Impuestos y Finanzas
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Tablas isr 2012 para el calculo de retenciones de salarios-Ispt





Tablas isr 2012

Como cada año tenemos que estar pendientes de las tablas isr 2012 para hacer los calculo de los impuestos, que nos sirven para hacer la alimentacion de los programas de nominas, o en su caso de las hojas de excel, aqui les dejo las tablas del isr mensuales para 2012,  tablas del isr quincenal 2012, tablas del isr decenal 2012, tablas del isr semanal 2012 y tablas del isr diario 2012,para dichos calculos.

Las Tablas isr mensual 2013 las puedes encontrar en Tablas isr 2013

Tablas isr 2012 mensual, para el cálculo del isr.

Tarifa del isr aplicable cuando hagan pagos que correspondan a un periodo mensual, correspondiente a 2012

Límite inferior Límite superior Cuota fija Por ciento para aplicarse sobre
el excedente del límite inferior
$ $ $ %
0.01 496.07 0.00 1.92
496.08 4,210.41 9.52 6.40
4,210.42 7,399.42 247.23 10.88
7,399.43 8,601.50 594.24 16.00
8,601.51 10,298.35 786.55 17.92
10,298.36 20,770.29 1,090.62 21.36
20,770.30 32,736.83 3,327.42 23.52
32,736.84 En adelante 6,141.95 30.00

Tabla del subsidio para el empleo mensual 2012 para el calculo isr

Tablas isr 2012

Tarifa del subsidio al empleo aplicable cuando hagan pagos que correspondan a un periodo de mensual, correspondiente a 2012

Monto de ingresos que sirven de base para calcular el impuesto
Para Ingresos de Hasta Ingresos de Cantidad de subsidio para el empleo mensual
$ $ $
0.01 1,768.96 407.02
1,768.97 2,653.38 406.83
2,653.39 3,472.84 406.62
3,472.85 3,537.87 392.77
3,537.88 4,446.15 382.46
4,446.16 4,717.18 354.23
4,717.19 5,335.42 324.87
5,335.43 6,224.67 294.63
6,224.68 7,113.90 253.54
7,113.91 7,382.33 217.61
7,382.34 En adelante 0

Tablas isr 2012 diario para el calculo del isr

Tarifa del isr aplicable en función de la cantidad de trabajo realizado y no de días laborados, correspondiente a 2012, calculado diario.

Límite inferior

Límite superior

Cuota fija

Por ciento para aplicarse sobre

el excedente del límite inferior

$

$

$

%

0.01

16.32

0.00

1.92

16.33

138.50

0.31

6.40

138.51

243.40

8.13

10.88

243.41

282.94

19.55

16.00

282.95

338.76

25.87

17.92

338.77

683.23

35.88

21.36

683.24

1,076.87

109.45

23.52

1,076.88

 En adelante

202.04

30.00

 

Tabla del subsidio para el empleo 2012 diario para el calculo del isr

Tarifa del subsidio al empleo aplicable en función de la cantidad de trabajo realizado y no de días laborados, correspondiente a 2012, calculada diario.

Monto de ingresos que sirven de base para calcular el impuesto

Para Ingresos de

Hasta Ingresos de

Cantidad de subsidio para el empleo diario

$

$

$

0.01

58.19

13.39

58.2

87.28

13.38

87.29

114.24

13.38

114.25

116.38

12.92

116.39

146.25

12.58

146.26

155.17

11.65

155.18

175.51

10.69

175.52

204.76

9.69

204.77

234.01

8.34

234.02

242.84

7.16

242.85

 En adelante

0

 

 

Tablas isr 2012 semanal para el calculo del isr

Tarifa del isr aplicable cuando hagan pagos que correspondan a un periodo semanal, correspondiente a 2012

Límite inferior

Límite superior

Cuota fija

Por ciento para aplicarse sobre

el excedente del límite inferior

$

$

$

%

0.01

114.24

0.00

1.92

114.25

969.50

2.17

6.40

969.51

1,703.80

56.91

10.88

1,703.81

1,980.58

136.85

16.00

1,980.59

2,371.32

181.09

17.92

2,371.33

4,782.61

251.16

21.36

4,782.62

7,538.09

766.15

23.52

7,538.10

 En adelante

1,414.28

30.00

 

Tabla del subsidio para el empleo 2012 semanal para el calculo del isr

Tarifa del subsidio a el empleo aplicable cuando hagan pagos que correspondan a un periodo semanal, correspondiente a 2012

Monto de ingresos que sirven de base para calcular el impuesto

Para Ingresos de

Hasta Ingresos de

Cantidad de subsidio para el empleo semanal

$

$

$

0.01

407.33

93.73

407.34

610.96

93.66

610.97

799.68

93.66

799.69

814.66

90.44

814.67

1,023.75

88.06

1,023.76

1,086.19

81.55

1,086.20

1,228.57

74.83

1,228.58

1,433.32

67.83

1,433.33

1,638.07

58.38

1,638.08

1,699.88

50.12

1,699.89

 En adelante

0

 

Tablas Isr 2012 decenal para el calculo del isr

Tarifa del isr aplicable cuando hagan pagos que correspondan a un periodo decenal, correspondiente a 2012

Límite inferior

Límite superior

Cuota fija

Por ciento para aplicarse sobre

el excedente del límite inferior

$

$

$

%

0.01

163.20

0.00

1.92

163.21

1,385.00

3.10

6.40

1,385.01

2,434.00

81.30

10.88

2,434.01

2,829.40

195.50

16.00

2,829.41

3,387.60

258.70

17.92

3,387.61

6,832.30

358.80

21.36

6,832.31

10,768.70

1,094.50

23.52

10,768.71

        En adelante

2,020.40

30.00

 

Tabla del subsidio para el empleo 2012 Decenal

Tarifa del subsidio al empleo aplicable cuando hagan pagos que correspondan a un periodo decenal, correspondiente a 2012

Monto de ingresos que sirven de base para calcular el impuesto

Para Ingresos de

Hasta Ingresos de

Cantidad de subsidio para el empleo decenal

$

$

$

0.01

581.9

133.9

581.91

872.8

133.8

872.81

1,142.40

133.8

1,142.41

1,163.80

129.2

1,163.81

1,462.50

125.8

1,462.51

1,551.70

116.5

1,551.71

1,755.10

106.9

1,755.11

2,047.60

96.9

2,047.61

2,340.10

83.4

2,340.11

2,428.40

71.6

2,428.41

   En adelante

0

 

Tablas isr 2012 quincenal para el calculo del isr

Tarifa del isr aplicable cuando hagan pagos que correspondan a un periodo quincenal, correspondiente a 2012

Límite inferior

Límite superior

Cuota fija

Por ciento para aplicarse sobre

el excedente del límite inferior

$

$

$

%

0.01

244.80

0.00

1.92

244.81

2,077.50

4.65

6.40

2,077.51

3,651.00

121.95

10.88

3,651.01

4,244.10

293.25

16.00

4,244.11

5,081.40

388.05

17.92

5,081.41

10,248.45

538.20

21.36

10,248.46

16,153.05

1,641.75

23.52

16,153.06

 En adelante

3,030.60

30.00

 

Tabla del subsidio para el empleo 2012 quincenal para el calculo del isr

Tarifa del subsidio al empleo aplicable cuando hagan pagos que correspondan a un periodo quincenal, correspondiente a 2012

Monto de ingresos que sirven de base para calcular el impuesto

Para Ingresos de

Hasta Ingresos de

Cantidad de subsidio para el empleo quincenal

$

$

$

0.01

872.85

200.85

872.86

1,309.20

200.7

1,309.21

1,713.60

200.7

1,713.61

1,745.70

193.8

1,745.71

2,193.75

188.7

2,193.76

2,327.55

174.75

2,327.56

2,632.65

160.35

2,632.66

3,071.40

145.35

3,071.41

3,510.15

125.1

3,510.16

3,642.60

107.4

3,642.61

  En adelante

0

Ahora bien si tienes dudas de como hacer el calculo  te recomiendo que visites nuestra articulo de como calcular el isr 2012 y consultar las tablas isr 2012 diario de igual manera las tablas del isr 2012 semanal si haces tus calculos de isr de manera decenal estan las tablas del isr 2012 decenal y por supuesto las tablas isr 2012 quincenal


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Soy Aficionado a la tecnología , Licenciado en Contaduría por el Instituto Tecnologico de Chetumal, Especializado en el area Fiscal. Si te gusto este articulo, Puedes compartirlo con google +1, en facebook con el "me gusta" o compartirlo mediante twitter

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199 comments… add one

  • Fernando

    Hola que tal señor Roberto, quiero pedirle si me puede ayudar a calcular cual sería mi salario neto después de impuestos ( IMSS e ISR). Ya que en mi próximo empleo me manejan el siguiente salario.

    Sueldo bruto: $ 8,300

    Agradezco su atención.

  • Fernando

    Lo siento es mensual el sueldo.

    Saludos.

    • Anonimo

      Buen día Fernando.

      Ganando 8,300 mensuales tus retenciones serían las siguentes:

      738.34 de ISR
      218.00 de IMSS

      Éstas cantidades son aproximadas debido a los redondeos.

      Saludos.

  • Pedro xious

    Hola sr Roberto quisiera saber si me puede ayudar saber en cuanto quedara mi sueldo despues de imss e isr para el 2012, actualmente percibo 15000 quincenales (sueldo bruto)…gracias

  • Adolfo

    Podrías decirme la fuente de de estas tablas, normalmente las publican el DOF.

    Saludos

  • ROBERTO PINEDA

    Por favor me puede confirmar hasta que año las tablas de ISR se van a modificar.

    Saludos

    • Adolfo

      Recordemos que con la reforma efectuada a la LISR en 2003, las tarifas de impuesto de
      personas físicas de los artículos 113 y 177 se actualizarán cuando la inflación acumulada
      desde la última actualización de las mismas exceda de 10%, lo anterior de conformidad con lo
      establecido en el artículo 177, quinto párrafo, de la citada ley. Dicha actualización entrará en
      vigor a partir del 1 de enero del ejercicio siguiente en el que se haya presentado el mencionado
      incremento.
      La más reciente ocasión en que esta actualización se realizó fue a inicios del ejercicio fiscal de
      2010, como se señala en la fracción XIV del Artículo Cuarto de las Disposiciones Transitorias
      para 2010, publicada en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el 7 de diciembre de 2009.

    • Tal como comenta adolfo, tienen rato sin actualizarse, y esto es debido a que existe un transitorio en la ley del isr desde 2009, que practicamente pusa de manera fija las tablas, durante 2010,2011 y 2012, todo parece indicar que en 2013 cambiaran, eso si hacienda no decide otra cosa

  • Enriqueta

    Hola buenas noches ,podria ayudarme a calcular cual seria mi salario neto desconyando los impuestos del IMSS e ISR.

    Sueldo bruto mensual: $ 22,000

    Gracias

  • pedro

    Hola buenas noches ,podria ayudarme a calcular cual seria mi salario neto descontando los impuestos del ISR.

    Sueldo bruto mensual: $8500

  • ERIKA

    Hola, buen día.

    En caso que se quiera hacer una nomina especial solamente para calcular el concepto de comisiones, ¿que tabla se utilizaría para el ISR?

    Saludos.

    • Erika

      Depende de que periodo vayas a calcular, ya que no solo es agarrar el importe de las comisiones y aplicarle una tabla de X periodo, hay que agarrar dicha tabla sumar los demas ingresos percibidos durante el periodo a las comisiones y calcular el isr, a lo que te de de isr restarle el isr retenido de los otro ingresos pagados durante el periodo

  • Adolfo Chairez

    Debes considerar el periodo de pago semanal, quincena, mensual o anual.

  • ERIKA

    Cual es la formula para calcular el ISR e IMSS

  • Adrian

    Hola Robert,

    Hasta el año pasado la forma de pago en mi empresa era catorcenal, ahora será quincenal (dias de pago 10 y 25 de cada mes) mis percepciones antes de impuestos eran de 13,440 catorcenal, ISPT $2520.42 e IMSS $347.48
    Ahora he recibido la sorpresa de ISPT $3107.12 e IMSS $465.07 (QUINCENAL) es esto correcto? siento que es un robo a la vista.

    Gracias

    • Adolfo Chairez

      Hola, ahora de cuanto es tu ingreso quincenal ?

    • Adolfo Chairez

      Adrian:
      Si tu ganabas por 14 días 13,440 entonces tu salario diario es de 960 por lo tanto para quince dias tu salario seria de 14,440 y para ese sueldo tu ISR debe ser de 2,618.19 y tu imss de 407.54.

      Lo de tu imss puede variar pero muy poco porque depende del factor de riesgo de trabajo que tome 0.5

  • ASTRID

    HOLA TENGO SOBRE MI ISR….TRABAJO PARA LA SEP Y ME ACABAN DE CAMBIAR PLAZA ANTES GANABA DE SUELDO BASE $2,795.44 SUPUESTAMENTE CON TODAS LAS DEMAS PRESTACIONES UN INGRESO DE $4,250.54 Y DESCUENTO DE ISR DE $164.92 AHORA MI SUELDO BASE ES DE $3,031.15 CON PRESTACIONES $4,543.27 Y DESCUENTO DE ISR DE $324.11 SI ESTA BIEN APLICADO EL ISR..?????
    GRACIAS

  • Adolfo Chairez

    Al calcular la nomina a un empleado que gana 150.00 pesos diario, resulta que al calcularle su descuento de ISR resulta en rojo esto debido a que por su bajo sueldo tiene subsidio al empleado mayor al valor del ISR determinado, entonces tendría 2 opciones:

    ISR en rojo:
    Sueldo (percepcion) 1,050.00
    ISR (decuccion) -15.88
    TOTAL 1,065.88
    Que no me parece logico

    O esta otra que me parece bien

    Sueldo (percepcion) 1,050.00
    ISR (deduccion) 65.67
    Subsidio al sueldo(percepcion) 81.55
    TOTAL 1,065.88

    • Anonimo

      Lo correcto sería que cuando sea mayor el subsidio se le reste lo que se genera de isr y como el subsidio es mayor el resultado sería el una percepción y por lo tanto las percepciones en el recibo de nomina quedarían de la siguiente manera:

      Sueldo 1,050.00
      Subsidio 15.88

  • esperanza

    proximamente m voy a jubilar y me van a entregar el afore aproximadamente 40,000.00

    que monto es exento y el exedente que tabla aplicaria?

    • Adolfo Chairez

      Articulo 109 de Ley del Impuesto sobre la renta Parrafo III que a la letra dice:

      “No se pagará el impuesto sobre la renta por la obtención de los siguientes ingresos: Las jubilaciones, pensiones, haberes de retiro, así como las pensiones vitalicias u otras formas de retiro, provenientes de la subcuenta del seguro de retiro o de la subcuenta de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez, previstas en la Ley del Seguro Social y las provenientes de la cuenta individual del sistema de ahorro para el retiro prevista en la Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado, en los casos de invalidez, incapacidad, cesantía, vejez, retiro y muerte, cuyo monto diario no exceda de nueve veces el salario mínimo general del área geográfica del contribuyente. Por el excedente se pagará el impuesto en los términos de este Título.”

      Según yo este sería el calculo y agradeciera que me corrigan:
      Jubilación 40,000.00
      Salario mínimo (del DF) 62.33
      9 veces el SMG 560.97
      9 veces el SMG elevado al mes 16,829.10 (renglón anterior * 30)
      Jubilación menos exención 23,170.90
      Jubilación gravada 16,829.10
      ISR sobre la jubilacion gravada 2,485.59
      Jubilación neta 37,514.41

      Apliqué tarifa del articulo 113 de la LISR que es la que se presenta en la parte superior este blog y que es la que se debe de aplicar para percepciones mensuales, es aqui donde tengo mi duda de cual tabla utilizar.

  • Victoria

    Podría ayudarme a calcular mi sueldo neto, gano 12,000. Me llevo a la quincena 5,100.

    Ahora con el “aumento” que fue de 4% quiero saber cuánto sacaré en mi quincena neto.

    Mil gracias.

  • Pablo

    Muy buenas tardes, actualmente estudio la carrera de contaduria publica mi pregunta si alguien seria tan amable de explicarme como se saca lo de IMSS, de isr entiendo perfectamente, pero no se como calcular el IMMS. De antemano gracias.

  • AZUCENA MARTINEZ CASTILLO

    ACTUALMENTE GANO 300 PESOS DIARIOS, TENGO CREDITO INFONAVIT, ME DESCUENTAN COMO 900 MENSUAL DE ISPT, PERO QUIERO QUE ME REGISTREN ANTE EL IMSS CON UN SUELDO BAJO APROX 100 130 DIARIOS PARA NO PAGAR LO DEL ISPT
    MI DUDA ES SI ME AFECTARÍA EN ALGO ESTO, YA SEA EN LAS APORTACIONES QUE HACE EL PATRON, EN INCAPACIDADES, EN SI SABES CUALES SERIAN LOS PROS Y LOS CONTRA DE ESTO, ESPERO SU RESPUESTA,MUCHAS GRACIAS.

    • Anonimo

      Buenos días.

      Al registrarte con un salario más bajo tienes razón, ya no generarías isr ahora obtendrías un subsidio, pero el detalle es que cualquier cosa de aspecto legal (en lo que se refiere a lo laboral) tu patrón tiene las de ganar ya que oficialmente el sueldo con el que estás registrado en el IMSS es tu sueldo base, tu sueldo real; así que en determinado caso como por ejemplo el pago de las incapacidades, si se da el término de relación laboral, etc. todo ésto se hará de acuerdo al salario con el que estas registrado.

  • gaby

    Hola soy maestra en un bachilleres y quisiera saber cual sería ispt si mi sueldo quincena de base es de 3, 739, de prestaciones son $ 91 y de prima por antiguedad $ 657.00
    mucho se lo voy a agradecer.

  • Patricia

    Podrían ayudarme, mi percepción quincenal es de 3866.18 en efectivo mas 387 de vales de despensa, normalmente me descuentan de ISPT un aproximado de 260 o poco mas, no lo recuerdo exacto, pero van 2 ocasiones que tengo un descuento de ISPT por $423, deseo saber cual es la cantidad correcta qe me corresponde pagar de ISPT de acuerdo a mi salario

    • PAtricia,

      Tu retencion debiera ser de 327.65 , probablemente estan ajustando retenciones

  • joaquin

    Buenas tardes,

    Agradecería me sacaran de una duda.
    Mi salario diario es de $250.00 (menos impuestos).
    La prima vacacional es el 25% de los dias de vacaciones que corresponden en el año.
    En este año me corresponden 10 días.
    Así que 10 dias * 250 salario diario * .25= 625
    Pero el depósito de la prima vac fue un poco más de $500.00
    Quisiera saber en que tabla se basan para tomar en cuenta el descuento isr.

    Saludos.

    • Joaquin ,

      es correcto debiste recibir los 625, ese importe de prima vacacional esta exento , no se le calcula isr

  • Esteban

    HOLA ME GUSTARIA ME APOYARA A SA BER CUAL SERIA MI SALARIO NETO SI EL SALARIO BRUTO ES $23,000 CUANL SERIA MI SALARIO MENOS EL IMSS Y MENOS EL ISR,AGRADEZCO SUS COMENTARIOS SALUDOS

  • Beto

    hola me podrias ayudar a calcular el total de mis deducciones de ley de ispt e imss el sueldo base es de $20460 gracias

  • Octavio NC

    Me podrían ayudar con el cálculo de impuesto isr e imss. mi sueldo díario es de 286.16 y la forma de pago es catorcenal. porque cuando nos pagan tres veces en un mismo mes cada una de las tres veces nos descuentan lo doble.

    • Octavio eso pasa por que se acumula el ingreso percibido de 42 dias en un solo mes, lo mismo pasa cuando te calculan dos catocernas en el mes unicamente se te calcula sobre 28 dias

  • Javier

    Buen día.

    Disculpe, leí acerca del subsidio al empleo y no me quedó muy claro. Es algún amparo que yo tengo que “contratar” para que no me deduzcan tanto de ISR de mi sueldo? O es algo que la empresa aplica. No tengo empleo aún pero me interesa mucho conocer bien las deducciones aplicables actualmente, por qué se deducen, para qué se utiliza el dinero y cómo me afecta o beneficia; y también si hay manera de evitar o pedir que ese dinero no se me deduzca. Muchísimas gracias.

    • Adolfo Chairez

      Trataré de responder en el orden que preguntas y en la medida de mis conocimientos:
      1.- El subsidio al empleo no es un amparo que tu puedas solicitar, es una “quita” del ISR y como su nombre lo indica es un Impuesto que gobierno nos impone a través de leyes que aprueban nuestros diputados.
      2.- Las patrones están obligados retener el Impuesto sobre la Renta sobre sueldos y salarios y no algo optativo, después se lo entregará al gobierno federal y a esto se le llama Enterar el Impuesto retenido.
      3.- El gobierno recibo este impuesto y se supone que lo utiliza este dinero para pagar el sueldo a los empleados del gobierno, construir escuelas, hospitales y carreteras, según lo que se aprobó en la cámara de diputados del presupuesto de ingresos y/o egresos.
      4.- No puedes y no deberías dejar de pagar este impuesto pero a cambio el gobierno te permite solicitar la devolución de parte de este impuesto mediante la declaración anual de sueldos y salarios que presentas en forma personal ante el SAT en el mes de Abril. Te puedes acreditar:
      Gastos médicos: Honorarios médicos, gastos hospitalarios, análisis clínicos, radiografías, graduación de lentes y gastos dentales tuyos y de tus dependientes económicos.
      Gastos escolares: Costo de las colegiaturas de primaria, secundaria y preparatoria de tus hijos, esposa(o), tuyos o de tus padres.
      Gastos funerarios.
      Intereses hipotecarios.
      Prima de seguros de gastos médicos.
      Ahorro voluntario en tu afore (esta opción es buenísima porque reduce la base gravable, pero tiene tope legal)
      Donativos.
      Transporte escolar cuando este sea obligatorio para todos los alumnos.

      Como ves tienes mucho de donde hechar mano para que el gobierno te regrese algo de lo que te retiene, por experiencia propia yo te recomiendo que lo hagas tengo años haciendolo y lo menos que me han regresado ha sido 3,000 y lo mas 9,800 este año espero que sea mas porque tengo muchos gastos de colegiatura que presentar.
      Si quieres mas información escribeme: adolfochairez arroba yahoo.com

  • MANUEL VARGAS A.

    ME PODRIA INFORMAR CUAL ES EL ISR DE UN SALARIO CATORCENAL DE $ 18,266.54 ES SALARIO DE JUBILADO AUNADO A ESTO TENGO UNA DESPENSA DE JUBILADO DE $ 3,314.69, LE AGRADECERE ME PUEDA ENVIAR LA INFROMACION VIA CORREO.

    GRACIAS

  • edson

    hola me podria decir de cuanto debe ser la deduccion del ispt si gano 245.22 diario porque ahora me descuentan138.78 y antes 57.96 pero ganaba 235.34

    • Adolfo Chairez

      Para un periodo de 7 dias y con un sueldo de 245.22 el descuento de ISR debe ser de 138.89 el descuento que tenías de 57.96 esta mal debería de ser 80.54, esto implica que lo que no te lo retuvieron te lo deberán de empezar ajustar en este mes o el proximo mediante descuentos adicionales (Ajuste de ISR).

  • Claudia

    Hola
    Me podrìan por favor ayudar a:

    1.- Calcular el descuento que se me debe de hacer de ISR quincenal si gano $250 diarios?
    2.- Indicarme cual es el marco legarlque sustenta el descuento de ISR y la manera en que se calcula
    3.- Què puedo hacer si encuentro que me descuentan mas de ISR de lo debido.

    Gracias

    • Claudia

      1-309.09
      2-art 113 lisr
      3- acudir a tu depto de RH y reclamarlo o en su caso con el que hace el calculo

  • Gerardo

    Hola!

    Me podrían orientar, yo gano $23,000.00 al mes (mismos que se facturaba a traves de una empresa), actualmente me quieren ingresar a nómina, cual debería de ser mi salario neto después de deducción de impuestos.

    Saludos

  • Mercedes

    Para un ingreso semanal de 1,160.00 cuanto me retienen de ISR?

  • Lulu R

    Hola: Dos Preguntas

    1.- Me podrian ayudar a calcular la retencion de ISR si en mi recibo de nomina dice dias laborados 14 sueldo diario 200.00 del mes de febrero ???

    2.- Como se cuando aplicar subsidio al empleo ???

    Gracias

  • LILI MANSO

    Buenas tardes me podrian orientar, por favor, si gano $11,117 mensual, cuanto me descontarian de ISR, ya que segun la empresa es el 29% sobre mi salario,

    • Adolfo Chairez

      La deducción de ISR que te corresponde debe de ser de 1,265.48. Y es un error considerar que el descuento de ISR se basa en un porcentaje fijo, el importe del ISR es el resultado de un proceso de calculo basado en rangos de importes y porcentajes de 2 tablas (isr y subsidio al salario) el cual podrás ver a detalle en:
      http://www.robnovelo.com/calculo-del-impuesto-sobre-la-renta-isr-ispt-2011/

  • octavio

    si gano 16224 mensual ¿cual seria el monto de isr e imss a retener?

    • Anonimo

      Buen día Octavio.

      Tus retenciones serían:

      2,356.34 de isr
      447.83 de imss

  • eli

    Hola, quisiera saber cuato me descontarían de Imss, van a hacer ajuste y mi salario bruto quedará de 12,000

  • MIGUEL

    ME PUEDEN APOYAR A CALCULAR EL ISR E IMSS DE UN SUELDO MENSUAL DE 40,000 PESOS.
    GRACIAS.

    • Anonimo

      Buen día Miguel.

      Las retenciones serían:

      8,320.98 de isr
      1,137.45 de imss.

  • Alex

    Me puedes ayudar diciendome cual va a ser el descuento de ISR si mi sueldo mensual base es de 8993.00. Gracias

    • mychemicalromance_princes@hotmail.com

      alguien podria asesorarme porque me descuentan tanto el isr

  • ENRIQUE

    Hola quiero saber como patron con que puedo acreditar el ispt para no pagar tanto? ademas del credito al salario

    gracias

  • REGINA HERRERA

    Hola buen día!

    Me podrían ayudar, necesito saber cuanto sería de retenciones de ispt e imss para un sueldo mensual de $10,000.00 y $20,000.00

    Gracias

    • Anonimo

      Buenos días Regina.

      Para el sueldo de 10,000 mensuales las retenciones serían:

      1,037.17 de isr
      267.31 de imss

      Para el sueldo de 20,000 mensuales las retenciones serían:
      3,162.92 de isr
      557.36 de imss

  • Cesar Garcia

    Hola buen día, me podrías ayudar con lo siguiente por favor ¿Si mi sueldo es de 27,000 mxn, ¿Cuanto me quitan de I.S.P.T.?

    • Anonimo

      Buenas tardes Cesar.

      Ganando esa cantidad mensual te retendrían 4,792.65 pesos al mes por concepto de isr.
      Cabe mencionar que el término ISPT (impuesto sobre el producto del trabajo) cambió y ahora es ISR (Impuesto sobre la renta).

  • mychemicalromance_princes@hotmail.com

    hola me pueden ayudar si mi sueldo mensual es de 6000 cuanto me quitan de ispt

    • Anonimo

      Buenas tardes.

      Ganando esa cantidad tu retención mensual sería de 147.30 pesos.

  • hola me podrian ayudar i gano 6000 mensual basado en que me descuentan ispt

  • erick

    Hola!!

    Quisiera saber por que al calcular el descuento del ISR por periodo de 7 dias y comparado con la declaración anual varia tanto y si ese dinero es devuelto.

    Gracias de antemano.
    Saludos.

  • Fernando

    Estimado sr. Roberto. me puede ayudar a saber cuanto es lo que me deben descontar,, en teoría gano 12,000 menos impuestos e imss, solo me están depositando 4400 a la quincena es esto correcto. agradezco su apoyo y atención..

    Saludos

    • Anonimo

      Buenas tardes Fernando.

      Ganando 12,000 mensuales tus retenciones serían:

      1,454.15 de isr
      325.32 de imss

      Entonces mensualmente quedaría de la siguiente manera:
      12,000.00 sueldo
      - 1,454.15 isr
      - 325.32 imss
      = 10,220.53 sueldo libre mensual
      / 2 quincenas
      = 5,110.26 sueldo libre quincenal

  • CESAR

    Me podrian decir cuanto es lo que me deben retenr si mi sueldo quincenal es de 9000

    • Anonimo

      Buenas tardes Cesar.

      Tus retenciones serían:

      1,367.87 de isr
      249.67 de imss

  • cipriano

    Buenas tardes:
    Que tabla tomo para calcular el ISPT de una persona que trabaja con periodos de 28 dias?
    La mensual? o tengo que prorratear las tarifas?
    Saludos

  • Jose Luis

    Buenas tardes,

    Cobro por quincena y mi sueldo diario es de $ 574.30 teniendo un sueldo quincenal de $8,614.5 aplicando las tablas tengo un descuento de 1,292.87. La pregunta porque ahora que viene la prima vacacional de 12 días se me hace un descuento mayor a los $1,297.87,
    Aprovechando quisiera saber cuanto me van a descontar de impuetos por la prima y en con base a que tabla se hace el calculo. Gracias

  • Anel

    hola, necesito hacer una nomina y quisiera saber cual es el tope del salario para que reciba subsidio?? y descontarle el isr si la cuota diaria es de 140 pesos gracias

  • Ana

    Hola me gustara saber como me quedaría mi sueldo descontando mi crédito infonavit y el isr, si mi salaria mensual es de 18,000.00 Gracias.

    • Anonimo

      Hola Ana.

      Para poderte ayudar a calcular tu salario neto mensual, faltaría proporcionar el factor de descuento de infonavit (este viene en la hoja de retención de descuentos que te dan cuando te autorizan el crédito) que puede ser en veces salarios mínimos o en porcentaje.

  • Brenda

    Buenas tardes, ¿podría ayudarme?. El año pasado trabajé en una empresa hasta Octubre, renuncié y me contrataron en otra empresa al día siguiente. Tengo mis constancias de sueldos y salarios de ambas empresas, ingresé mis datos por DeclaSAT para declararme en Ceros, ya que ambos empleadores me retuvieron los impuestos correspondientes. Y ahora, resulta que tengo un saldo en contra y tengo que pagarle a Hacienda, ¿podría decirme cuales son las posibles causas de esta situación?. De antemano, muchas gracias.

  • RAMON

    26 MARZO DEL 2012 TENGO MI SUELDO BASE DE 4164 QUINCENALES CUANTO DEBERIA PAGAR DE ISR E IMSS

    • Anonimo

      Te estarían descontado:

      371.40 de isr
      109.41 de imss

  • Daniel G.

    Buenas tardes:

    me podrias decir cual seria mi salario neto a la 15na, si el sueldo que voy a percibir brutos al mes seran $15,000, aprte tengo descuento del infonavit de aprox 1380 por 15na

    Gracias

    saludos

  • Edgar c

    Mi caso es el siguiente durante el 2011 por mes recibi un sueldo de 17000 la preg es en promedio x sueldos y salarios cuanto deben ser mis retenciones de Isr e ispt.

  • delia

    mi pregunta es:

    si tengo una demanda en conciliacion y arbitraje por despido injustifacado y ésta ya tiene un poco mas de dos años y al parecer ya se va a resolver, el ispt se calcula por las percepciones acumuladas o se va calculando mes con mes? ojala me puedan contestar rapido por favor y dejar el fundamento por qué se hace de esa forma. Gracias

  • joel chavez

    hola quisiera saber por que me rebajan 178.00 de isr
    si gano 226.01 diarios y no me devolvieron nada de impuestos
    aque se debe todo eso

  • Tania

    Hola, una pregunta a que se refiere eso del subsidio?

  • Anonimo

    Edgar C:

    Si ganas alrededor de 17,000 pesos mensuales (que es igual 560 pesos diarios aproximadamente), entonces según las tablas de isr y subsidio tus retenciones serían de 2,527 pesos al mes.

  • Anonimo

    Tania:

    El subsidio es como una ayuda que es establecida por ley para quienes ganan por debajo de ciertos límites.
    Haciendo los calculos (basandose en las tablas de isr y subsidio del 2011) las personas que ganen menos de 1,130 pesos semanales son acreedores de subsidio, y caso contrario, las personas que ganen de 1,131 a ellos se les retendrá en isr aunque sea solo centavos pero a partir de ahí ya es cuando generan impuesto.

  • Anonimo

    Tania:

    Una correccion en mi respuesta anterior:

    Para generar impuesto es a partir de 1,1134 pesos, cualquier cantidad percibida semanalmente que sea menor a los 1,134 pesos entonces generara el subsidio para el empleo.

    • Ernesto

      Anomimo si gano 32000 pesos mensual bruto y me pagan cada catorcena cuanto me tendrian que quitar de isr, ojala y pudieras ayudarme con eso, saludos.

      • Lic Rendon

        Hola Ernesto, la respuesta a tu pregunta es que te debe de retener $5,969 pesos ya redondeado, esa cantidad la divides entre dos y es lo que te deben de quitar por catorcena, Saludos

        • Ernesto

          Gracias por la Respuesta Lic. Rendon me fue muy util, comparare su respuesta con mi recibo ahora que reciba mi primer pago que sera esta fin de semana, ademas me acaban de informar que despues de 3 meses si todo sale bien me aumentaran el pago a 40000 en este caso ¿cuanto me quitarian? saludos

        • Anonimo

          Lic Rendon.

          Al dividir 5,969 entre dos estas sacando el cálculo por quincena, y en eso estas equivocado ya que habrá meses en los que pueda cobrar tres catorcenas, pe. si le pagan los viernes, sería viernes 1, viernes 15 y viernes 29 los periodos de pago, esto por decir un ejemplo; así que para ser más precisos en la retenciones sería dividirlo entre los días promedio del mes (30.4) y después multiplicarlo por la periodicidad del pago (si es semanal por 7, catorcena por 14, etc.)

          Saludos.

        • Anonimo

          El cálculo de los 5,969 pesos de isr mensuales es correcto, pero para saber cuanto retendrían por catorcena sería de la siguiente manera:

          5,969 (retención isr mensual)
          / 30.4 (días promedio del mes)
          = 196.35 (isr retenido diariamente -está redondeado-)
          x 14 (días del periodo de pago)
          = 2,748.88 (isr retenido por catorcena)

        • Lic Rendon

          Tienes razon en tu calculo de catorcena, me equivoque en el calculo, saludos

    • Anonimo

      Saludos Tania.

      Una vez que te suban el sueldo a 40,000 mensuales, entonces te retendrían 8,321 pesos mensuales.
      Para sacar el cálculo por catorcena es necesario dividir:
      8,321
      / 30.4 (promedio de días en el mes)
      = 273.72 (isr retenido diariamente)
      X 14 (días en el periodo de pago)
      = 3,832.08 (isr retenido del periodo)

  • Nancy V

    Si en mi contrato dice que mi salario diario sera de 328.77 y tambien dice que mi sueldo base sera de 10,000 al mes , cuanto me quitaran de im
    puestos al mes?

    • Anonimo

      Te quitaran 1,037 de ISR al mes.

  • RAUL

    Hola, Buenas Tardes:

    Tengo una pregunta, no se si la retencion de ISR a mi pago fue el correcto, a mi juicio fue en exceso.

    Sueldo Quincenal Gravable: $ 8, 361.32
    Retencio ISR: 1, 814.17

    Trabajo para el ISSSTE, he escuchado que el ISSSTE maneja los tabuladores mas altos, sera por eso?

  • Jose

    Hasta el mes pasado mi patron me pagaba 35,000 pesos al mes libre de impuestos. En este arreglo yo estaba reportando ante IMSS un salario minimo. Cabe mencionar que la diferencia en mi pago quincenal la recibia de otra empresa.

    A partir de la siguiente quincena, mi patron me seguira pagando los mismos 35,000 netos, pero reportando un salairo de diario de 934.95 ante IMSS. Mi patron va a abosorber el pago de impuestos y descuentos del IMSS.

    Mi pregunta es, si yo estuviera en un esquema de nomina tradicional, recibiendo 35,000 mensuales despues de impuestos, a cuanto ascenderia mi sueldo mensual nominal antes de impuestos?

    • Anonimo

      Buen día Jose.

      Para poder descifrar cuanto percibirías de sueldo bruto (sin retenciones de imss e isr) supongamos lo siguiente:

      >Estas en tu primer año de labores
      >Te dan las prestaciones mínimas de ley (15 días de aguinaldo, 6 días de vacaciones, 25% de prima vacacional)

      Te preguntarás para que estos datos, pues esto es para calcular el porcentaje de integración al IMSS y saber cuánto sería el sueldo con el que estarías registrado para poder ganar los 35,000 mensuales libres, claro que entre mayores sean las prestaciones, mayor será tu porcentaje de integración al IMSS.

      Para calcular la integración al IMSS es de la siguiente manera:
      ((días de vacaciones/días del año)*% de prima vac)+(dias de aguinaldo/días del año)+1)
      ((6/365)*.25)+(15/365)+1) = 1.0452 integración al IMSS

      Así que tus datos estarían de la siguiente manera:

      Estarías registrado en el IMSS por 1,603.72
      / Tu % de integración sería 1.0452%
      Sueldo nominal diario 1,534.37 pesos
      * 30.4 días promedios del mes
      = 46,644.75 sería tu sueldo antes de impuestos
      - 10,314.32 de isr
      - 1,330.16 de imss
      = 35,000.27 sería tu sueldo neto

      Espero que haya entendido bien tu pregunta y sea la respuesta que buscas.

      Saludos.

      • Anonimo

        Haciendo una aclaración a mi comentario anterior, la integración solo la saque para saber como estarías registrado en el IMSS, esto para poder calcular tus retenciones de seguro social.

  • oswaldo

    hola buenas tardes quisiera saber cada cuanto me descuantan el ICR, por mes aprox gano $6000 en mi contrato, pero en una quincena me pagan como 4500 y de ahi me quitan impuestos de $$433 y en la segunda gano como 1500 y tambien me quitan $ 300, las 2 veces me tienen que quitar tanto? esa es mi pregunta por que anterior mente me quitaban solo 1 ves la de donde ganaba la 1a quincena y ya la segunda poquito, por que es o esta bien?
    que hago?
    ME DICEN QUE POR QUE LA PRIMER QUINCENA GANE MAS, PERO EN ESA 1 QUINCENA ME QUITARON LOS $400 Y TANTOS, POR QUE EN ESTA TAMBIEN?

    POR FAVOR AYUDENME!

    • Anonimo

      Buenos días Oswaldo.

      Al ganar 6,000 mensuales tu retención de ISR sería de 147.31 pesos al mes.

      La forma correcta sería que te descontaran de la siguiente manera:

      147.31 de retención isr mensual
      /30.4 días promedio en el mes
      = 4.85 isr retenido diario (redondeado)
      * 15.2 días en la quincena
      = 73.66 de isr retenido mensual

      • Anonimo

        Una corrección.

        Los 73.66 retenidos de ISR serían de forma quincenal no mensual como dice en el comentario anterior

  • Lorena

    Buenos días

    Mi sueldo es de 14,000 y tengo duda, ¿cuánto me tendrían que descontar quincenal? incluyendo la cuota IMSS.

    Quedo en espera de sus comentarios.
    Saludos!!

    • Lic Sergio

      Hola Lorena, Respuesta a tu pregunta si tu sueldo mensual es 14,000 pesos y te pagan por quincena tu deduccion quincenal es de $940.65 pesos que sumando las dos quincenas tu descuento mensual es de 1,881.30 pesos de ISR por salarios y referente a tu seguro social si estas dada de alta con el mismo sueldo quedaria asi, 14000 entre 30.4 dias, salario diario equivale a 460.52 y con un risgo de trabajo el mas bajo de 0.54355 y te tocaria pagar a ti como empleado aproximadamente un mes de 361.85 y el otro mes de 206.42 mas la retencion de infonavit. y tu patron pagaria un mes de $2151.04 un mes y el otro de 1439.53 pesos.

      .

  • Gerardo

    Hola,

    Tengo una duda, ¿cuál es mi ISR si mi sueldo bruto es $4561.99 catorcenal y mis deducciones son: infonavit $1121.94, imss $63.58, cesantía y vejez $50.49? Estoy algo confundido….
    Saludos…

    • Lic Sergio

      Hola Gerardo, Tu retencion mensual es unicamente de 68.75 pesos mensuales, tus deducciones de infonavit, corresponde a una una propidad que adquiriste y te estipularon el pago al momento que lo adquiriste, el imss deveria de ser un poco mas pero depende de como te tengan dado de alta pero asi estas bien, y tu retencion catorcenal corresponde aproximadamente a 31.66 pesos de ISR

  • victor

    Quisiera saber cuanto seria mi retencion de impuestos,sobre una propuesta de trabajo con un salario de $45,000

    Saludos

    • Lic Sergio

      Hola Victor, respuesta a tu pregunta si tu salario es de 45,000 pesos mensuales, tendrias que pagar de ISR $9820.90 pesos mensules, si te pagan por quincena esa cantidad la divides en dos y si es por semana la divides en cuantro y el resultado es la porporcion que te toca pagar semanal o quincenal.

      Saludos.

  • erika

    si una persona gana al mes $12,000.00 brutos a cuanto equivale el descuento por impuestos?

    salario 11,242.07
    vales 757.93

    Total 12,000.00

    • Lic Sergio

      hola Ericka, la respuesta a tu pregunta es 1,454.09 pesos mensuales de ISR, todo ingreso cuenta para pago de ISR, la cantidad determinda de ISR la divides entre las veces que te paguen por mes y la cantidad que te de es la retencion que te toca cada vez que te paguen,

      Saludos

  • GRACIELA

    Hola, buenos días, mi sueldo total en la primera quincena de junio fué de 15941.60 y el descuento del ISR de 2970.59, de acuerdo a las tablas mostradas arriba, se encuentra en un nivel más de lo que corresponde. Puede ayudarme a decidir si es correcto o incorrecto.
    Una pregunta más, cuando el impuesto sobre la renta se descuenta con cifra fija y cuando por porcentaje.
    gracias

    • Lic Sergio

      hola Graciela, Buenas tardes, respuesta a tu pregunta el descuento de ISR por tu salario de 15 dias es de $2980.79 pesos. Te explico como se hace el calculo con las tablas de arriba, es tu sueldo quincenal de 15,941.60
      Menos el Limite inferior a la tabla de arriba 10,248.46
      Excedente del limite inferior igual a 5693.14
      Multiplicas la tasa% que es el Lim Inf. 23.52%
      Total de la multiplicacion de la tasa 1339.02
      Mas le sumas la cueta fija correspondiente 1641.75
      Total de ISR a pagar corresponte x 15 dias 2,980.77

      Y respecto a tu ultima pregunta creo que este ejemplo te ayuda a responderla, mas claro en cualquier momento se cobra el % y la cuota fija juntos como se observa en el ejemplo.

      Saludos,

  • Anonimo

    Buenas tardes Graciela y Lic. Sergio.

    La retención que te hacen de 2,970.59 es correcta así como el cálculo que hace Sergio, la diferencia es que las tablas que se utilizan para calcular la retención de Graciela son las mensuales.

    Para sacar la retención sería dividir los ingresos 15,941.60 / 15.2 (promedio de días que tiene una quincena; se obtiene dividiendo 365/24 numero de quincenas en el año) para sacar el sueldo diario y entonces esto multiplicarlo por 30.4 y de esta manera tienes el ingreso mensual, para ya después sacar el cálculo como lo hace Sergio.

    Saludos.

  • CARMEN

    como puedo calcular cuanto debo de pagar de ispt si tengo percepcion por 8843.81 y mis deduciones corresponden a 3068.56. me puede orientar? ya que normalmente mis percepciones quincenales son de 5493.81 y el ispst que me descuenta el patron es de 399.37 y esta quincenal porque nos otorgaron un estimulo de 3350 mi pago de ispt fue de 1150.03.

    • Lic Sergio

      Hola Carmen, respuesta a tu pregunta, si tu percepcion quincenal son 5493.81 al mes corresponde $10987.62 pesos mensuales, por esta cantidad mensualmente pagarias de ISPT $1237.85 pesos, si a tus ingresos de 10987.62 por mes le agregamos un estimulo de 3350 suman un total de $14,337.62 pesos que corresponde a una retencion de ISPT de $1953.41 pesos por mes.

      Ejemplo 2: Sueldo quincenal 5493.81 tu retencion quincenal de ISPT es de $616.81
      Suldo quincenal $5493.81 mas estimulo de 3350 total $8843.81 y tu retencion quincenal de ISPT corresponde a $ 1334.48 pesos.

      Pd. Si tienes otros ingresos como vales, comisiones etc tambien entran como ingresos, y tambien si tienes IMSS ahorro, prestamos, tambien puede estar incluyendolo en tus retenciones
      Saludos,

  • Maria

    estoy dada de alta con $435.5 diarios ante el IMSS… quisiera saber como se maneja lo de las cuotas fijas y la retencion de ISR para saber si lo se me deposita es correcto.

    Mi pago es Catorcenal. ¿cuánto deberia estar recibiendo? ‘¿Cuanto me descuentan?

    Muchas Gracias.

    • Lic Sergio

      Hola Maria: Respuesta a tu pregunta tu sueldo diario de $435.5 x 14 Dias corresponde a $6,097.00 catorcenales, corresponde una retencion de ISR de $791.54 pesos por catorcena, referente a la retencion del imss con un riesgo de trabajo de 0.54355 o la mas baja corresponde a un mes de $341.02 y otro mes de $194.04 estas cantidades corresponde a todo el mes, y aproximadamente una retencion del primer mes de 341.02 entre 30.4 igual a $11.2177 pesos diarios por 14 dias laborados corresponde a $157.04 cada catorcena en el primer mes y en el segundo mes corresponde a $194.04 entre 30.4 igual a 6.3828 pesos diarios por 14 dias laborados corresponde a $89.36 pesos por catorcena en el segundo mes.

      Saludos

  • jair

    hola estoy dado de alta ante el imss con 328.77 diarios me gustaria saber cuanto es lo que me descuentan de isr e infonavit de antemano gracias por su respuesta

  • Anonimo

    Maria, Sergio:

    Los 435.50 con los que estas registrado en IMSS es el SDI???, y cuales son las prestaciones que te dan para poder sacar tu % de integracion, ya que si ese salario es el SDI los calculos que hace el Lic. Sergio variarían.

  • Anonimo

    Jair:

    Para poder calcular tu retención de IMSS es necesario saber si ese sueldo (328.77) es el Salario Diario Integrado o el Salario Nominal además de las prestaciones (vacaciones, prima vacacional, dias de aguinaldo) que te dan en tu trabajo para poder calcular tu % de integracion, y para calcular tu retención de Infonavit es necesario saber tu factor de descuento (Veces Salario Mínimo o el porcentaje).

  • ara

    hola buenas tardes me gustaria saber si me estan calculando bien el isr ya que la de recursos humanos hace este descuento invariablemente, en una semana incluso me desconto $250.00 porque tuvo que hacer ajustes a este impusto

  • ara

    hola perdon olvide decirte que me pagan semanalmente $1442.50,y me descuentan $34.87 de imss

  • Anonimo

    Ara:

    Ganando 1,442.50 semanales tu retención de isr debe de ser de 50.01 pesos

  • Cesar

    Hola, me gustaría saber cuanto me quitarán de ISR a mi sueldo de $15,000 mensuales con pago quincenal si estoy dado de alta como asimilados a salarios. Gracias

  • Anonimo

    Cesar:

    Te retendrán 1,047.45 quincenales.

  • liliana

    hola buen dia!!
    yo estaba ganando 6800 al mes, y me rebajaban 49 de isr pero dep ronto me coemnzaron a rebajar 101 o asi y un dia me rebajaron 209 y me dijeronque porqeu fueron ajustes xq me habian rebajado muy poco en semanas anteriores quiero saber si eso es verdad ya que ahora me aumentaron el salario a 10000 al mes y quisiera saber si se aumentara tantoooo el isr y mas omenos saber cuanto tiene que desconatse por semana
    Gracias

    • Lic Sergio

      Hola Liliana, Respuesta a tu pregunta, por un sueldo de 6,800 pesos al mes corresponde a una retencion de ISR de $275.44 pesos mensuales, y por un sueldo de $10,000 pesos mensuales corresponde una retencion de $1037.16 pesos mensuales y a las cantidades correspondientes a ret.ISR la divides entre la cantidad de veces que te pagan por mes.

      Saludos

  • alberto

    descuentos de isr seguro social
    salario $400.00
    ayuda de auto $100
    ayuda de teléfono $50
    solo trabajo 4 días a la semana
    gracias por su respuesta

    • Lic Sergio

      Hola Alberto: Respuesta, si tu salario es $400 diarios por 4 dias a la semana equivale a $1600 pesos semanales mas 150 pesos a la semana adicionales, tu sueldo bruto es de 1750 pesos que corresponde una retencion de ISR semanal de $144.22 x semana, y aproximadamente una cuota de IMSS de $52.63 x semana es solo un aproximado en el imss no es una cantidad exacta ya que varia,

      Saludos,
      Sergio Rendon

  • lupita

    Buenas tardes en el imss me dieron de alta con 70 diarios como debe de estar mi nomina en percepciones y retenciones cuanto me va a salir a pagar por semana

  • olga

    hola mi esposo gana $4,050.00 por quincena me pueden decir cuanto deben descontarle de ISPT y del seguro social,Gracias.

  • Anonimo

    Lupita:

    Tomando en cuenta las prestaciones mínimas de ley (6 días de vacaciones, 25% prima vacacional y 15 días de aguinaldo) tu porcentaje de integración para el IMSS en tu primer año sería de 1.0452% y tu recibo de nómina debería quedar de la siguiente manera:

    Percepciones:
    Sueldo $ 468.81
    Subsidio para el empleo $ 68.79

    Total de Percepciones $ 537.60

    Retenciones:
    IMSS $ 11.64

    Total de Retenciones $ 11.64

    Total a Pagar: $ 525.96

    Esto sería de acuerdo a la ley y asumiendo que no tienes alguna otra percepción (bonos, ayuda para transporte, etc).

  • Anonimo

    Buenas tardes Olga:

    Ganando $ 4,050.00 quincenales a tu esposo le retendrían:

    ISR $ 353.18
    IMSS $ 106.10

    Quedando un total a pagar de: $ 3,590.72

  • Ely

    Hola quisiera saber si el descuento que me realizar catorcenalmente es correcto mi sueldo base es de 6,158 en ocasiones tengo bonos de horas extras y ventas
    que son aproximadamente 1500 mas al mes pero me descuenta en ocasiones hasta 800 por catorcena es correcta esa cantidad ?
    Gracias y saludos

  • Jose M

    Buen dia, inicie una consultoria para una Pyme y quiero saber cuanto debere pagar de ISR, ISPT y IETU, suponiendo que el proyecto que llevare a cabo costara a la Pyme 10,000 pesos por mes (durara 3 meses), ya estoy inscrito en el RFC como prestador de servicios profesionales y realizare solo recibos por honorarios.

    Muchas gracias de antemano.

  • Alma

    Hola, actualmente mi sueldo es de 22,000 pesos; en nómina ya con descuentos IMSS e ISR son 9,211 x quincena
    Estoy evaluando una nueva oferta de trabajo que incluye 12% fondo de ahorro y 11% en vales de despensa, de cuánto debería ser el salario para que en nomina siga percibiendo lo mismo? El pago sería mensual

  • Tania

    Buen día si me sueldo es de $3,750 a la semana cuanto pagaría de subsidio isr.. gracias

  • alil

    mi sueldo es de 75 pesos semanales y tengo prestaciones de ley, unicamente , cuanto serian mis retenciones por semana?

  • alil

    mi sueldo es de 75 pesos diarios cuanto serian mis retenciones semanales

  • alil

    si me pagan 75 pesos diarios cuanto me deben retener de ispt e imss, y como sacas lo del imss

  • Anonimo

    Tania:

    Por un sueldo de 3,750 semanales te retendrían $ 545.61 pesos semanales de ISR

    Saludos

  • Anonimo

    Alil:

    Ganando 75.00 diarios (525.00 semanales) tu no generas isr, al contrario, te tocaría un subsidio para el empleo, tu única retención sería el IMSS.
    Con estos datos tu nómina semanal quedaría de la siguiente manera:

    Percepciones:
    Sueldo 525.00
    Subsidio para el empleo 65.20

    Retenciones:
    IMSS 13.03

    Total a pagar $ 577.16

  • CARLOS

    que retenciones me hacen de Ispt y de Imss en un sueldo mensual de 116,000.

    gracias

  • Anonimo

    Alil:

    El IMSS se calcula de la siguiente manera:

    suponiendo que las prestaciones de ley que te dan son las mínimas (15 días de aguinaldo, 6 días de vacaciones, 25% de prima vacacional) esto te sirve para sacar el porcentaje de integración y calcular tu sueldo diario integrado (que es con el que estas dado de alta ante el IMSS).

    Calculo de % de integracion:
    ((dias vacaciones / dias del año)*prima vacacional)+(dias de aguinaldo/dias del año)+1)
    ((6/365)*25%+(15/365)+1)
    =1.0452

    Tienes un porcentaje de integracion del 1.0452%, entonces si ganas 75 pesos diarios lo multiplicas por la integracion (1.0452) y te da de resultado el sueldo con el que estas registrado ante el IMSS.
    75*1.0452 = $ 78.39

    Ahora si, para realizar el calculo de la retención del IMSS es de la siguiente manera:

    Datos
    Salario minimo DF (zona A) $62.33
    Tope 3 salarios minimos $186.99

    Invalidez y vida = 0.625%
    Cesantía y vejez = 1.125%
    Prest. En $ = 0.250%
    Gtos. Méd. = 0.375%
    Excedente = 0.400% (en caso de que el sdi sea mayor a las 3 veces salario minimo)

    Calculo Retención IMSS

    Salario diario integrado SDI= $78.39
    (x) No. De días cotizados 7
    (=) Salario base cotización = $548.73
    (x) % retención IMSS= 2.375%
    (=) Ret. Inic. IMSS = $13.03

    Mayor a 3 SMDF NO (tu sueldo 78.39 no es mayor a las 3 veces salario minimo 186.99 asi que ya no aplica el calculo del excedente )

    SDI – 3 Salarios minimos $-
    (x) No. De días cotizados 7
    (=) Salario base cotización excedente $-
    X % sobre excedente X 0.40 0.40%
    (=) IMSS sobre excedente $-
    (+) Ret. Inic. IMSS $13.03

    Total Retención IMSS. $13.03

    Espero y te haya servido el ejemplo del calculo.

    Saludos.

  • Anonimo

    Buen dia Carlos:

    Tus retenciones serían:

    ISR 31,120.95
    IMSS 3,341.78

    Saludos.

  • Carmen Montes

    La informaciòn que nos brinda es perfectamente entendible, solo le pido
    un super favor, estoy calculando las deducciones de varios trabajadores
    y quiero estar super segura de que lo estoy haciendo bien, le pido si me
    hace el calculo de un sueldo diario$171.43 salario integrado $179.18,
    cuanto es de ispt, imss y credito al salario, de antemano muchas gracias,
    saludos.

  • fgdfh

    en q articulo esta?

  • JORGE

    buenos días. necesito un favor, no le entendí muy bien a tus tablas y necesito saber cuanto es el ispt a pagar por un empleado con salario diario sin integrar de $411.40, al calcular la nomina, solo me aparece en negativo el crédito al salario, pero no se tiene calculado este otro impuesto. ayuda por favor, las nominas son semanales.

  • Anonimo

    Buenos días Carmen.

    Para un SDI de $ 179.18 sería lo siguiente:

    Percepciones:
    Sueldo $ 5,211.48
    Subsidio para el empleo $ 0.00

    Retenciones
    ISR $ 31.28
    IMSS $ 129.37

    Total a pagar: $ 5,050.84

    Hay que hacer las siguientes observaciones:
    El término de ISPT ya se usa, ahora es Impuesto Sobre la Renta (ISR)
    El término crédito al salario ya no se usa, ahora es Subsidio para el empleo
    El cálculo está realizado para una percepción mensual (30.4 días promedio)

    Saludos.

  • Anonimo

    Buenos días Jorge.

    La razón por la que al calcular la nómina te sale negativo el crédito al salario (subsidio para el empleo) es porque es mayor el impuesto a cargo (ISR) que el subsidio.
    El desglose quedaría algo como lo siguiente:

    Sueldo 411.40 (que son 430.00 de SDI)

    Percepciones:
    Sueldo: $ 12,506.56
    Subsidio $ 0.00

    Retenciones
    ISR $ 1,562.29
    IMSS $ 340.01

    Total a pagar: $ 10,604.26

    El cálculo está hecho para la percepción mensual (30.4 días promedio)

  • Anonimo

    Jorge:

    El cálculo semanal sería:

    Percepciones:
    Sueldo $ 2,879.80
    Subsidio $ 0.00

    Retenciones:
    ISR $ 359.74
    IMSS $ 78.29

    Total a pagar SEMANAL $ 2,441.77

  • Anonimo

    Artículos 25, 29, 74, 106, 107, 147, 168 y 211

  • miguel castro

    con un salario diario de 1287.50 y en pago catorcenal cual debe de ser la retencion por ISR? Gracias de antemano.

  • Anonimo

    Buenas tardes Miguel.

    Suponiendo que los 1,287.50 es tu sueldo nominal (sin la integracion al imss) el isr catorcenal sería $ 3,713.18.

  • Anonimo

    Miguel:

    Continuación…

    Pero si el sueldo que indicas es integrado (con el que estas registrado ante el imss), debemos quitarle la integración para saber cual es tu sueldo nominal y ahora si calcular tu sueldo para determinar el isr.
    La integracion se obtiene dividiendo los días de vacaciones que te da la empresa por cada año laborado entre los días del año (365) al resultado lo multiplicas por la prima vacacional que te otorgan, al resultado le sumas el resultado de dividir los dias de aguinaldo a los que tienes derecho en tu empresa entre los dias del año y le sumas 1, el resultado es tu integracion (se redondea a 4 dígitos después del punto decimal).
    Suponiendo que en tu trabajo tienes las prestaciones minimas de ley (6 dias de vacaciones por el primer año laborado, 25% de prima vacacional, 15 dias de aguinaldo), sustituyendo los valores queda de la siguiente manera:
    (((6/365)*.25)+(15/365))+1) = 1.0452 integracion
    Entonces si los 1,287.50 son integrados, los dividimos entre tu integracion para saber su salario nominal 1,287.50/1.0452 = $ 1,231.82 sueldo nominal.

    En base a los 1,231.82 de sueldo diario el isr catorcenal es de $ 3,479.30

  • Miguel Castro

    Muchas gracias por tu ayuda y explicacion clara. El sueldo es nominal, en base a tu experiencia a que se debe cuando se hacen retenciones mas altas como en este caso la retencion actual catorcenal es de 4197.27 pesos?

    Gracias de nuevo.

  • Anonimo

    Buenos días Miguel:

    Eso probablemente se debería a que tienes alguna otra percepcion (ingreso), que haga que aumente tu nómina y por consiguiente mayor impuesto, estas otras percepciones a las que me refiero podrían ser comisiones, bonos, etc.

    Saludos.

  • Anonimo

    Buenas tardes Miguel:

    Analizando bien tu situación tenemos esta otra explicación la cual es la correcta y es que durante el periodo de un mes natural hayas tenido tres pagos de nómina, por ejemplo si te llegaron a pagar el viernes 1, viernes 15 y viernes 29, entonces se hace el calculo en base a los ingresos percibidos en el mes (aplicando las tablas de isr y subsidio mensuales), haciendo el calculo a esto tenemos lo siguiente:

    1,287.50 * 14 = 18,025 sueldo catorcenal
    18,025 * 3 pagos de nomina en el mes = 54,075 ingresos nominales del mes.

    Entonces los 54,075 son la base para el calculo de isr y si da como resultado los 4,197.27

    Espero que esto haya aclarado tus dudas y estoy para cualquier duda que tengas.
    Saludos.

  • Anonimo

    Si deseas que te explique el procedimiento para el calculo de isr, hazlo saber.

  • isela

    buenas tardes

    los vales de gasolina y despensa se toman en cuanta para el calculo del ispt??
    si tengo un salario diario de 319.44 x 8 dias, mas bono de puntualidad 479.16 mas asistencia 479.16 mas los vales de despensa y gasolina 1800 con pago quincenal
    cuanto debo percibir?? me ayudas porfavor

  • COOKIES

    buenas tardes, quisiera saber cuanto seria de rentencion del ISR si tengo como sueldo quincenal $4,120.70, que cantidad es a la quincena de ISR???? le agradeceria su ayuda.

  • Paco Luna

    Hola cookies la retencion quincenal seria de 368.36 pesos

  • Anonimo

    Buenas tardes Isela:

    Aquí información que te puede ser de utilidad:

    Vales de despensa.- Se consideran como prevision social, y están gravados únicamente cuando se exceda las 7 veces SMG elevado al año según el procedimiento establecido en el artículo 109 penúltimo párrafo de la ley del impuesto sobre la renta. Si es en efectivo se considera gravado.
    Vales de gasolina, premios por puntualidad y asistencia son ingresos gravados.

  • Paco Luna

    Anonimo la retención de 3,750 es correcta 545.61

  • Paco Luna

    CARLOS.- La retencion mensual de ISPT seria de 31,169 y del imss como es sueldo topado hay que ver que Prima de Grado de Riesgo tiene la empresa

  • Anonimo

    HOLA ME PUEDEN AYUDAR, DE UN SALARIO DE 15,619 PESOS AL MES ANTES DE IMPUESTOS , COMO QUEDA MI SUELDO, POR FAVOR AYUDENME??

  • Anonimo

    UN FAVOR SI GANO $15,619 PESOS AL MES ANTES DE IMPUESTOS , COMO QUEDA MI SUELDO? MUCHAS GRACIAS, ESPERO ME AUDEN

  • Anonimo

    Anonimo.

    Para un sueldo de 15,619.00 pesos mensuales queda de la siguiente manera:

    Sueldo: 15,619.00
    (-) ISR: 2,227.12
    (-) IMSS: 430.28

    =Sueldo neto: 12,961.60

  • Anonimo

    Paco Luna:

    Para las retenciones del IMSS que se le hacen al trabajador no tiene nada que ver la prima puesto que estas retenciones son obreras, la prima de riesgo de trabajo solo entra en el calculo de las aportaciones patronales.

  • ANONIMO

    SOLAMENTE PARA PREGUNTAR DE UN SUELDO DE $ 31,999.50 MENSUALES, QUIERO SABER CUANTO CORRESPONDE DE ISR PARA EL CALCULO DE LAS VACACIÓNES Y LA PERSONA TIENE 5 AÑOS LABORANDO EN LA EMPRESA LO CUAL LE CORRESPONDEN 14 DIAS.
    SD: 1,120.73
    DIAS VACACIONES: 14
    = VACACIONES: 15690.22

    CUANTO CORRESPONDE DE ISR

  • Pitaluva

    hola!! para un sueldo quincenal ordinario de $4999.95 cuanto sería el ISR??? y me podrían explicar como llegan al resultado? porque la verdad no entiendo como es que relacionan las tablas con el sueldo …. saludos!!

  • miguel

    me pueden dar el calculo de una compensacion de $ 10,000.00 cual seria el calculo o el impuesto a retener

  • Rosalba

    Buenas noches.
    Para el pago de 15 días de aguinaldo que tabla de ispt se usa, la quincenal o la mensual, se aplica subsidio?

    gracias

  • Humberto

    si mi aguinaldo es de $7500 son 30 dias cuanto se supone que me deben de quitar de ISPT

  • jose

    buen dia, me podrias ayudar a calcular el ispt de un sueldo de $4000 semanales? t agradeceria mucho.

  • Ivett

    Hola ojala pudieras apoyarme en el calculo de mi ISR yo gano 7280 mensuales y en el lugar donde trabajo pagan el aguinaldo y la prima juntas entonces si de aguinaldo me tocan

    6495.28 de aguinaldo porque es el proporcional
    2426.60 de prima vacacional
    8921.88 total
    que porcentaje de isr deberan descontarme.

    Gracias

  • barbi

    BUENAS TARDES, DE FAVOR SI GANO $20,100 PESOS AL MES ANTES DE IMPUESTOS , COMO QUEDA MI SUELDO? MUCHAS GRACIAS. Y QUEDO A SUS COMENTARIOS

  • Chely

    Muy buen día, me apoyan en decirme si es correcta la deducción de isr que me están haciendo en mi empresa esto a partir de la 2a, quincena de diciembre 2012, como jubilada no me descontaban ISR, más sin embargo a partir de esta quincena me están descontando $ 4,569.85 quincenales, mi sueldo quincenal antes de impuestos era hasta el 15 de diciembre de $ 20,900.00 pero ahora sólo me pagaron $16,330.15 , esto me informan que fue porque el pleno de la Suprema Corte de Justicia de la Nación (SCJN) determinó válido el descuento de ISR a jubilados y pensionados.
    Mil gracias por su fina atención

  • Francisco Dominguez

    Hola, buenas tardes, tengo una pregunta, ojala la puedas contestar. Acabo de entrar a un empleo en el DF y me ofrecieron un sueldo de $7,000 mensuales menos impuestos, ¿cuanto es lo que voy a percibir?, de antemano gracias y recibe un cordial saludo.

  • ROSSY

    buenas tardes, podrias ayudarme con el calculo de nomina semanal, mi sueldo es 2,250 por semana.

    gracias!

  • Oscar mtz

    Como se calcula el ISR si yo tengo un salario variable x quincena de $2400 a $3100 con que tabla me puedo apoyar para saber que retención del ISR.

  • Karen Shaw

    Buen dia,
    En la empresa donde laboro cambiaron la nómina de quincenal a semanal, estoy ganando $40,000 netos y quisiera saber cuánto recibiré semanalmente??

    Gracias!

  • veronica

    buenas tardes, podrias ayudarme con el calculo de nomina quincenal , mi sueldo es 8,072 por quincena

    gracias!

  • roberto hernandez

    muchas gracias por la informacion que compartes,, muy importantes,,

  • rocio

    hola tengo una duda, me puedes indicar cual es l fundamento para pagar nominas prorrateadas al 30.4? si realizo el pago de forma quincenal es forsozo pagar una quincena alta y una baja? o es valido pagar solo quince dias?, mil gracias…

  • guillermo flores

    lo felicito por esta pagina tan original y tan útil quiero solicitarle una sugerencia en su opinión existe algún texto en el que para los que queremos aprender el mundo de los impuestos podamos consultar e incluso utilizar para aprender valga la redundancia, gracias por su atención y muchas felicidades por este trabajo tan importante.

  • Victor

    Hola me podrían ayudar a calcular mi salario neto si gano 15,ooo pesos mensuales

    muchas gracias de antemano….

  • pedro

    Hola Roberto…

    Me gustaría que me ayudarás con el cálculo de mi ISR, Sueldo Día $246.91 = $59265 mensuales… S.D.I. $366.77 =$8802 mensuales, y me están reteniendo del ISR $330.83 SEMANALES, quisiera saber si es correcto este cálculo., ya que este descuento empezó entrando este año, anterior mente la retención era mucho menor $186 Semanales saludos!

  • Andres romero

    En el ejercicio anterior del año pasado durante el año se me cobro el isr segun se estupila en la ley federal de hacienda, cabe aclarar que la termino del año segun contabilidad hizo un ajuste y salio que le debiamos a hacienda y el cual teniamos que pagar una cantidad el cual se nos fue descontando cada 15na, ahora al parecer se nos descuenta el mismo valor del isr, para el proximo año sera igual, en lugar de ganar salimos perdiendo no es justo o si?

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