Guía para elaborar y presentar por internet la Declaración Anual de 2011 con el programa Documentos Electrónicos Múltiples (DEM) Régimen General Personas morales 2012
Presentación
Las personas morales con fines de lucro, como las sociedades mercantiles, están obligadas a presentar la Declaración Anual de 2011 durante el periodo de enero a marzo de 2012.
Para cumplir con esta obligación, el Servicio de Administración Tributaria (SAT), pone a su disposición la Guía para elaborar y presentar por internet la Declaración Anual de 2011 con el programa Documentos Electrónicos Múltiples (DEM), régimen General, personas morales.
En esta guía encontrará el procedimiento para instalar el programa DEM 2012 y presentar su Declaración Anual 2011 (capturar su información y enviarla al SAT). Recuerde que debe cumplir oportunamente con esta obligación a más tardar en marzo de 2012. (Excepto cuando se trate de personas morales que consoliden su resultado fiscal, las cuales la pueden presentar a más tardar en abril de 2012.)
Papeles de trabajo que necesita:
Conjunto de cédulas, apuntes y anexos necesarios para elaborar un estudio o situación financiera de la empresa, los cuales generalmente se conservan en borradores o manuscritos y son indispensables para elaborar la Declaración Anual 2011.
Se consideran papeles de trabajo, entre otros, los siguientes:
- Balanza de comprobación al 31 de diciembre.
- Integración de ingresos contables y fiscales.
- Cédula de gastos de operación.
- Cédula de gastos o productos financieros.
- Clasificación de gastos.
- Determinación de las deducciones autorizadas.
- Estado de posición financiera (balance).
- Estado de costo de ventas.
- Estado de resultados.
Declaración Anual de las personas morales del régimen General por internet
Esta guía está diseñada para las personas morales con fines de lucro, como las sociedades mercantiles, obligadas a presentar Declaración Anual por el ejercicio fiscal 2011 mediante el programa DEM 2012.
Para una mejor comprensión, a continuación describimos el procedimiento de descarga e instalación del programa DEM 2012 que deben utilizar para presentar la Declaración Anual de 2011, así como la captura de los datos para el cálculo de los impuestos y el procedimiento de envío al SAT a través de internet
Presentación
• Papeles de trabajo que necesita
• Declaración Anual de las personas morales del régimen General por internet
• Descarga del programa DEM 2012
• Instalación del programa DEM 2012
• Proceso para iniciar con la captura de datos
Alta del contribuyente en el programa DEM 2012
Captura de Datos
• Alta del formulario 18 en el programa DEM 2012
• Creación de una nueva declaración
Información general
• Datos de identificación
• Participación de los trabajadores en las utilidades
• Cifras al cierre del ejercicio
• Dividendos o utilidades distribuidos
• Inversiones
• Estado de resultados
• Datos informativos del costo de ventas fiscal
• Conciliación contable y fiscal
• Datos de algunas deducciones autorizadas
• Estado de posición financiera (balance)
• Datos adicionales del impuesto a los depósitos en efectivo (IDE)
• Totales del impuesto acreditable a los depósitos en efectivo
• Determinación del impuesto sobre la renta (ISR)
• Determinación del impuesto al activo
• Determinación del impuesto empresarial a tasa única (IETU)
• Información del impuesto al valor agregado (IVA)
• Carpetas inhabilitadas
• Validación de la declaración
• Generación del paquete de envío
• Envío de la declaración al SAT
Descarga la Guia para de la declaracion anual 2011 de personas morales del regimen general
