lic, yo gano 29,000 pesos mensuales, y me depositaron por concepto de aguinaldo 22573.24, trabaje todo el año, es correcto el descuento de I.S.P.T. Aguinaldo $6,426.76?, agradesco su orientacion de antemano, gracias

  • edumax

    me podria decir el isr de 13200 asi como el imss, me proponen pagarme 5000, y devolverme en efectivo lo que se descuenta de isr, me conviene ????, cuanto me descontarian de 5000 de isr y cuanto pagaria de imss
    agradezco su amable respuesta

    • Edumax,

      de imss aprox 361.90 y de isr serian 1,710.41
      de 5,000 pagrias de isr 8.27 y de imss aprox 124.12

  • isrraelhr

    me contrataron con salariode 17000 cual seria mi descuento isr e imss gracias????

  • claudia

    Hola! Me entregaron de aguilnaldo $ 786 pesos yo gano 160.12 diarios y nos dan 25 dias de aguinaldo por lo que debieron darme $ 4003 y me comentan que me depositaron eso porque no me retuvieron el ispt en todo el año y por eso me lo descontaron el el aguinaldo, y yo no estoy de acuerdo, esta bien este cobro de $3,217 de impuestos no es justo porque me lo rebajan asi si pueden quitarmelo cada catorcena, me puedes ayudar y decirme si esta bien este cobro. Gracias!!!

    • Claudia,

      De hecho es una facultad de la empresa ajustar el isr en diciembre, ahi si que no se puede hacer nada, de igual manera tienes razon de que seria mejor cada catorcena, sin embargo al hacer un calculo catorcenal, me doy cuenta de que te corresponden 2.91 catorcenal de subsidio, lo que me lleva a interpretar que estas muy cerca de pagar impuesto catorcenalmente, obviamente, cuando te pagan aguinaldo, acumulan tus ingresos y te hacen el calculo anual, es cuando sale la cantidad a pagar.

  • Sonorense

    Buenas tardes Licenciado, le escribo desde Sonora con la siguiente duda, quisiera conocer si en mi trabajo estan realizando bien el cálculo de ISR, estoy en el régimen de honorarios asimilados a salarios, en el recibo quincenal que me dan aparece Neto = 5764.06, ISR = -860.44. Y aprovechando su gran conocimiento, con ese sueldo cuanto sería lo que se me descontaría de impuestos en el aguinaldo. Gracias.

    • sonorense,

      Si la, retencion es correcta, de hecho exacta.
      En cuanto al aguinaldo, depende de lo que te vayan a pagar, habira que saber cuanto te vana apagar para poder hacer el calculo

  • Hugo

    Hola, mi situacion es la siguiente, entre a trabajar a una universidad como programador y trabajador externo, cuando me fui a dar de alta al sat me comentaron que si daria recibos de honorarios y dije que si, porque eso me habian comentado en un inicio en mi trabajo, asi que mi regimen quedo como Régimen de las Personas Físicas con Actividades Empresariales y Profesionales y deberia pagar ISR, IVA, IETU segun las obligaciones en la pagina, pero hasta hoy pense que tal vez eso no era correcto porque no dare recibos de honorarios, en contratacion de personal, me comentaron que mi contrato seria asimilable a salarios y que ellos pagarian mis impuestos, entonces yo modifique mi regimen a Régimen de Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios, esto es correcto? cometi algun error? a la fecha de hoy aun no me pagan, ya firme contrato, y de estos 3 meses que he estado laborando se supone que me haran los descuentos correspondientes, pero deseo saber si esta bien mi regimen, obligaciones o lo que implique? gracias!!

    • Hugo,

      Si, es correcto lo que hicistes, lo unico , es que acude al sat, y que te hagan las declraciones en ceros, de los meses que estuviste en regimen de honorarios, para tener todo en regla

  • LUIS

    hola que tal soy empleado y estoy haciendo un libro de excel para poder calcular mi nomina

    ya tengo todo listo menos el isr, no se que tabla esten usando en mi trabajo, mira te doy un ejemplo:
    esto es a la quincena:

    total de percepciones 3049.31 y el isr fue de 76.20

    otra quincena:

    total de percepciones 3419.17 y el isr fue de 116.88

    necesito su ayuda para poder sacar la formula con excel, quiero saber bajo que limite inferior, porcentaje sobre el excedente del lim. inf. y cuota fija está calculada mi nómina.

    te agradesco tu atención

    • Luis,

      Pues nomas no me dan los calculos de manera, exacta, tendrias que poner el desglose percepciones, para ver si tienes partes exentas y de cuanto es tu salario diario

  • ABC

    disculpe…lic. mi nombre es alvaro una preguntita llevo 10 meses en la empresa y el dia viernes 10/12 me hicieron firmar el tercer contrato es correcto yo entre en febrero y la empresa esta por liquidar 2da pregunta mi sueldo es de 6300.00 si en dado caso que ya nos lo aseguraron ya empezaron a correr gente si me hicieran lo mismo para el mes de enero cuanto mas o menos me correspondiera ….l agradeceria mucho lic. me pudiera enviar respuesta y gracias por su apoyo …..recomendare su pagina ok saludos desde bajacalifornia

    • Abc

      Basicamente indemenizacion de mes y medio de trabajo 9,450.00 y lo demas son partes proporcionales minimas.

  • mayra

    hola contador buenas tardes…

    disculpe tengo entendido que los aguinaldo 30 dias estan excentos y el resto si esta gravado.. lo que esta gravado se le retiene al trabajador??? y de donde saco las tablas para calcular el impuesto??

    muchas gracias por su ayuda…